Sunteți pe pagina 1din 98

CUPRINS

PARTEA GENERAL CAP.I 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 2.1. 2.2. 2.3. NOIUNI INTRODUCTIVE REFERITOARE LA FENOMENUL DE SPLARE A BANILOR Consideraii introductive 3 Incursiuni istorice privind splarea banilor... 11 Reglementri naionale i internaionale privind infraciunile de splare a banilor.................................................................................................... 14 Definirea noiunii splarea banilor SPLAREA BANILOR MURDARI Cele Modaliti Procedee zece de 27 splare 29 29 31 32 32 34 35 37 37 37 38 38 1 a de legi 26 splare a ale splrii 22 CAP.II

banilor banilor

banilor..

2.3.1. Procedee de splare a banilor prin intermediul caselor de jocuri (cazinouri) i al jocurilor de noroc gazduite pe platforma WEB 2.3.2. Procedee de splare a banilor prin investiii imobiliare, n aur, pietre preioase, n opere i obiecte de art.. 2.3.3. Procedee de splarea banilor prin intermediul tranzaciilor legate de investiii.. 2.3.4. Procedee de splare a banilor prin intermediul sistemului bancar............... 2.3.5. Procedee de splare a banilor prin utilizarea new payment methode....... 2.3.6. Procedee de splare a banilor prin utilizarea serviciilor de transfer i a celor on-line bancare.............................................................................. 2.3.7. Procedee de splare a banilor prin intermediul societatilor de leasing....... 2.4. Procedee de splare banilor n exterior................................................................. 2.4.1. Utilizarea de curieri pentru transportul lichiditilor i a altor valori. 2.4.2. Compensrile 2.4.3. Expediii prin pot.. 2.4.4. Utilizarea victimelor crimei organizate n scopul

efecturii de tranzacii 2.4.5. Agenii de turism. 2.4.6. Investiii n titluri externe 2.4.7. Operaiuni fictive internaionale. 2.5. Tehnici de splare a banilor folosite de organizaiile criminale. 2.5.1. Splarea banilor i evaziunea fiscal.. 2.5.2. Splarea banilor pe teritoriul infractorilor.. 2.5.3. Transferarea fondurilor n strintate. 2.5.4. Traseul internaional al banilor murdari 2.5.5. Repatrierea fondurilor splate PARTEA SPECIAL CAP.III

39 39 39 40 41 41 41 42 45 46

IDENTIFICAREA I INVESTIGAREA INFRACIUNILOR DE 47 47 49 50 60 61 63 65 66 68 71 72 72 2

SPLARE A BANILOR 3.1. Entitile raportoare de informaii referitoare la splarea banilor 3.1.1. Aspecte legislative privind entitile raportoare 3.1.2. Sfera de cuprindere a persoanelor fizice i juridice privite ca entiti raportoare... 3.1.3. Indicii de anomalie. 3.1.4. Proceduri de prelucrare i raportare a informaiilor referitoare la splarea banilor 3.2. Particulariti privind procedeele de investigare a infraciunilor de splare a banilor 3.2.1. Investigatorul sub acoperire.......................................................................... 3.2.2. Folosirea martorului protejat i a investigatorului specializat..................... 3.2.3. Punerea sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora.. 3.2.4. Punerea sub supraveghere, interceptarea i nregistrarea comunicaiilor 3.2.5. Livrarea supravegheat a sumelor de bani 3.3 Activiti desfurate de organele de cercetare penal abilitate n domeniul preveniri i combaterii splrii banilor 3.3.1. Competena cercetrii infraciunilor de splare a banilor.. 3.3.2. Activiti specifice desfurate cu ocazia efecturii

actelor premergtoare... 3.3.3. Dificulti n activitatea de cercetare CAP.IV ANALIZA JURIDIC A INFRACIUNILOR DE SPLARE A BANILOR 4.1. Obiectul infraciunilor de splare a banilor 4.1.1.Obiectul juridic 4.1.2.Obictul material... 4.2. Subiecii infraciunilor de splare a banilor... 4.2.1.Subiectul activ 4.2.2.Subiectul pasiv 4.3. Latura obiectiv a infraciunii de splare a banilor... 4.3.1.Elementul material. 4.3.2.Urmarea imediat 4.3.3.Legtura de acuzalitate... 4.4. 4.5. 4.6. Latura subiectiv a infraciunii de splare a banilor. Forme, variante, sanciuni i aspecte procesuale.. Incriminarea infraciunii de spalare a banilor n noul Cod Penal.. ORGANISME DE SUPRAVEGHERE NAIONALE

74 75 76 76 77 78 78 80 81 81 83 83 83 84 85 I 86 88 91 92 94 96

CAP.V 5.1. 5.2. 5.3. 5.4.

INTERNAIONALE Grupul de Aciune Financiar Internaional (FATF-GAFI).. Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor (ONPCSB).. GRUPUL EGMONT Comitetul MONEYVAL

CONCLUZII.. INDICE BIBLIOGRAFIC.

Capitolul I Noiuni introductive referitoare la fenomenul de splare a banilor


1.1. Consideraii introductive Splarea banilor este i va rmne un fenomen complex si dinamic de o diversitate foarte mare, att n domeniul public, ct si n cel privat, manifestndu-se att activ, ct si pasiv dar totodat un fenomen prea puin cunoscut de oamenii obinuii. Aceast infraciune apare ca fiind una fr victime i lipsit de implicaiile emoionale ale infraciunilor cu violen sau ale celor de furt. Discreia care nconjoar acest gen de infraciuni constituie, de fapt, una din dificultile majore ntmpinate de anchetatori. Continua schimbare i evoluie a societii, diversificarea i expansiunea schimburilor comerciale internaionale de mrfuri, deschiderea pieelor financiare i diversificarea instrumentelor financiare cu care opereaz acestea, au condus la o accentuat modernizare i globalizare a pieelor lumii, avnd drept consecin direct o modernizare a criminalitii, i implicit o adaptare a criminalitii la noile condiii sociale. Procesele de globalizare au favorizat dezvoltarea economiei mondiale dar i a crimei organizate transnaionale i terorismului. Creterea nencetat a volumului capitalurilor obinute n urma activitilor specifice crimei organizate a determinat o cretere a necesitii reciclrii acestor fonduri. n aceste condiii infraciunile patrimoniale clasice sau modalitile clasice de operare, ca de exemplu: jefuirea unei bnci, escrocheriile tradiionale au pierdut din interes pentru noii infractori. Ei au constatat c pot ctiga sume de bani mult mai mari cu riscuri mult mai mici prin utilizarea unor procedee mai sofisticate, ca de exemplu: splarea banilor, obinerea frauduloas a unor subvenii sau faciliti, deturnarea de fonduri, fraude fiscale sau fraude privind tranzaciile comerciale prin intermediul Internetului. Putem observa c rolul persoanelor juridice de drept privat i chiar public, mai ales al celor din domeniul economic, devine extrem de important n configuraia noii criminaliti. Cele mai mari beneficii se obin nu aducnd atingere patrimoniilor individuale, ci prin infiltrarea i exploatarea patrimoniilor colective ale societilor comerciale sau resurselor financiare ale unei entitati statale. n toat aceast ecuaie activitile financiare ilicite sunt ntlnite adeseori ca o articulaie sau o prelungire a puterii, acestea adaptndu-i comportamentul i ntinderea n raport cu reaciile autoritilor judiciare din fiecare stat, ale

administraiei publice, ale autoritilor de control de pe piaa bancar, piaa asigurrilor i piaa de capital, precum i cu ale instituiilor organismelor internationale.1 Sfritul mileniului trecut a fost marcat la nivel mondial de importante transformri geo-politice care au accelerat fenomenul globalizrii economice favorizat n egal msur i de fuziunea pieelor financiar naionale. De asemenea, saltul la societatea informatizat printr-o expansiune fr precedent a sistemelor informatice a constituit o alt premis care a favorizat circulaia capitalurilor, practic nemaiexistnd limite geografice, astfel c orice operator poate obine informaii referitoare la cotaiile valutare sau fluctuaiile preurilor pe marile piee de capital, putnd comanda prin intermediul reelelor informatice orice operaii i tranzacii din diverse zone ale lumii. Principalul efect al globalizrii economice este acela al circulaiei extrem de rapide a capitalurilor prin ntreg mapamondul, iar principalul efect al apariiei computerelor este acela c banii se dematerializeaz, cu toate c monedele i banii de hrtie nc mai circul, cele mai multe tranzacii monetare implic transferurile electronice2, reeaua mondial putnd fi folosit pentru efectuarea unor tranzacii financiare tradiionale, ns ultrarapide i extrem de greu de urmrit. Pe calea unui protocol complex implementat n reeaua de calculatoare, banii obinuii sunt transformai n moned virtual, tranzaciile ncheiate ulterior fiind aproape imposibil de urmrit, datorita faptului ca aceste tranzactii se efectueaza prin intermediul unor societati financiare localizate in state cu atribut de paradisuri fiscale/centre off-shores, asigurndu-se, astfel, un caracter anonim aproape absolut. Pe de alt parte, trebuie s inem seama c odat cu fenomenul de globalizare, cu amplificarea gradului de internaionalizare a pieelor economice i cu dezvoltarea societilor comerciale transnaionale, cresc ansele ca aceste structuri s fie utilizate n scopul unor activiti infracionale. Centrele off-shores, caracterizate ca zone cu under-regulated and non-cooperative juridictions sunt utilizate intens de ctre societi care desfoar activiti infracionale n scopul splrii banilor.3 Marile scandaluri financiare aprute n ultimii ani sunt marcate de aceeai trstur: organizaiile criminale profit din plin de toate facilitile oferite de paradisurile financiare i centrele bancare off-shore n scopul splrii banilor rezultai din activiti ilicite.
1 2 3

Albu L. Economia subteran n Romnia, Centrul romn de politici economice, Bucureti 2001, pag.46-48 Voicu Costic Splarea banilor murdari, Ed. SYLVI, 1991, Bucureti, pag. 11 Jurma Anca Rspunderea penal a persoanei juridice, Revista de Drept penal, nr 1/2003, pag. 99.

Paradisurile financiare pun la dispoziia investitorilor strini o gam foarte larg de servicii, ncepnd cu constituirea i nregistrarea corporaiilor strine i sfrind cu operaiunile bancare ce nu fac obiectul controlului autoritilor (toate acestea fr obligaia de a dezvlui originea banilor), fapt ce ngreuneaz investigaiile penale n domeniu. Dificultile ntmpinate de organele judiciare sunt amplificate de faptul c, n numeroase cazuri, paradisurile financiare pstreaz secretul financiar cu foarte mare strictee, protejnd efectiv investitorii strini i ferindu-i de orice investigaie sau urmrire n justiie declanat eventual n rile lor de origine. Dei secretul bancar i paradisul fiscal sunt dou noiuni distincte, ele au n comun att scopurile legitime ct i justificarea comercial, oferind ns posibilitatea desfurrii de tranzacii i operaiuni ce ulterior se dovedesc a fi activiti de reciclare, de splare a fondurilor provenite din activiti ilicite. n aceste condiii se poate concluziona c circul imense sume de bani, inclusiv banii murdari rezultai din traficul de droguri i armament, contraband, deturnri de fonduri, la care se adaug sumele obinute ca urmare a marilor acte de corupie, evaziune fiscal, trafic de fiine umane, nelciune n domeniul financiar-bancar sau prin intermediul calculatorului, care sunt integrai n circuite financiare pentru a li se disimula proveniena ilicit i a fi plasai n afaceri legale. Sofisticatul mecanism de fcut i splat bani murdari funcioneaz, n cele mai multe cazuri, cu sprijinul, consultana i expertiza specialitilor din domeniul financiar-bancar, al investiiilor i bursei. Splarea banilor se desfoar la linia de demarcaie dintre activitile ilicite i cele licite4, in toate domeniile ce implica ca rezultat sume de bani. Constatarea unei astfel de evoluii a fenomenului infracional n legtur cu activitatea persoanelor juridice, ce risc s mineze sistemele economice, a impus crearea unor mecanisme de analiz i monitorizare a modului de constituire i transfer a maselor monetare la nivel internaional, precum i nfiinarea unor organisme naionale i internaionale specializate n prevenirea i combaterea splrii banilor. Fr a nega proecuprile recente pentru adoptarea unor norme menite s limiteze i s controleze fenomenul splarii banilor, n contextul crizei financiare existente pe plan internaional, din pcate, gsirea unui cadru juridic ancorat n realitile contemporane este un obiectiv principal care se gsete pe agenda factorilor de decizie politic, dar la capitolul probleme grave nerezolvate nca n mod satisfctor.

Voicu Costic, op.cit., pag. 12.

Dificultile n gsirea unor remedii eficace mpotriva faptelor de splare a banilor decurg ndeosebi, asa cum se observ din cercetrile ntreprinse, din aceea c faptele de splare a banilor sunt aproape ntotdeauna asociate cu infracionalitatea organizat, avnd ramificaii transnaionale, astfel c lupta mpotriva acestor fapte a devenit o tema important comun, cel puin a statelor democratice, deoarece numai analiza global a procesului de legalizare a banilor provenii din svrirea unor infraciuni permite perceperea adecvat a fenomenului splrii banilor5. Organismele internaionale antemenionate i-au concentrat activitatea pe reglementarea uniform a mecanismelor de analiz i implementare de norme juridice necesare individualizrii i incriminrii stricte a infraciunilor de splare a banilor. Tendina actual, aprut n 1986 n S.U.A. (odat cu adoptarea Conveniei Naiunilor Unite mpotriva traficului ilegal cu narcotice i substane psihotrope n 1988, splarea banilor a fost definit pentru prima dat ca infraciune) i rspndit n lumea ntreag const n incriminarea strict a fiecrui act de splare a banilor, complet separat de infraciunea de baz. De fapt, n cteva jurisdicii care au abordat aceast practic, splarea banilor poate implica pedepse mult mai severe dect infraciunile care au generat venituri ilegale. Totusi, efectele negative ale splrii banilor nu sunt ntotdeauna evidente pentru cetenii simpli, care adesea nu neleg de ce sunt incriminate aceste fapte, ca urmare a acestei poziii n numeroase jurisdicii splarea banilor neconstituind o infraciune. Pe plan mondial, actuala tendin este aceea de a se sanciona aceast activitate iar motivele nu sunt deloc puine; pe lng afectarea sistemului financiar internaional, se poate afirma c nu folosete la nimic prinderea i condamnarea infractorilor, lsnd neatinse profiturile ilegale: ele constituie att motivul comiterii infraciunii generatoare de bani ct i mijlocul prin care se comit noi infraciuni. ncadrarea juridic a splrii banilor constituie un instrument util nu numai pentru lrgirea domeniului de aplicare n scopul includerii tuturor categoriilor de participani la actele antisociale, dar i al impunerii unor sanciuni mai severe asupra celor ce comit infraciunile generatoare de bani murdari. Exist tendina de a utiliza legile referitoare la confiscri, ce constituie adesea o parte a campaniei lansate mpotriva splrii banilor, ca mijloc de finanare al activitii poliiei. O prim problem care s-a ivit a fost delimitarea sursei de bani murdari, adic indicarea , alegerea infraciunilor care stau la baza splrii banilor. Trebuie s reinem numai
5

Petre Silvia, Protecia penal a sistemului financiar- bancar mpotriva infraciunii de splare a banilor,Tez

de doctorat, Universitatea Nicolae Titulescu, 2010

infraciunile generatoare de fonduri importante, majore. n toate statele, este unanim acceptat faptul c cea mai cunoscut surs de bani murdari este traficul de droguri, datorit faptului c prin el se genereaz, la nivel planetar, profituri de multe miliarde de dolari iar prin operaiuni financiare i comerciale ilicite, aceste imense sume dispar dintr-un loc, pentru a aprea multiplicate n alte locuri, cptnd astfel o aparen de legalitate6 Traficul ilegal de droguri este unul din subiectele cele mai discutate, asociat cu ntregul ansamblu de fapte ce produc bani murdari. Aceti bani sunt produs al afacerilor cu droguri, contraband, corupia, industria produselor contrafcute, evaziunea fiscal, traficul de fiine umane, industria pornografic, prostituia, comerul ilegal cu arme, muniii i exploziv, traficul cu aur, bijuterii i pietre preioase, taxa de protecie i omorul la comand, furtul de autoturisme i traficul internaional cu autoturisme furate, emigraia clandestin i altele. Toate aceste infraciuni exemplificate mai sus alctuiesc aa numita economie subteran, adic ansamblul activitilor economice desfurate organizat cu nclcarea normelor sociale i a legilor economice, avnd drept scop obinerea unor venituri ce nu pot fi controlate de stat. ngijortor este faptul c aceste sume capt valori inimaginabile pentru un om obinuit. Pe fondul imposibilitii msurrii exacte a dimensiunii economiei subterane, devine explicabil atitudinea autoritilor din unele state, care afirm c anumite aspecte, componente sau forme de manifestare a economiei subteranene nu se manifest sau nu sunt semnificative ca intensitate7, pentru simplul motiv c autoritile nu cunosc adevrata stare de fapt. Odat declanat ofensiva real mpotriva acestor infraciuni, se scot la lumina zilei aspecte cutremurtoare prin dimensiunea lor. Aceast stare de fapt face ca autoritile s nu le dezvluie dect n momente de rscruce. Fiecare nou guvernare este preocupat s spun i s demonstreze ct de corupt a fost guvernarea anterioar, refuznd s accepte c acest fenomen negativ se va prelungi i se va intensifica. Aceste realiti i-au fcut pe unii autori s afirme c politizarea activitii de lupt mpotriva criminalitii este cauza fundamental a reaciei slabe fa de pericolul acesteia.8 Transparena i starea de sntate a pieelor financiare sunt elemente cheie n funcionarea eficient a economiilor dar ele pot fi periclitate prin fenomenul splrii banilor si
6

Pitulescu Ion, Consideraii referitoare la infraciunea de splare a banilor, Revista DREPTUL, nr.8/2002, Voicu Costic, op.cit., pag 33 Voicu Costic, op.cit., pag 34

pag.144
7 8

nu numai. Obinerea ,,banilor negri, n principal din economia subteran i corupie, este n general o activitate unanim condamnat, n toate statele lumii, dar procesul de reciclare a fondurilor, prin aspectul inofensiv pe care l mbrac, poate scpa ateniei mai ales pe fondul concurenei dure existente pe piaa internaional a capitalurilor. Splarea banilor este un proces complicat care parcurge mai multe etape i implic multe persoane i instituii. Reciclarea fondurilor este un proces complex prin care veniturile provenite dintr-o activitate infracional sunt transportate, transferate, transformate sau amestecate cu fonduri legitime, n scopul de a ascunde proveniena sau dreptul de proprietate asupra profiturilor respective. Necesitatea de a recicla banii decurge din dorina de a ascunde o activitate infracional. Este cea mai periculoas component a economiei subterane i cuprinde: activitile de producie, distribuie i consum de droguri, traficul de arme, traficul de materiale nucleare, furtul de automobile, prostituia, traficul de carne vie, corupia, antajul, falsificarea de monede sau alte valori, contrabanda,etc. Faptele n sine presupun o ncadrare strict juridic, dar analizndu-se la nivel de fenomen, se constat c pericolul social recunoscut de societate este dublat de un pericol economic, la fel de grav, chiar dac este mai puin evident i studiat. Activitile criminale, precum traficul de droguri, de armament, de material nuclear, sunt o realitate pe care o sesizm destul de des prin intermediul unor tiri de senzaie dar n spatele acestor activiti circul sume uriae, generatoare de adevrate fluxuri economice financiare. O caracteristic de asemenea important, a activitii criminale este caracterul organizat transfrontalier, putndu-se astfel concluziona c principalele legturi n plan internaional ale economiei subterane sunt cele generate de criminalitatea organizat. Grupurile infractionale organizate, prin modul lor de structurare, flexibilitatea si capacitatea deosebita de infiltrare in mediile decizionale constituie unul dintre cele mai mari pericole care pandesc societatea contemporana, fiind practic o sfidare la adresa societatii mondiale9. Scopul tuturor acestor aciuni este, n mod evident, obinerea unor venituri importante i plasarea lor n economia oficial. Motivele care stau la baza criminalitii organizate pot fi uneori de natura politic, religioas, dar, chiar i n aceste cazuri, este vorba de o interfa, crima organizat avnd n mod evident tendine de suprapunere cu economia subteran dndu-i acesteia un caracter organizat, prelund disponibilitile financiare i oportunitile create de alte activiti componente.

Ciobanu P., Prevenirea i combaterea infraciunilor de splare a banilor, Revista romn de drept al

afacerilor, nr.5/2003

n analiza celorlalte componente ale economiei subterane s-au ntlnit situaii a cror ncadrare n aceast structur este fcut ntructva la limit funcie de o anumit conjunctur, disfunciile pe care respectivele activiti le pot genera economiei sunt minime iar posibilitile de integrare n economia oficial sunt reale. Spre deosebire de aceste situaii, activitile incluse n sfera criminalitii sunt n mod evident distructive. Este suficient contactul cu formele de manifestare a economiei oficiale pentru a amplifica dezechilibre economice i pentru a genera cheltuieli uriae n scopul combaterii fenomenului n sine sau a efectelor sale. n mod particular, se impune a fi menionat operaiunea de transfer a sumelor obinute ca urmare a activitilor criminale n economia oficial, activitate cunoscut sub denumirea de splare a banilor. Istoria scurt a acestui concept are ca origine creterea fenomenului de trafic de droguri la nivel internaional i, n consecin, splarea banilor este operaiunea ce urmrete plasarea sumelor astfel obinute n activiti economice licite. n prezent, nevoia de splare a produselor rezultate din infraciuni, pentru a ascunde originea lor criminal, este legat de o gam larg de activiti criminale. Acest fenomen de plasare n economia oficial a banilor provenii din activitatea criminal a cuprins n jocul su importante segmente ale sistemului financiar bancar internaional. Pericolul generat de aceast situaie este unul major, chiar dac datorit unor interese imediate se ncearc minimalizarea sa. Ptrunderea masiv a banilor negri n circuitele financiare oficiale poate permite reprezentanilor criminalitii organizate accesul la deciziile importante ce vizeaz funcionarea economiei mondiale. Consecinele ptrunderii capitalului obinut din activiti criminale n economia real sunt similare efectelor devastatoare ale polurii pentru natur i pot avea efect ireversibil. n cadrul activitilor infracionale, numerarul este principalul mijloc de schimb. Strategiile de splare a banilor includ tranzacii care, prin volum, sunt foarte profitabile i atractive pentru instituiile financiare legale. Splarea banilor orienteaz banii dintr-o economie ilegal i i plaseaz n investiii binevenite n economia legal. Cele dou elemente majore ale procesului de reciclare de fonduri sunt: ascunderea veniturilor ilicite i convertirea lor n bani prin diverse modalitati si diversi intermediari, n scopul de a le ascunde proveniena. Ultimele tendinte au evidentiat faptul ca spalatorii de bani isi directioneaza din ce in mai mult eforturile pentru angajarea unor intermediari nonbancari si non-financiari. Astfel, lupta impotriva spalarii banilor isi investeste increderea in 10

constientizarea unei game largi de persoane juridice care nu sunt numai cele din sectorul bancar sau financiar. Este normal ca spltorii de bani s ncerce s i mute fondurile i operaiunile din ri cu legislaie complet n centre off-shore i n ri cu economie incipient. Economiile incipiente nu numai c nu au deloc sau au o legislaie mai slab dezvoltat n privina combaterii splrii banilor n anumite sectoare, cum ar fi valorile mobiliare sau asigurrile, permind plasarea relativ facil a fondurilor murdare, dar au n mod obinuit rate nalte de cretere economic de care spltorii de bani pot profita. Mai mult, aceste economii fac mari eforturi s atrag investiii strine, iar spltorii de bani pot obine profilul respectabil al investitorilor internaionali i chiar pot beneficia de faciliti economice. 1.2. Incursiuni istorice privind splarea banilor Se poate spune c activitile de splare a banilor au existat, n form primar, nc din epoca medieval, atunci cnd camta, era considerat de Biserica Catolic un pcat capital, o crim de gravitatea traficului de droguri din ziua de astzi. Cei ce practicau camta, negustorii i cmtarii acelor vremuri, anticipau tehnicile moderne de ascundere, transferare i splare a banilor, urmrind ascunderea acestor dobnzi, mascnd sau deghiznd existena lor. neltoria putea fi realizat n nenumrate moduri: cnd negustorii negociau mprumuturile pe termen lung, creteau artificial rata de schimb, suficient ca s acopere i plata dobnzilor, pretinznd astfel c dobnzile sunt un fel de recompens pentru riscul asumat; ei lsau s se neleag faptul c dobnda reprezint penalizarea pentru ntrzierile survenite n returnarea sumelor mprumutate, n baza unor acorduri stabilite de la bun nceput cu clienii lor. Toi cmtarii transformau astfel dobnzile n aparente profituri reale, prin utilizarea conceptului numit n prezent firm fantom: capitalul este mprumutat unei companii iar apoi este retras sub form de profit i nu de dobnd la mprumut, dei n realitate nu se realizeaz nici un fel de astfel de profit. Toate aceste trucuri prin care se urmrea nelarea autoritilor bisericeti, au n prezent echivalent n tehnicile de splare a banilor. Formele primare de splare a banilor descrise mai sus au evoluat cu timpul, ducnd la ceea ce muli cred c este o invenie a epocii moderne: paradisurile fiscale. Aceste insule ale oceanului financiar au devenit locuri prin care comercianii din antichitate i din evul mediu se sustrgeau de la plata unor impozite i taxe genernd fenomenul care astzi l numim evaziune fiscal. Putem vorbi de un prim caz de evitare a taxelor i impozitelor atunci cnd vechea cetate a ATENEI a impus o tax de 20% asupra importurilor i exporturilor, fapt care i-a determinat pe comercianii greci i fenicieni s fac un ocol de 20 mile pentru a evita plata 11

acestor impozite.10 Simplu fapt al ocolirii, fcute de ctre comercianii greci i fenicieni pentru a nu plti taxa de 20% asupra importurilor i exporturilor impus de vechea cetate a Atenei, a fcut ca micile insule vecine s devin paradisurile fiscale ale comerului liber de taxe vamale i impozite, precum i puncte de penetraie clandestin de bunuri la Atena.11 Mai apoi n secolul XV, OLANDA era un nfloritor centru comercial internaional, n care existau foarte puine restricii sau taxe asupra schimburilor monetare interne i externe. Drept urmare comercianii englezi preferau s-i vnd lna n OLANDA, dect n ANGLIA unde trebuiau s plteasc taxe i impozite ridicate.12 Opernd ntre Europa i America, piraii secolului al XVII-lea au fost primii utilizatori ai paradisurilor fiscale, care nu erau altceva dect locurile n care ei i depuneau averile. Apruse chiar o competiie ntre statele mediteraneene n atragerea averilor pirailor, folosite uneori i drept "moneda de schimb" pentru ntoarcerea lor acas. Datele istorice arat c un eveniment produs n 1612 poate fi considerat primul caz de amnistie a profiturilor ilegale: Anglia oferea pirailor care-i abandonau meseria att libertatea deplin, ct i dreptul de a-i pstra banii. O idee redescoperit i aplicat trei secole mai trziu de unele state contemporane n lupta cu traficanii de droguri. n materia splrii banilor, istoria arat c bazele acestui fenomen complex au fost puse cu multe secole n urm, ceea ce a urmat fiind mai mult o adaptare modern a unei "piese clasice". Confiscarea averilor n cazul n care acestea aveau origine criminal este un exemplu n acest sens, legile moderne ce faciliteaz aceste operaiuni avndu-i rdcinile n tradiiile britanice n domeniul dreptului cutumiar. Iniial majoritatea confiscrilor erau pedepse aplicate mai degrab din motive politice dect economice, ca i n societatea modern, ele fiind de multe ori determinate de dorina de a spori averea Coroanei. Cu timpul, earfele rebele s-au transformat n gulere albe, iar piraii s-au rencarnat n mafioii nceputului de secol XX. Prohibiia acelor ani i-a hrnit pe cei care aveau s creeze un adevart cult n rndul lumii interlope. Inventarea formei moderne a splrii banilor este atribuit celebrului gangster american Al Capone, care, n perioada anilor 1920-1930, a ceat prima mare organizaie criminal ce rula anual 100 de milioane de dolari obinui din activiti de contraband cu alcool, jocuri de noroc, trafic de persoane sau taxe de protecie. Pentru a li se terge urma, banii murdari obtinui din afacerile ilegale cu alcool erau folosii n spltorii de haine.
10 11 12

Voicu Costic, op.cit., pag. 172. Voicu Costic, op.cit., pag. 172. Voicu Costic, op.cit., pag. 172.

12

Acetia utilizau o schem evazionist prin care amestecau banii murdari, cu cei realizai din splarea hainelor, reuind astfel s introduc n circuitul legal sume exorbitante de bani. De aici s-a nscut i expresia "splare de bani" folosit ulterior pentru a defini toate operaiunile ilegale prin care se obinea o aparen de legalitate a fondurilor obinute. Pe lista celebritilor de la acea dat figureaz i polonezul Maier Suchowljansky "americanizat" ca Meyer Lansky, considerat geniul financiar al crimei organizate din New York. Aliana sa cu personaje faimoase din clanurile mafiote conduse de evrei i italieni a pus bazele crimei organizate din SUA pentru cinci decenii la rnd. Unul dintre prietenii si a fost renumitul "Bugsy" - cel care a pus bazele imperiului jocurilor de noroc din Las Vegas. Lansky i-a rspndit milioanele de dolari n conturile bncilor din Elveia, America de Sud, Hong Kong i Israel i a fost printre "pionierii parteneriatului stat-privat", guvern-clan. El a nteles c, pentru a exista, crima organizat trebuie s lucreze "n cooperare cu oficiali guvernamentali flexibili". Considerat "sfntul patron" al afacerilor de splare de bani, Lansky a murit in 1983 ca un adevrat "erou": nu a fcut nici o zi de nchisoare pentru milioanele de dolari splate n numele Mafiei i a nvins statul american n toate procesele de evaziune fiscal ce i-au fost intentate. Experii n splarea banilor nu au reuit s desclceasc nici acum toate iele mecanismelor sofisticate folosite de Lansky. Unele - precum cele din Cuba i Bahamas - nu au fost niciodat detectate, astfel c s-a ajuns la concluzia c, cel mai probabil, o parte din bani nu s-au ntors niciodata n economia american. Putem vorbi cu adevarat de afirmarea n limbajul juridic a sintagmei splarea banilor odata cu scandalul Watergate, n care a fost implicat fostul preedinte american Richard Nixon, care ulterior a demisionat n urma unor acuzaii, printre care i cea de splare de bani. Dupa acest moment, expresia money laundering a nceput sa fie folosit pe scara din ce n ce mai larga, implicit splarea banilor devenind un fenomen la scar planetar. 1.3. Reglementri naionale i internaionale privind infraciunile de splare a banilor Dezvoltarea acestui flagel la nivelul economiei globale a facut ca, n anii 80 autoritile naionale i organismele internaionale s contientizeze pericolul major care l genereaz acest nou tip de infraciuni, principala surs de ngrijorare fiind creterea nivelului de profesionalism n domeniul crimei organizate i lipsa reglementrilor prin care s se rspund eficient n combaterea splrii banilor murdari. Confruntai cu o dezvoltare din ce n ce mai avansat a mijloacelor i metodelor folosite de infractori i apariia unor noi forme de infracionalitate prin intermediul 13

calculatorului, practicienii judiciariti au constatat c lipsa de resurse i expertiz la nivel judiciar, au o eficien restrns n combaterea splrii banilor. Avnd n vedere evoluia ascendent a fenomenului de splare a banilor, marile puteri financiare au iniiat i adoptat o serie de msuri menite s previn i s combat acest fenomen care amenin att rile cu o economie dezvoltat, ct i rile srace sau aflate n tranziie ctre economia de pia. Cel mai important moment al reglementrii pe plan internaional a concepiei de lupt mpotriva splrii banilor provenii din activiti criminale i a traficului de droguri, l constituie Convenia Organizaiei Naiunilor Unite contra traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope, adoptat la 19 decembrie 1988 la Viena13. Parile participante la Convenia de la Viena au adoptat o serie de msuri, n special o msur deosebit de important, care intereseaz subiectul prezentei lucrri, i anume cea privind incriminarea metodelor de splare a banilor, stabilind ca infraciuni conversia sau transferul de bunuri despre care cel care se ocup tie c provin dintr-una dintre infraciunile stabilite conform alin a)14 sau din participarea la comiterea acesteia, n scopul de a disimula sau deghiza originea ilicit a bunurilor menionate sau ajut orice persoan care este implicat n comiterea uneia dintre aceste infraciuni s scape de consecinele juridice ale actelor sale precum i disimularea sau ascunderea naturii, originii, dispunerii micrii sau proprietilor reale ale bunurilor sau drepturilor aferente despre care autorul tie c provin dintr-una dintre infraciunile stabilite conform alin. a) . Un an mai trziu, n luna iulie 1989 la Summit-ul G7 de la Paris, efii de state ai celor apte ri puternic industrializate i preedintele Comisiei Comunitii Europene, au convenit
13 14

Ratificat de ctre Romnia prin Legea nr.118/1992. Convenia Organizaiei Naiunilor Unite contra traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope, adoptat

la 19 decembrie 1988 la VIENA, art.3, alin.1: lit. a) i) producia, fabricaia, extracia, prepararea, ofertarea, punerea n vnzare, distribuirea, vnzarea, livrarea n orice condiii, expedierea, expedierea n tranzit, transportarea, importul sau exportul oricrui tip de stupefiant sau oricrei substane psihotrope, ...; ii) culturii macului(opiaceu), coca sau plantei de cannabis, n scopul producerii de stupefiante,; iii) deinerea sau cumprarea oricrui stupefiant sau substan psihotrop, n scopul uneia dintre activitile enumerate la sub-alineatul i) de mai sus; iv) fabricarea, transportul sau distribuirea de echipamente, material sau substane nscrise n tabelul I i II despre care cel care se ocup de aceste activiti tie c trebuie utilizate n/sau pentru cultura, producia sau fabricarea ilicit de stupefiante sau substane psihotrope; v) organizarea, dirijarea sau finanarea uneia dintre infraciunile enumerate la sub-alineatele i), ii), iii) sau iv) de mai sus.

14

nfiinarea GRUPULUI OPERATIV DE ACIUNE FINANCIAR (Financial Action Task Force - F.A.T.F./G.A.F.I.), sub preedinia Franei, cu scopul de a examina i a dezvolta msuri de combatere, n comun, a splrii banilor. Alturi de participanii la aceast ntrunire la nivel nalt (S.U.A, Japonia, Germania, Franta, Marea Britanie, Italia, Canada i Comisia Comunitatii Europe) alte opt ri (Suedia, Olanda, Belgia, Luxemburg, Elvetia, Austria, Spania i Australia) au aderat la Grupul Operativ de Aciune Financiar n intenia de a se lrgi experiena i a putea fi exprimate punctele de vedere i concluziile desprinse din lupta mpotriva splrii banilor, la nivel naional i internaional. n octombrie 2001, Grupul Operativ de Aciune Financiar i-a extins mandatul prin ncorporarea misiunii de combatere a finanrii terorismului ca atribut principal pe lnga cel privind splarea banilor. n calitatea sa de organism de elaborare i promovare, la nivel naional i internaional, a politicilor de combatere a splarii banilor i finanrii terorismului, F.A.T.F./G.A.F.I., n aprilie 1990, la mai puin de un an de la crearea sa, a emis un raport care coninea un set de Patruzeci de Recomandri, care ofereau un plan complex de msuri necesare pentru lupta mpotriva splrii banilor, urmate, n anii 2001, respectiv 2003, de emiterea altor Nou Recomandri n legatur cu combaterea finanrii terorismului. Dealtfel, organismul este ntro continu consolidare a standardelor internaionale pentru combaterea splrii banilor i finanrii terorismului, chiar dac perioada de existen al acestui organism este prevazut pn n anul 2012. Raportndu-ne la dreptul comunitar, avem ca repere legislative n materia analizat, urmtoarele: 1. Convenia de la Varovia din 16 mai 2005 privind Conferina Statelor Prti la Convenia Consiliului Europei privind splarea banilor, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanrii terorismului15; 2. Convenia de la Varovia din 16 mai 2005 privind prevenirea terorismului; 3. Directiva Consiliului Comunittii Economice Europene 91/308 din 10 iunie 1991; 4. Directiva 2005/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 octombrie 2005 privind prevenirea utilizarii sistemului financiar n scopul splrii banilor i a finanrii
15

Transpunerea n legislaia intern a fost ndeplinit prin adoptarea Legii nr. 420 din 22 noiembrie 2006 pentru ratificarea Conveniei Consiliului Europei privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului, adoptat la Varovia la 16 mai 2005. ncepnd cu data de 7 martie 2011, Romnia are doi reprezentani n structura de conducere a Conferinei Statelor Pri la Convenie, deinnd portofoliile de vicepreedinte i membru n Biroul Conferinei.

15

terorismului, care a unificat, ntr-un text legislativ autonom, Directiva 91/308/CEE a Consiliului din 10 iunie 1991 privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i Directiva 2001/97/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 4 decembrie 2001 de modificare a Directivei 91/308/CEE16; Printre principalele modificri i nouti aduse de Directiva III enumerm: reglementarea n detaliu a obligaiilor entittilor raportoare, n ceea ce privete standardele de cunoatere a clientelei i monitorizare a acesteia (Customer Due Dilligence CDD). Directiva III a transferat centrul de greutate de pe instituiile de aplicare a legii pe entitile raportoare, i implicit pe partea de prevenire; toate entitile raportoare au fixate responsabiliti clare cu privire la cunoaterea i monitorizarea clientelei (CDD), respectiv: 1. identificarea i verificarea clientului din surse independente i de ncredere; 2. identificarea beneficiarului real; 3. obinerea de informaii despre scopul i natura relaiei de afaceri; 4. monitorizarea continu a relaiei de afaceri; toate entitile raportoare au obligaia s aplice aceste msuri de cunoatere i monitorizare a clientelei (CDD), iar dac acestea eueaz entitatea raportoare trebuie: 1. s nu efectueze tranzacia; 2. s nu ncheie relaia de afaceri; 3. s termine relaia de afaceri deja nceput cui se aplic CDD att clienilor noi, ct i clienilor existeni, noile modificri statund c entitile raportoare au obligaia de a aplica msurile standard CDD tuturor clienilor noi precum i, ct mai curnd posibil, n functie de risc, clienilor existeni; totodat s-a urmrit definirea noiunii de beneficiar real element cheie al Directivei a III-a, definiie preluat ntocmai n legislaia noastr, ceea ce reprezint o mbuntire substantial a actului normativ. De asemenea, au fost incluse noi entiti raportoare: fa de D1 si D2, care prevedeau doar dealerii de metale i pietre preioase i obiecte de art, D3 include n categoria entitilor raportoare persoanele fizice sau juridice care comercializeaz bunuri i/sau servicii numai n msura n care acestea au la baz operaiuni cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror
16

Ordonana de Urgen nr. 53/21.04.2008 a Guvernului Romaniei privind modificarea i completarea Legii nr.656/2002, a transpus n legislaia naional Directiva 2005/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 octombrie 2005, precum i Directiva 2006/70/CE a Comisiei Europene din 1 august 2006.

16

limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se execut printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni care par a fi legate; S-a urmrit reglementarea n detaliu a msurilor de cunoatere a clientelei i diferenierea acestor msuri pe trei categorii: standard, simplificate i consolidate, precum i introducerea obligaiei de monitorizare pe baza analizei de risc desfurat la nivelul fiecrei entiti raportoare. n ce privete definirea PEPs-urilor (Politically exposed persons persoane expuse politic) modificrile includ, ca de altfel i Directiva de implementare a Directivei a III-a (Directiva nr. 70/2006), doar PEPs-urile internaionale, precum i reglementarea posibilitii entitilor raportoare de a se baza pe procedura de cunoatere a clientelei desfurat de o alt entitate. 5. Directiva 2006/70/CE a Comisiei din 1 august 2006 de stabilire a msurilor de punere n aplicare a Directivei 2005/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului n ceea ce priveste definiia persoanelor expuse politic i criteriile tehnice de aplicare a procedurilor simplificate de precauie privind clientela, precum i de exonerare pe motivul unei activiti financiare desfurate n mod ocazional sau la scara foarte limitat17; 6. Regulamentul (CE) nr. 1889/2005 al Parlamentului European i al Consiliului din 26 octombrie 2005 privind controlul numerarului la intrarea sau ieirea din Comunitate prin care se instituie un mecanism comunitar de prevenire a splrii banilor prin monitorizarea tranzaciilor efectuate prin instituii de credit i financiare, precum i anumite tipuri de profesii, i care este n strns legatur cu Recomandarea special IX din octombrie 3004 a F.A.T.F. privind msurile ce trebuiesc ntreprinse de ctre guverne n vederea detectrii micrilor fizice de numerar, inclusiv un sistem de declarare i alte obligaii de comunicare; 7. Regulamentul (CE) nr. 1781/2006 al Parlamentului European i al Consiliului din 15 noiembrie 2006 cu privire la informaiile privind pltitorul care nsoesc transferurile de fonduri, prin care se stabilesc normele privind informaiile cu privire la pltitor care trebuie s nsoeasc transferurile de fonduri, n scopul prevenirii, cercetrii i descoperirii activitilor de splare a banilor i finanare a terorismului; 8. Convenia penal a Consiliul Europei privind corupia, adoptat la Strasbourg la 27 ianuarie 1999, n coninutul acesteia existnd recomandri trasate tuturor prilor semnatare, privind adoptarea de msuri legislative i alte msuri care se dovedesc necesare pentru a incrimina ca infraciune, conform dreptului intern, atunci cnd s-a svrit cu intenie, fapta de a propune, de a oferi sau de a da, direct ori indirect, orice
17

Publicata in Jurnalul Oficial nr.L 309 din data de 25.11.2005

17

folos necuvenit unuia dintre agenii si publici, pentru el sau altcineva, pentru ca acesta s ndeplineasc ori s se abin de la ndeplinirea unui act n exerciiul funciilor sale18 n ceea ce privete incriminarea juridic, la nivel naional, a infraciunilor n legatur cu splarea banilor i finanarea terorismului i implementarea unor regulemente speciale, specifice anumitor uniti din economie, n spe, aa numitele entiti raportoare19, cadrul legislativ intern a evoluat n paralel i n concordan cu reglementrile internaionale n domeniul. Astfel, primul act normativ care se nscria, la termenul respectiv, n ampla aciune de armonizare a legislaiei naionale cu legislaia Uniunii Europene a fost Legea 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, conform cerinelor Directivei 91/308/CE din 10 iunie 1991. Este de menionat faptul c prin aceast lege a fost nfiinat Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, ca organ de specialitate cu personalitate juridic n subordinea Guvernului i a fost incriminat pentru prima oar n Romnia infraciunea de splare a banilor. Totodat, prin acest act normativ, a fost stabilit o list a infraciunilor generatoare de bani murdari, regsindu-se, printre altele, traficul de stupefiante, traficul de armament, nerespectarea regimului materialelor nucleare sau al altor materiale radioactive, falsificarea de moned sau de alte valori, proxenetismul, contrabanda, nelciunea n domeniul bancar, financiar sau al asigurrilor, infraciunile prin intermediul calculatoarelor, al crilor de credit, nerespectarea dispoziiilor legale privind jocurile de noroc. Necesitile de armonizare continu a cadrului legal romnesc cu acquis-ul comunitar, precum i cu standardele internaionale recunoscute n domeniu, au necesitat depunerea unor eforturi semnificative de ctre autoritaile competente, n sensul ntocmirii de proiecte legislative n vederea actualizrii cadrului legislativ existent. n acest context, n anul 2002, Parlamentul Romaniei a adoptat Legea nr.656 din 7 decembrie 2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, care a abrogat Legea nr.21/1999, i care a adus o serie de noi caracteristici, precum: extinderea ariei de acoperire a entitilor raportoare, n conformitate cu legislaia european n vigoare, prin includerea comercianilor cu obiecte de art, a persoanelor cu
18 19

Cap.II, art.2. Conform Deciziei nr.673 din 29 mai 2008 a Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor,

sintagma entitate raportoare definete persoanele fizice sau juridice care intr sub incidena Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare.

18

responsabiliti n procesul de privatizare, oficiile potale, firmelor care asigur servicii de transfer electronic al fondurilor, agenilor imobiliari i Trezoreriei Statului; eliminarea listei infraciunilor generatoare de bani murdari, considerndu-se ca generatoare toate infraciunile aductoare de foloase materiale; introducerea pentru toate entitile raportoare, a obligaiei de identificare a clienilor nc din momentul intrrii n relaii de afaceri cu acetia; obligaia raportrii la Oficiu a transferurilor externe mai mari dect echivalentul a 10.000 Euro; obligaia autoritilor cu atributii de control financiar i supraveghere prudenial de a controla, n cadrul atribuiilor de serviciu, modul de aplicare a prevederilor Legii nr.656/2002 privind prevenirea i sancionarea splrii banilor; obligaia entitilor raportoare de a nu transmite, n afara condiiilor prevzute de lege, informaiile deinute n legatur cu splarea banilor i de a nu avertiza clienii cu privire la sesizarea Oficiului; posibilitatea Oficiului de a efectua verificri i controale comune la entitile raportoare, cu autoritile care, conform legii, au atribuii de control financiar i supraveghere prudenial. Legea nr.656/2002 a suferit, ulterior, modificri i completri succesive prin Legea nr.230 din 13.07.2005, O.U.G. nr.135 din 29 septembrie 2005, Legea nr.36 din 1 martie 2006, Legea nr.405 din 9 noiembrie 2006 si O.U.G. nr.53 din 21 aprilie 2008. Prin aprobarea O.U.G. nr. 53/2008 pentru modificarea i completarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism si a Hotararii de Guvern nr. 594/2008 privind aprobarea Regulamentului de aplicare a prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i saionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, au fost ntreprinse msurile adecvate pentru transpunerea, n ntregime, n legislaia naionala privind CSB/CFT, a prevederilor Directivei 2005/60/CE a Consiliului Europei i Parlamentului, precum i prevederile Directivei 2006/70/CE privind stabilirea msurilor de implementare a Directivei 2005/60/CE. Principalele amendamente aduse de O.U.G nr. 53/2008 i de H.G. nr. 594/2008 se refer la: definirea riguroas a sintagmelor beneficiar real, operaiuni ce par a avea legtur ntre ele, banc fictiv, pri tere; 19

definirea conceptului de persoane expuse politic i categoriile de PEP precum i instituirea prevederilor coninnd noi obligaii pentru entitile raportoare n ce privete aceste categorii de persoane, n , conformitate cu prevederile Directivei 2006/70/CE; majorarea pragului de raportare de la 10.000 euro la 15.000 euro; stabilirea modului de transmitere a feedback-ului de ctre FIU, n ceea ce privete clienii persoane fizice i/sau juridice expuse la riscul de spalare banilor i finanare terorismului; redefinirea listei cu categoriile de entiti raportoare; msuri simplificate de cunoastere clientelei i msuri ntrite de cunoatere clientelei; prevederi specifice n ceea ce privete relaiile de afaceri desfurate cu entiti din state membre UE i entiti din Spaiul Economic European sau ri tere echivalente; interzicerea deschiderii de conturi anonime precum i privind efectuarea unor tranzacii prin aceste conturi precum i interzicerea iniierii sau continurii unei relaii de afaceri cu o banca fictive; fictiva; clarificarea competenelor autoritilor de supraveghere n ce privete activitile desfurate de ctre entitile raportoare; raportoare; stabilirea autoritilor care sunt responsabile cu supravegherea respectrii dispozitiilor Regulamentului nr. 1781/2006, n spe Banca Naional a Romniei i Oficiul pentru orice alte persoane care efectueaz operaiuni de transfer de bani; bani; stabilirea de noi obligaii pentru Autoritatea Naional a Vamilor n vederea respectrii Regulamentului CCE nnr. 1889/2005, respective raportarea lunar ctre Oficiu a informaiilor disponibile n ce privete declaraiile persoanelor fizice privind numerarul n valut sau/i lei care este echivalent sau depete limita de 10.000 euro, n conformitate cu actul comunitar; comunitar; includerea msurii de livrare supravegheat a sumelor de bani care poate fi folosit de ctre procuror pentru a obine probe; secretul profesional i bancar nu este opozabil Oficiului i organelor de cercetare penal i instanelor.

instantelor; echivalente;

n ceea ce privete cadrul legislativ intern reglementat, mai putem enumera:

20

1. Legea nr. 411 din 9 noiembrie 2006 pentru ratificarea Conveniei Consiliului Europei privind prevenirea terorismului, adoptat la Varovia la 16 mai 200520; 2. Legea nr. 19 din 28 februarie 1997 privind ratificarea Conveniei europene pentru reprimarea terorismului, adoptat la Strasbourg n data de 27 ianuarie 1977, lege cu modificrile i completrile ulterioare21; 3. Legea nr. 623 din 19 noiembrie 2002 pentru ratificarea Conveniei internaionale privind reprimarea finanrii terorismului, adoptat la New York la 9 decembrie 199922; 4. Legea nr. 565 din 16 octombrie 2002 pentru ratificarea Conveniei Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, a Protocolului privind prevenirea, reprimarea i pedepsirea traficului de persoane, n special al femeilor i copiilor, adiional la Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, precum i a Protocolului mpotriva traficului ilegal de migrani pe calea terestr, a aerului i pe mare, adiional la Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, adoptate la New York la 15 noiembrie 200023; 5. Legea nr. 263/2002 pentru ratificarea Conveniei europene privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii, ncheiat la Strasbourg la 8 noiembrie 199024; 6. Legea nr. 27/2002 pentru ratificarea Conveniei penale privind corupia, adoptat la Strasbourg la 27 ianuarie 199925; 7. Legea nr.39 din 21 ianuarie 2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate26; 8. H.G. nr.1599 din 4 decembrie 2008 pentru aprobarea Regulamentului de Organizare i Funcionare al Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splarii Banilor27; 9. H.G. nr.594 din 4 iunie 2008 privind aprobarea Regulamantului de aplicare a prevederilor Legii nr.656/200228; 10. regulamente/instruciuni sectoriale ale autoritilor de supraveghere, care stabilesc procedurile i msurile concrete de cunoatere a clientelei n domeniul prevenirii i
20
21

Publicat n Monitorul Oficial 949 din 24 noiembrie 2006 Publicat n Monitorul Oficial 34 din 4 martie 1997 22 Publicat n Monitorul Oficial 852 din 26 noiembrie 2002
23 24 25 26 27 28

Publicat n Monitorul Oficial nr.813 din 8 noiembrie 2002 Publicat n Monitorul Oficial nr.353 din 28 mai 2002 Publicat n Monitorul Oficial nr.65 din 30 ianuarie 2002 Publicat n Monitorul Oficial nr.50 din 29 ianuarie 2002 Publicat n Monitorul Oficial nr.841 din 15 decembrie 2008 Publicat n Monitorul Oficial nr.444 din 13 iunie 2008

21

combaterii splrii banilor i finanrii terorismului, ce trebuie adoptate de ctre entitile raportoare reglementate; 11. decizii ale Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Spalarii Banilor. Anul 2008 este momentul n care Romnia a transpus n totalitate, n legislaia naional, prevederile Directivei 2005/60/EC i ale Directivei 2006/70/EC, intrnd n rndul celor 20 de state membre ale Uniunii Europene care i-au ndeplinit obligaiile. 1.4. Definirea noiunii splarea banilor n literatura de specialitate i n textele de lege existente, nu exist o definiie unitar a noiunii de splare a banilor. Recent, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor a emis un Ghid de tranzacii suspecte, n care se definete splarea banilor ca fiind: activitatea prin care infractorul ncearc s ascund originea i posesia real a veniturilor provenind din activiti infracionale sau un proces prin care se d o aparen de legalitate unor profituri obinute ilegal de ctre infractori care, fr a fi compromii, beneficiaz ulterior de sumele obinute29 Deasemenea, pentru definirea acestui proces complex se mai folosete noiunea de reciclare a fondurilor, ca fiind un proces prin care veniturile despre care se crede c provin dintr-o activitate infracional sunt transportate, transferate, transformate sau amalgamate cu fonduri legitime, n scopul de a ascunde sau escamota adevrata natur, proveniena, dispunerea, deplasarea sau dreptul de proprietate asupra profiturilor respective.30 n cadrul activitilor infracionale, numerarul este principalul mijloc de schimb. Infractorii trebuie s converteasc numerarul n sine n forme mai uor de mnuit i transferat. Pentru a desvri apoi schema de splare a banilor, veniturile trebuie s fie splate, fr a lsa nici o urm detectabil. Primul document internaional prin care se ncurajeaz incriminarea unor fapte de splare a banilor, Convenia Naiunilor Unite mpotriva traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope, adoptat la 20 decembrie 1988 la Viena, definete splarea banilor ca fiind disimularea sau ascunderea naturii, originii, dispunerii, micrii sau proprietii reale ale bunurilor sau drepturilor aferente despre care autorul tie c provin din traficul de stupefiante sau particip la o astfel de infraciune.

29 30

Dragomir, Iulian, Ghid de tranzactii suspecte, Bucureti, 2004, pag.7 Popa, tefan i Cucu, Adrian, Economia subteran i splarea banilor, Editura Expert, Bucureti, pag. 59

22

Ceea ce este de remarcat la aceast definiie este faptul c ea se refer doar la traficul de droguri, ca surs a banilor murdari, dei, aa cum am artat la seciunea anterioar, acetia pot proveni din mai multe infraciuni. Incriminarea i nelegerea acestui fenomen difer de la stat la stat, dar mai ales de la an la an, datorit faptului c domeniul crimei organizate evolueaz ntr-un ritm alarmant, depind chiar i msurile luate de legiuitor. Directiva Consiliului Comunitatii Europene nr. 91/308 din 10 iunie 199131 de la Luxemburg, la momentul adoptarii, iniia noi formulri ale definiiei splarii banilor, raportat la recomandrile FATF-GAFI, definind mai complet i mai realist noiunea de splare a banilor, astfel: transformarea sau transferarea de proprietate provenit din activiti criminale despre care cel care o efectueaz tie c provine dintr-o activitate cu caracter infracional sau dintr-o participare la o astfel de activitate, n scopul de a disimula sau de a masca originea ilicit a numitelor bunuri sau de a ajuta orice persoan implicat n aceast activitate s scape de consecinele juridice ale actelor sale; disimularea sau ascunderea naturii, a sursei, a amplasrii, a dispunerii, a micrii, drepturilor reale cu privire la proprietate sau la posesia acesteia, cunoscnd c o astfel de proprietate provine dintr-o activitate infracional; dobandirea, posesia sau folosirea unei proprieti, cunoscnd, la data primirii, c o astfel de proprietate provine dintr-o activitate cu caracter criminal sau dintr-o participare activ la o astfel de activitate; participarea, asocierea n vederea comiterii, tentativele de comitere i spijinirea, ncurajarea, nlesnirea i sftuirea pentru comiterea unor astfel de aciuni. Tot n coninutul Directivei 91/308 a CEE se consider a fi splare a banilor i situaia n care activitile aflate la originea bunurilor destinate splrii sunt localizate pe teritoriu unui alt stat membru sau pe cel al unui stat ter, bunurile reprezentnd toate categoriile de active, corporale sau necorporale, mobile sau imobile, tangibile sau intangibile, precum i actele juridice sau documentele atestnd proprietatea asupra acestor active sau asupra drepturilor legate de ele. Este lesne de observat c aceast definiie dat de Consiliul Comunitii Europene este mult mai detaliat si mai concret dect cea formulat n Convenia O.N.U. de la Viena din anul 1988. Explicaia nu poate fi dect aceea c ntre momentele celor dou formulri s-au scurs mai muli ani, interval n care s-au produs semnificative mutaii att n modalitile
31

Jurnalul Oficial L 166 din 28.06.1991

23

concrete de splare a banilor, ct i n maniera de abordare a conceptului de criminalitate de ctre organismele i structurile specializate, pe plan naional i internaional.32 Legea nr.21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, modificat ulterior prin dispozitiile Legii nr.656/2002, folosete un criteriu dual pentru definirea noiunii de splare a banilor: prin enumerarea activitilor criminale specifice i determinarea sferei persoanelor juridice i fizice prin intermediul crora pot fi svrite astfel de activiti. La elaborarea definiiei au fost avute n vedere prevederile Conveniei privind splarea banilor, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunilor din 8 noiembrie 1990 de la Strasbourg. Potrivit Legii nr.21/1999, sunt enumerate o serie de infraciuni n legatur cu splarea banilor cum ar fi schimbarea sau transferul de valori cunoscnd c acestea provin din svrirea unor infraciuni, infraciuni svrite prin intermediul calculatoarelor, nerespectarea dispoziiilor privind jocurile de noroc n scopul ascunderii sau disimulrii originii ilicite a acestora precum i de tinuire sau favorizare a persoanelor implicate n astfel de activiti sau presupuse c s-ar sustrage consecinelor juridice ale faptelor lor33, ascunderea sau disimularea naturii reale a provenienei, dispoziiei, micrii proprietii bunurilor sau a dreptuluii asupra acestora, cunoscnd c aceste bunuri provin din svrirea uneia dintre infraciunile prevzute la lege. Privind din punct de vedere economic, splarea banilor presupune ansamblul de tehnici i metode economice i financiare prin care banii sau alte bunuri obinute din activiti ilicite, precum economia subteran sau corupia, sunt desprinse de originea lor, dnduli-se o aparent provenien justificat legal i economic, n scopul investirii lor n economia real. Noile reglementri internaionale au condus la perfecionarea actului normativ prin adoptarea Legii nr.656/2002, care a dat o nou dimensiune a eficienei luptei mpotriva criminalitii organizate, prin noul act extinzndu-se coninutul infraciunii de splare a banilor murdari, astfel c, daca n fosta reglementare incriminarea era limitat numai la cazul bunului ce forma obiectul svririi anumitor infraciuni, limitativ enumerate de lege, potrivit noului act normativ splarea banilor este incriminat indiferent de infraciunea din svrirea creia provine bunul.

32 33

Voicu, Costic, op.cit., pag. 26. Art.23, alin.1, litera a.

24

Potrivit art. 2 lit. a din Legea nr. 656/2002 prin splarea banilor se nelege infraciunea prevzut de art. 23 din acest act normativ conform cruia constituie infraciune de splare a banilor i se pedepsete cu nchisoare de la 3 la 12 ani: a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau in scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei; b) ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni; c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni. Deasemenea, prin noua reglementare s-a dat o nou interpretare a categoriilor de bunuri, explicndu-se, inclusiv, tranzaciile suspecte34. Dup cum se observ, este vorba despre o infraciune care poate fi comis prin adoptarea oricreia dintre comportamentele descrise de norma de incriminare, acestea avnd caracter alternativ, o aciune adoptat de fptuitor neexcluzndu-le pe celelalte, motiv pentru care ele se pot afla la un moment dat n concurs real sau ideal.

CAPITOLUL II Splarea banilor murdari

34

Art. 2. lit b) prin bunuri se nteleg bunurile corporale sau necorporale, mobile ori imobile, precum i actele sau documentele care atest un titlu ori un drept cu privire la acestea;

juridice

c) prin tranzacie suspect se ntelege operaiunea care aparent nu are un scop economic sau legal ori care, prin natura ei i/sau caracterul neobisnuit n raport cu activitile clientului uneia dintre persoanele prevazute la art. 8, trezete suspiciunea de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism;

25

2.1. Cele zece legi ale splarii banilor nainte de a prezenta pe larg metodele, modalitile, tehnicile de splare a banilor, trebuie fcut referire la cele zece legi fundamentale ale splrii banilor din care, n esent, rezult c regula n splarea cu succes a banilor este ntotdeauna asemnarea ct se poate de apropiat cu tranzactiile legale : 1. Cu ct mai reusit este un aparat de splare a banilor care imit modelele si comportarea tranzactiilor legitime, cu att mai putin expus este asemnarea cu aceasta. 2. Cu ct activittile ilegale sunt mai bine integrate n economia legal, cu att mai mic este separarea lor institutional si functional, cu att mai grea este detectarea splrii banilor. 3. Cu ct este mai sczut raportul dintre fluxurile ilegale fat de cele legale printr-o institutie comercial dat, cu att mai grea va fi detectarea splrii banilor. 4. Cu ct este mai ridicat raportul serviciilor fat de productia fizic a bunurilor ntro economie, cu att mai usor se poate derula splarea banilor n acea economie. 5. Cu ct structura comercial de productie si distributie a bunurilor si serviciilor nefinanciare este dominat mai mult de firme mici si mijlocii si productorii independenti, cu att va fi mai dificil separarea tranzactiilor legale fat de cele ilegale. 6. Cu ct facilitatea de utilizare a cecurilor, crtilor de credit si a altor instrumente de plat nemonetare pentru efectuarea de tranzactii financiare ilegale este mai mare, cu att va fi mai grea detectarea splrii banilor. 7. Cu ct este mai mare gradul de nereglementare financiar pentru tranzactiile legitime, cu att mai grea va fi decelarea si neutralizarea fluxurilor de bani iliciti. 8. Cu ct este mai sczut raportul dintre venitul cstigat legal si cel ilegal, care intr ntr-o economie dat, cu att mai grea va fi separare banilor legali de cei iliciti. 9. Cu ct este mai mare progresul spre servicii financiare de supermarket, cu att mai mare este gradul n care orice fel de servicii financiare pot fi oferite n cadrul unei institutii integrate multidivizionale, cu att mai mic este separarea functional si institutional a activittilor financiare, cu att este mai dificil detectarea splrii banilor. 10. Cu ct se nrutteste contradictia curent dintre operarea global si reglementarea national a pietelor financiare, cu att este mai dificil detectarea splrii banilor35. 2.2. Modaliti de splare a banilor
35

Naiunile Unite - Oficiul de Control al Drogurilor i Prevenirea Crimei, Programul Global pentru Splarea

Banilor, Raport Preliminar-Refugii Bancare, Secretul Bancar i Spalarea Banilor, 1998, pag.16 i urm.

26

Nu exist o singur metod de splare a banilor. Metodele pot varia de la cumprarea i vinderea unui obiect de lux (de ex. o main sau o bijuterie) pn la trecerea banilor printr-o reea complex, internaional, de afaceri legale i companii scoic" (companii care exist n primul rnd numai ca entiti legale fr s desfoare activiti de afaceri sau comerciale). Iniial, n cazul traficului de droguri sau altor infraciuni cum ar fi contrabanda, furtul, antajul etc., fondurile rezultate iau n mod curent forma banilor lichizi care trebuie s intre printr-o metod oarecare n sistemul financiar. Procesul de splare a banilor are trei etape 36: plasare, stratificare i integrare sau, altfel spus, presplare (convertirea banilor murdari n bani curai); splarea principal (conversia banilor n intrri contabile); uscarea sau reciclarea (folosirea banilor pentru a obine profit). Plasarea presupune deplasarea fizic a profiturilor n numerar, necesar pentru evitarea controlului de ctre organele legii; reprezint scparea", la propriu, de numerar i ndeprtarea fizic a veniturilor iniiale derivate din activitatea ilegal. Este cea mai vulnerabil etap a splrii banilor deoarece implic colectarea i manevrarea unei mari cantiti de numerar. n etapa iniial sau de plasare n splarea banilor, infractorul introduce profitul su ilegal n sistemul financiar. Aceasta se poate face prin mprirea sumelor mari de numerar n sume mai mici i mai puin suspecte care sunt apoi depozitate direct ntr-un cont bancar sau prin cumprarea unui numar de instrumente financiare (cecuri, bilete la ordin etc) care sunt apoi colectate i depozitate n conturi dintr-o alt locaie. Stratificarea sau sedimentarea este procesul de micare a fondurilor ntre diferite conturi pentru a le ascunde originea; separarea veniturilor ilicite de sursa lor prin crearea unor straturi complexe de tranzacii financiare proiectate pentru a nela organele de control i pentru a asigura anonimatul. n aceast etap, spltorul de bani ntrerprinde o serie de preschimbri sau micri ale fondurilor pentru a le ndeprta de sursa din care provin. Fondurile pot fi ndreptate ctre cumprarea i vnzarea de instrumente de investiii, sau poate, pur si simplu, s trimit fondurile prin transfer electronic ntr-o serie de conturi din diverse banci de pe ntreg globul. Utilizarea a mai multe conturi ndepartate din punct de vedere geografic, n scopul splrii banilor, este, n special, folosit n acele jurisdicii care nu coopereaz n anchetele pentru combaterea splrii banilor. n anumite situaii, spltorii de bani pot deghiza transferurile ca fiind pli pentru bunuri i servicii, n acest fel dndu-le o aparen legitim.
36

Voicu, Costic, op.cit., pag.63

27

Integrarea reprezint legitimizarea fondurilor provenite din infractiuni prin micarea fondurilor astfel splate prin intermediul organizaiilor legale; furnizarea unei legaliti aparente bogiei acumulate n mod criminal. Dup ce a trecut cu succes produsele infraciunii prin primele dou etape ale procesului de splare a banilor, spltorul de bani trece apoi n a treia etap integrarea n care fondurile reintr n circuitul economic legal. Spltorul poate alege apoi s investeasc fondurile pe piaa imobiliar, a bunurilor de lux sau a afacerilor. Dac procesul de stratificare are succes, schemele de integrare vor trimite din nou rezultatele splrii n circuitul economic, n aa fel nct ele vor reintra n sistemul financiar aprnd ca fonduri normale i curate obinute din activiti comerciale. Cei trei pai de baz se pot constitui n faze separate i distincte. Ei pot aprea ns i simultan sau, mai obinuit, se pot suprapune. Felul n care sunt folosii paii de baz depinde de mecanismele de splare disponibile i de cerinele organizaiilor criminale. n cadrul procesului de splare a banilor s-au identificat anumite puncte vulnerabile, puncte dificil de evitat de ctre cel care spal banii i n consecin uor de recunoscut, respectiv: intrarea numerarului n sistemul financiar; trecerea numerarului peste frontiere; transferurile n cadrul i dinspre sistemul financiar. Intrarea numerarului n sistemul financiar se realizeaz prin: fragmentarea operaiunilor n numerar n scopul evitrii raportrii tranzaciei prin divizarea operaiunilor sub nivelul minim de raportare; folosirea inadecvat a listelor de excepii prin care unele categorii de operaii cu numerar sunt exceptate de la raportare (presupune uneori complicitatea unitilor financiare respective); executarea de false documente de raportare pentru a legitima numerarul general; depunerile de profituri ilegale n bnci corespondente pot fi prezentate ca transferuri de la banc la banc; 2.3. Procedee de splare a banilor 2.3.1. Procedee de splare a banilor prin intermediul caselor de jocuri (cazinouri) i al jocurilor de noroc gazduite pe platforma WEB

28

Un mijloc foarte simplu i eficient de splare a banilor provenii din infraciune este acela al folosirii caselor de jocuri. Cazinourile sunt vulnerabile de a fi manipulate de ctre spltorii de bani datorit vitezei i naturii intensive a jocurilor cu numerar i datorit faptului c ntr-un numr mare de ri cazinourile furnizeaz clienilor lor o gam de servicii financiare. Acestea sunt disponibile la cazinouri i similare, n multe cazuri cu cele furnizate, n general, de bnci i alte instituii de custodie i pot include conturi de debit sau credit, faciliti pentru transmiterea sau primirea, de fonduri direct de la alte instituii, precum i ncasarea n numerar a cecurilor i servicii de schimb valutar. Experiena oficialilor autoritilor de aplicare a legii i de reglementare sugereaz faptul c mediul jocurilor de noroc atrage adesea elemente criminale implicate ntr-o varietate de activiti ilegale, inclusiv frauda, traficul de droguri i splarea banilor. Volumul mare de valut adus i jucat de ctre clienii legali, jucnd pot crea o bun acoperire pentru spltorii de bani care sunt n posesia unor sume mari n valut. Cazinourile sunt de asemenea atractive pentru crima organizat dac infractorii sunt capabili s preia controlul cazinoului, furnizndu-le astfel att oportunitatea de a spla veniturile ilicite, ct i de a se implica n alte tipuri de criminalitate. GAFI a observat, n mod consistent, utilizarea cazinourilor n schemele de splare a banilor n Rapoartele Anuale de Tipologii, n timp ce acele ri care solicit cazinourilor s raporteze tranzaciile suspecte au primit un numr de rapoarte semnificative. Schemele de splare a banilor care au fost descoperite includ cazuri n care cazinourile au fost utilizate de persoane fizice n comiterea de infraciuni, incluznd structurarea i splarea banilor, muli dintre acetia fiind implicai n grupurile de crim organizat. De asemenea, spltorii de bani sunt recunoscui c utilizeaz ageni pentru a deghiza cine este adevaratul proprietar al fondurilor, dornici s piard din bani n timp ce joac, un cost necesar pentru derularea afacerilor. Alte tehnici includ: cumprare de jetoane sau simboluri cu numerar, se pariaz la nivel minim i apoi se solicita replata printr-un cec tras din contul cazinoului. folosirea unui lan de cazinouri cu sediile n diferite ri i solicitarea acordrii unei sume deinute de cazinou drept credit pentru juctor pentru disponibilizarea sumei ntr-o alt jurisdicie i apoi retragerea acesteia cu un tip de cec n acea jurisdicie. solicitarea ca cecurile ctigtorului s fie emise pe numele unei tere persoane sau s fie nenominale. Un alt procedeu de splare a banilor este cel desfurat prin intermediul site-urilor care gzduiesc jocuri de noroc i pariuri sportive on-line. Jocul pe Internet se refer la pariuri 29

i la jocuri de noroc. Pariul pe internet este o form de pariere i plasare a acestuia. Jocul de noroc are loc offline, iar rezultatul este controlabil n mod independent, de exemplu, sistemul on-line nu poate genera rezultatul, el este utilizat doar pentru comunicarea informaiei. Internetul este adesea o alternativ ctre alte metode de intrare n sediul de joc, prin post sau telefonic. Jocul pe Internet se desfoar on-line, are loc via Internet i se bazeaz, probabil, pe generarea unui numr conjunctural. Jocurile pot apare ca jocuri stil cazino-virtual, jocuri de slot machine sau loterii interactive. Problema vulnerabilitii jocului de noroc pe Internet, care este strns legat de o problem mai larg cea a riscurilor care apar n cadrul serviciilor financiare electronice-, a fost adus atenie de ctre GAFI. Raportul de Tipologii din 2001 stipuleaz: Jocul de noroc pe Internet poate fi un serviciu web de baz care servete la acoperirea schemelor de spalare a banilor prin reeaua de net. Exist evidene, ca n anumite jurisdicii GAFI, infractorii utilizeaz industria jocului de noroc pe internet, pentru a comite infraciuni i a spla veniturile ilegale". De exemplu, tranzaciile realizate, n primul rand, prin intermediul crilor de credit i site-urile de jocuri de noroc pe Internet situate n centre off-shore fac mai dificil, dac nu imposibil att localizarea ct i urmrirea penal de ctre autoriti. Mai mult, tranzaciile cu jocuri de noroc, nregistrrile care ar putea fi necesare ca probe, sunt realizate de ctre un site de joc de noroc i un software; acest lucru s-au putea aduga la dificultatea de colectare i prezentare a unor astfel de probe. 2.3.2. Procedee de splare a banilor prin investiii imobiliare, n aur, pietre preioase, n opere i obiecte de art n sectorul imobiliar, dou sunt cile utilizate pentru splarea banilor: aceea traditional, de achizitionare de proprietti imobiliare, precum si aceea de constituire de societti pentru construirea si vnzarea imobilelor. Organizaiile criminale i fac simit prezena n acest sector, dar se difuzeaz i n sectoarele colaterale, respectiv: fabrici de crmizi, fabrici de ciment i beton, societti care achizitioneaz terenuri etc. O schem clasic de splare a banilor prin intermediul afacerilor cu proprieti este aceea prin care spltorii de bani cumpr proprieti pltind cu instrumente oficiale i cu bani cstigai legitim, la un pret nregistrat public care este mult sub valoarea pieei. Restul preului de cumprare este pltit n bani cash pe sub mas. Proprietatea este apoi revndut la ntreaga 30

ei valoare de piat i banii sunt compensai aprnd acum ca un ctig de capital dintr-o afacere imobiliar. O alt opiune a celui nsrcinat cu splarea banilor prin aciuni n domeniul imobiliar este reprezentat de vnzarea unei pri dintr-o proprietate unui investitor strin (care n realitate este tot el), care lucreaz prin una sau mai multe companii strine. Preul de vnzare este umflat peste cel al achizitiei, iar banii sunt repatriati drept ctig de capital ntr-o afacere imobiliar inteligent. Organizaiile criminale achiziioneaz prin intermediul unor persoane, n aparen curate, opere i obiecte de art, ascunznd preul efectiv de achiziie i fiind astfel n complicitate cu patronii acestor magazine care, din raiuni fiscale practic i ntrein un comer la negru. 2.3.3. Procedee de splarea banilor prin intermediul tranzaciilor legate de investiii achiziionarea de valori mobiliare care sa fie pastrate n siguran de ctre bnci, atunci cnd acest lucru nu este n concordan cu activitatea clientului; solicitri din partea clienilor de a beneficia de administrarea investiiilor (fie n valut, fie n hrtii de valoare) atunci cnd sursa fondurilor este neclar sau nu este n concordan cu activitatea economic a clientului; cumprarea (tranzacionarea) sau vinderea de titluri de valoare pentru numerar sau n scopul procurrii de alte titluri de valoare cnd tranzacia nu este efectuat prin intermediul contului curent al clientului; vnzarea neobinuit a unor titluri de valoare mare n schimbul numerarului, care ulterior este retras; achiziionarea de valori mobiliare prin banc, atunci cnd aceast achiziie nu este n conformitate cu activitatea obinuit a clientului; utilizarea numerarului pentru achiziionarea/vnzarea de valori mobiliare n locul decontrilor fr numerar (viramente), mai ales cnd se vehiculeaz sume importante; solicitarea unui client pentru emiterea de ctre banc a unui certificat de garanie pentru titluri a cror autenticitate nu poate fi verificat; pstrarea mai multor conturi sau investiii fr o aparent raiune de afaceri . 2.3.4. Procedee de splare a banilor prin intermediul sistemului bancar

31

Datorit fluxului mare al operaiunilor financiare, a varietii instrumentelor folosite i al serviciilor prestate de bnci, acestea pot deveni locuri de splare a banilor de provenien ilicit. nsrcinatul cu splarea banilor (a celor provenii din extorcri, sechestrri de persoane, fraude financiare bancare sau alte activiti ilicite) se prezint la banc ,de regul la un oficiu periferic, i deschide un cont, pe numele unei persoane nesuspectate, n care face depuneri periodice i din care realizeaz plti pe numele altor persoane sau societi comerciale. Acestea retrimit banii n alte conturi, realiznd confuzie i implicit pierderea urmei unor importante sume de bani din activiti ilicite. De asemenea, cu complicitatea unor funcionari corupi ai bncilor se pot transfera titluri de valoare, fr acoperire n evidenele contabile ale altor bnci, dndu-se astfel valoare unor acte nule i favorizndu-se astfel activitile infracionale ale criminalitii organizate. De multe ori activitatea autoritilor judiciare este ngreunat de conducerea bncilor care, invocnd asa-zisul secret bancar, ascund de fapt existena unor fonduri nenregistrate (negre) n contabilitate i a unor activiti legate de criminalitatea organizat. Experiena autoritilor judiciare n aceast materie a demonstrat mai multe legturi ntre bnci i diferite ntreprinderi care, ntocmind acte de export fictive ale unor produse, i aproprie sume de bani care de fapt le aparin i care sunt depozitate n exterior i provin din activiti ilicite. Spre exemplu, exportarea unui produs achiziionat cu o sum derizorie n tar, poate fi vndut la export cu un pre exorbitant, ceea ce ar crea posibilitatea aducerii n conturile proprii a unor sume mari din exterior i care se afl n strintate n conturi, asteptnd s fie transferate n ar. Este adevrat c n unele cazuri organizatiile criminale sunt ajutate i de guvernanii care, cu o uurin inexplicabil, emit ordonane ce creeaz confuzii i posibiliti de exportare a unor mrfuri n condiiile pe care le-am artat mai sus. Exemplific n acest sens Ordonana nr. 26/1993 care, prin confuzia creat, a ngreunat aplicarea legii penale n materia contrabandei, transformnd n contravenii falsuri flagrante i alte activiti infracionale prin care reprezentanii criminalitii organizate ar putea profita. Astfel, prin art. 30 , Ordonana nr. 26/1993 dispune: prezentarea la organele vamale de ctre transportatori a unor documente de transport internaionale cu date eronate privind felul i cantitatea mrfurilor sau bunurilor, constituie contravenie i se sancioneaz cu amend egal cu valoarea n vam a mrfurilor sau a bunurilor constatate n plus. n acest caz se aplic i msura confiscrii acestora. 32

Una din schemele, simple, de altfel, dar foarte greu de investigat judiciar, prin care se folosete sistemul bancar este nfiinarea unei societi/corporaii off-shore autorizat s desfoare activiti numai n afara rii de origine. nainte ca o persoan interesat n reciclarea fondurilor s deschid un cont bancar ntr-un aa numit paradis financiar se iau anumite msuri deoarece n eventualitatea unei investigaii penale secretul bancar poate fi ridicat, motiv pentru care, de regul, banii murdari sunt deinui de o corporaie i nu de o persoan. nainte ca banii s fie trimii n astfel de paradisuri financiare, infractorul va intra n legtur cu una dintre numeroasele jurisdicii care ofer pe loc posibilitatea deschiderii unei afaceri - Insulele Cayman, Insulele Virgine (britanice), Panama i altele, jurisdicii care vnd corporaii off-shore. Odat nfiinat, se creeaz un depozit bancar ntr-un paradis financiar, n numele acelei companii, care de obicei beneficiaz de legile confidenialitii cu privire la identitatea proprietarului. Astfel ntre organele judiciare i infractor exist un nivel de secretizare bancar, unul al confidenialitii afacerilor respectivei companii i protecia oferit de relaia client - avocat, dac n paradisul financiar a fost desemnat un avocat care s nfiineze compania i sa supravegheze funcionarea ei. 2.3.5. Procedee de splare a banilor prin utilizarea new payment methode37 Cardurile prepltite pot fi finanate prin numerar, transferuri bancare, i transferuri de la persoan la persoan (P2P). Aceasta metod de finanare poate permite prilor, implicate n procesul de splare a banilor, s alimenteze cardurile prepltite cu venituri ilegale. Astfel, posesorul unui card preplatit poate, n nume propriu sau prin intermediul unor alte persoane implicate, s rencarce de nenumarate ori cu sume care s nu depeasc pragul de raportare prevzut de legislaie.38 Pentru a spla veniturile obinute din fraud n urma furtului de identitate sau a furturilor de bani din conturile bancare sau a cardurilor de debit/credit asimilate acestora, utiliznd metodele computerizate de hacking39 sau phishing40, infractorii transfer fondurile n
37

Conform Raportului TAFT, Money Laundering Using New Payment Methods, octombrie 2010, , termenul de "Metode noi de plat", cuprinde cartele prepltite, servicii mobile de plat i serviciile de plat pe internet (IPS). Un exemplu de serviciu mobil de plata este serviciu de plati cu ajutorul telefonului mobil prin intermediul tehnologiei NFC (Near Field Communications). Serviciul este disponibil in Malaezia si permite utilizatorilor sa plateasca pentru produse de tot felul pur si simplu prin trecerea unui handset deasupra unui reader special. n sensul raportului, expresia "servicii de plat pe internet" este utilizata pentru a aborda serviciile de plat care opereaz exclusiv pe Internet, care sunt sau nu numai indirect, asociat cu un cont bancar i pot fi, de asemenea, furnizate de ctre institutii non-bancare. 38 Raportul FATF, Money Laundering Using New Payment Methods, octombrie 2010, pag.36
39

Hacking-ul reprezinta accesarea neautorizata (spargerea) de retele pe baza de date si informatii secrete.

40

http://en.wikipedia.org/wiki/Phishing , Phishing-ul reprezint o form de activitate infracional care const n obinerea unor date confideniale, cum ar fi date de acces pentru aplicaii de tip bancar, aplicaii de comer

33

conturile unor companii paravan, din care se finaneaza carduri preplatite, sau direct n conturile corespondente ale cardurilor preplatite, dupa care sunt retrase prin intermediul ATM-urilor. n astfel de cazuri, furnizorii de instrumente de plat nu pot ti faptul c operaiunile nu sunt iniiate de clienii lor legitimi, astfel c nu se poate detecta nici o activitate suspect n vederea raportrii ca tranzacii suspecte. O alt metod descoperit de ctre investigatorii judiciariti din S.U.A. n legtur cu carduri salariale prepltite, a fost folosit de ctre o persoan salariat cu atribuii n resurse umane, angajat a unei mari companii. n urma unor interviuri de angajare, aceasta a folosit datele personale ale intervievailor pentru a face angajri fictive de personal, emitnd i carduri de salariu prepltite. Sumele aflate n conturile bancare corespondente cardurilor prepltite, rmase n posesia persoanei implicate n delapidare, au fost retrase prin intermediul ATM-urilor sau prin plata unor bunuri achiziionate. Membrii GAFI au identificat posibile metode de splare a banilor prin intermediul Internetului. Schema poate implica spltorul care nfiineaz o companie prestatoare de servicii pltibile prin intermediul Internetului. Spltorul apoi folosete, sau de fapt pretinde c folosete, serviciile pe Internet, plata acestora fcndu-se din conturile crilor lui de credit care au legtur cu un cont pe care l deine ntr-o banca off-shore. Firma sa apoi factureaz companiei carte de credit, inaintnd plata pentru serviciile oferite. n acest exemplu, compania carte de credit, furnizorul serviciilor pe Internet, serviciul de facturare pe Internet i chiar banca nu ar putea avea vreun motiv de suspiciune cu privire la respectiva activitate, deoarece fiecare observ doar pri din ntreaga operaiune. 2.3.6. Procedee de splare a banilor prin utilizarea serviciilor de transfer i a celor online bancare O parte din ce n ce mai mare din fondurile corporaiilor, ale persoanelor fizice sau ale persoanelor fizice cu activiti profesionale independente (notari, avocai, ageni de brokeraj independeni) circul mai mult prin tranzacii electronice dect prin bani lichizi, prin aplicatii

electronic (ca eBay sau PayPal) sau informaii referitoare la carduri de credit, folosind tehnici de manipulare a datelor identitii unei persoane sau a unei instituii. O nelciune electronic const, n mod obinuit, n trimiterea de ctre atacator a unui mesaj electronic, folosind programe de mesagerie instantanee sau telefon, n care utilizatorul este sftuit s-i dea datele confideniale pentru a ctiga anumite premii, sau este informat c acestea sunt necesare datorit unor erori tehnice care au dus la pierderea datelor originale. n mesajul electronic este indicat de obicei i o adres de web care conine o clon a sitului web al instituiei financiare sau de trading. Majoritatea phisherilor folosesc aceast metod pentru a obine date bancare.

34

electronice on-line, dezvoltate ca servicii bancare oferite clienilor, prin intermediul Internetului Din multe puncte de vedere acest sistem electronic de transfer se afl n vederea tuturor celor implicai n splarea banilor, el oferind nenumrate posibiliti de imitare a modelelor i comportamentelor tranzaciilor legitime. Aceste servicii bancare on-line permit clientului s efectueze tranzacii direct prin contul personal, opernd pe computer, pe baza software, subminnd capacitatea bncii de a monitoriza activitatea conturilor ca i n cazul tranzaciilor prin conturi comune i a schemelor de intrare - ieire a banilor, care sunt cunoscute ca metode tradiionale de ascundere a banilor; deintorii fondurilor pot manipula identitatea ultimului primitor al fondurilor, fiind posibil chiar crearea unui cont n interesul altui cont i furnizarea unor servicii bancare pentru clienii off-line prin funcionarea unor structuri de tipul banc n banc, astfel de servicii limitnd utilitatea sistemelor care permit obinerea unor informaii despre expeditorul i primitorul banilor odat cu transferul electronic. Transferurile electronice constituie astfel unul dintre cele mai folosite moduri de a separa veniturile ilicite de sursa lor i a le da o provenien curat. Dup ce a fost depus n conturile bancare, numerarul poate fi transferat n timp record n orice parte a lumii folosind transferul electronic prin paradisuri financiare, depunerile din acest moment dintr-o parte a globului putnd fi ridicate n momentul imediat urmtor din cealalt parte a globului. Utilizarea sistemelor de transfer a banilor de ctre traficani se datoreaz n principal urmtoarelor avantaje: sistemele de transfer ale banilor sunt larg rspndite n orice parte a globului i permit transmiterea banilor n schimbul unor comisioane extreme de mici, nu exist o limit a numrului de operaii pe care le poate efectua o persoan n aceeai zi, exigene mai mici n identificarea clienilor i a sursei fondurilor de ctre operatorii acestor sisteme. Dezvoltarea Internet-ului a condus la folosirea intens de ctre instituiile ce ofer chiar servicii de splare a banilor, dnd uneori aparena de servicii financiare extrateritoriale sau de posibiliti de plasament legale. Preocuprile manifestate n legtur cu serviciile bancare on-line privesc reducerea evident a contactelor umane ntre client i instituiile financiare. Clientul poate accesa n mod normal contul su avnd un calculator personal folosind o reea locala sau alte gadget-uri performante, care utilizeaz softuri de Generatia 3 si Generatia 4, prin intermediul conexiunilor Wirelles Lan Wi-Fi. Cum acest tip de acces este indirect, instituiile financiare nu au nici un mijloc de a verifica identitatea individului care acceseaz real contul, acesta 35

folosind date de identificare n form informatic precum semntura electronic. Mai mult, avndu-se n vedere caracterul mobil al accesului la Internet, un client are posibilitatea de a accesa virtual contul su din orice loc din lume. ntr-o asemenea stare de fapt, reciclatorii pot controla orice fel de cont, adesea acestea nefiind deschise pe numele lor ci al unor persoane interpuse. Tot astfel soldurile conturilor persoanelor interpuse se transfer ulterior n contul administratorului titular, acesta putnd dispune n continuare de banii transferai. De asemenea, identificarea pe baza unor date n form electronic ce formeaz semntura electronic se practic i n cazul comerului electronic, deschiznd astfel noi oportuniti pentru operaiunile de splare a banilor. Ca metod de contracarare a fenomenului de ascundere a identitii celui ce folosete serviciile bancare on-line prin transferuri electronice n orice scopuri, chiar i n cadrul unor activiti de comer electronic, se vehiculeaz teoria identificrii persoanei care acceseaz un cont prin folosirea imaginii virtuale ori a amprentelor digitale: banca ce a deschis contul fiind n posesia imaginii titularului i a amprentelor sale digitale, va compara automat aceste imagini cu cele transmise de pe Internet de cel care acceseaz contul i numai atunci cnd acestea coincid va efectua operaiunea dispus. Practic aplicarea acestui concept ar mbunti sistemul actual cnd computerul verific doar semntura electronic, date n form electronic - un cod sau o parol recepionate de la solicitant - prin compararea cu informaiile existente n banc, arhivate cu ocazia deschiderii contului. 2.3.7. Procedee de splare a banilor prin intermediul societilor de leasing Splarea banilor murdari este posibil i n cadrul operaiunilor de leasing, spre exemplu, procednd la achiziii simulate de bunuri cu emisiuni de facturi false pentru chirii inexistente de locaiune financiar. Astfel, o societate cumpr fictiv un autoturism pentru care plteste chirie lunar i dobnzi, bani pe care i scoate din contabilitate i pe care i mparte de coniven cu societatea vnztoare. 2.4. Procedee de splare a banilor n exterior 2.4.1. Utilizarea de curieri pentru transportul lichiditilor i a altor valori Se realizeaz prin importul sau exportul ilicit de valut, titluri sau alte mijloace de plat ascunse asupra persoanelor sau mijloacelor de transport (autovehicule, nave, trenuri, avioane, sau n bagajele care tranziteaz frontierele. Curierii sunt folosii frecvent pentru 36

efectuarea diferitelor pli i pentru mutarea banilor din rile unde sunt obinui acetia n rile de origine ale traficanilor. Curierii pot fi folosii doar pentru perioad de timp sau chiar numai pentru efectuarea unei singure tranzacii: de cele mai multe ori, ns, curierii prezint conexiuni evidente cu grupurile criminale41. Spre exemplu, FIU-ului din Belgia i-au fost furnizate informaii despre transferuri de bani efectuate de ceteni din Ecuador i Republica Dominican prin intermediul sistemului internaional de pli n Belgia. Timp de cteva luni, acetia au schimbat de mai multe ori pe zi sume de pn n 500 Euro la aceleai case de schimb valutar. Operaiile efectuate la casele de schimb valutar erau urmate de pli n conturile unor persoane din Ecuador i Republica Dominican care nu desfurau nici un fel de activitate economic n Belgia, astfel nct plile erau lipsite de justificare economic. S-a descoperit c destinatarii acestor sume de bani erau de fapt, binecunoscui traficani de droguri42. 2.4.2. Compensrile Aceast modalitate se realizeaz prin alegerea unui tert, numit de italieni testa di legno (cap de lemn), pe numele cruia se deschide un cont care se alimenteaz periodic cu sume n valut sau n moneda trii respective. De regul aceste conturi sunt folosite pentru pltirea familiilor de emigranti care, la rndul lor, depun n strintate aceleasi sume n valut n contul n care se urmreste splarea banilor. 2.4.3. Expediii prin pot Plicul este ndreptat ctre o csu postal sau post restant evitndu-se astfel identificarea expeditorului sau al destinatarului. De asemenea, se expediaz un colet continnd cri, spre exemplu, ntr-o ar strin. Destinatarul nu se prezint pentru ridicarea coletului. n realitate, el de coniven cu funcionarul postei, deschide cutia n care introduce 1 kg. de heroin sau sume n valut. Coletul se rentoarce n ara de expediie cu meniunea c destinatarul nu a fost identificat sau nu s-a prezentat i astfel coninutul este sustras de la controlul vamal.

41

FATF, Money Laundering and Terrorist Financing Typologies 2004-2005, publicat pe website-ul fatf-gafi org FATF, Money Laundering and Terrorist Financing Typologies 2004-2005, publicat pe website-ul fatf-gafi org

la 10.06.2005, pag 77
42

la 10.06.2005, pag 77

37

2.4.4. Utilizarea victimelor crimei organizate n scopul efecturii de tranzacii Aceast tehnic este folosit fie pentru structurarea sumelor de bani, fie pentru ascunderea adevratei identiti a infractorilor. De asemenea, spltorii de bani pot folosi actele de identitate ale victimelor sau sumele acestora pentru iniierea diferitelor tranzacii43. Menionm spre exemplificare faptul c o persoan a transferat de mai multe ori sume de bani, prin pot, n ara A. Aceast persoan a semnat toate documentele emise pentru efectuarea transferurilor, chiar dac a utilizat numele mai multor persoane. Un alt indiciu de suspiciune a fost reprezentat de faptul c ocupaiile tuturor persoanelor ale cror sume au fost utilizate pentru efectuarea plilor au fost identice: toate persoanele erau recepionere n acelai ora44. 2.4.5. Agenii de turism Prin agentiile de turism, special constituite n vederea miscrii fondurilor ilicite, dintro tar n alta, se pot transfera mari sume de bani n strintate, camuflnd aceste operatiuni n spatele unor activitti nerealizate, care pot aprea sub forma pltilor sau a comisioanelor. De fapt, constituirea unor agentii de turism de ctre organizatiile criminale, nu au drept scop promovarea acestei activitti, ci crearea unui paravan n spatele cruia, agentii de turism, spatiile societtilor sau autovehiculele acestora, sunt folosite n scopul transportrii sau disimulrii fondurilor obtinute prin infractiuni. 2.4.6. Investiii n titluri externe Pentru svrirea splrii banilor sunt cutate paradisurile fiscale unde operaiunile sunt protejate de secretul bancar garantndu-se anonimatul clientelei. n aa-zisele paradisuri fiscale, normele bancare care impun verificarea clienilor, sunt deosebit de permisive, tocmai n scopul atragerii de capitaluri, indiferent de proveniena acestora. Reprezentanii gruprilor criminale, aleg aceste spaii pe de o parte, pentru a nu putea fi verificat identitatea lor, sau a provenienei sumelor, ce urmeaz a fi depuse i, pe de alt parte, pentru c n aceste teritorii, nu exist o legislaie de combatere a splrii banilor i nici structuri statale specializate n combaterea acestui fenomen.
43

FATF, Money Laundering and Terrorist Financing Typologies 2004-2005, publicat pe website-ul fatf-gafi org FATF, Money Laundering and Terrorist Financing Typologies 2004-2005, publicat pe website-ul fatf-gafi org

la 10.06.2005, pag 78
44

la 10.06.2005, pag 78

38

2.4.7. Operaiunile fictive internaionale Operaiunile fictive n plan internaional se pot realiza prin simularea unor importuri sau exporturi care, n realitate, fie nu au avut loc, fie s-au desfurat n cantiti diferite fa de cele declarate (suprafacturare la import i subfacturare la export) ntr-un mod n care s justifice ieirea sau intrarea de capital corespunztor actelor fictive ntocmite. Spre exemplu: pe teritoriul rii noastre, o societate strin achiziioneaz un bun de la un productor autohton cu suma de 1 Euro (1 E = 1 pahar). Acest bun este trecut apoi prin mai multe societi fictive (vndut i cumprat), create tot de investitorul strin, aceste operaiuni ducnd n final la o cretere artificial a preului bunului achiziionat, ajungnd pn la suma de 10 E/buc. Pentru a obine profit, bunul se export n ara X, solicitndu-se imediat autoritilor financiare ale statului romn, rambursarea taxei pe valoarea adugat (TVA), ntruct bunul achiziionat pe piata intern a fost exportat. Pe baza acestui artificiu, statul ramburseaz aprox. 24% TVA din valoarea bunului exportat, ajungndu-se astfel, ca 24% din 10 Euro, s fie egal cu 2,4 Euro, firma exportatoare, reusind s cstige mai mult dect productorul intern (1 E/buc.), prin intermediul unor operaiuni fictive. Totodat, n aceast operaiune comercial, intervine o grupare de infractori din exterior, care pltete n contul societii care a achiziionat bunurile exportate din Romnia, ntreaga contravaloare, dup care societatea exportatoare care a primit banii, crediteaz cu aceste fonduri, una dintre societile intermediare, care au fost folosite iniial pentru majorrile artificiale ale pretului, de la 1 la 10 Euro. Apoi aceste sume sunt expediate n alt ar cu motivaia nscris n facturi, avans achiziie mrfuri. Prin urmare, infractiunea principal, const n inducerea n eroare a statului, care a restituit fr o justificare legal TVA, iar banii din exterior prin care s-a achitat contravaloarea exportului, sunt bani murdari care astfel, au fost introdui n circuitul legal. Sigur, se pune ntrebarea: de ce banii pentru bunurile exportate nu au fost pltite direct de firma extern care a achiziionat bunurile? Simplu, pentru c aceast firm, dac inteniona s cumpere un pahar de un Euro de la productor, o fcea direct i nu prin intermediul a trei sau mai multe firme la un pre crescut artificial de 10 Euro, deci de 10 ori mai mare.

2.5. Tehnici de splare a banilor folosite de organizaiile criminale 39

2.5.1. Splarea banilor i evaziunea fiscal Desi sunt mai multe situaii n care procedee de splare a banilor i cele de evaziune fiscal sunt aceleai, este important s ntelegem c, din punct de vedere operaional, sunt procese complet distincte. Evaziunea fiscal implic obinerea unui venit ctigat legal, ascunderea existenei sale sau deghizarea naturii acesteia, realizndu-se prin trecerea ntr-o categorie de venituri neimpozabile. n aceste situaii, venitul legal devine ilegal45. Spre deosebire de evaziunea fiscal, splarea banilor face ca veniturile obinute n mod ilegal s primeasc imaginea unor bani ctigai legal. n vreme ce evazionitii de impozite raporteaz venituri mai mici din ntreprinderile lor legale i, astfel, pltesc un impozit mai mic dect cel legal datorat, cei nsrcinai cu splarea banilor, dimpotriv, raporteaz mai multe ctiguri din orice ntreprindere legal pe care o folosesc ca acoperire, devenind subiecii unei impozitari mai mari dect ar fi trebuit n mod normal sa fie. Nu trebuie s se nteleag de aici c organizaiile criminale pltesc taxe asupra tuturor cstigurilor realizate. Chiar dac ele pltesc taxe asupra unei pri din ctigurile provenite din infraciuni care produc fonduri ce sunt apoi splate, organizaiile criminale evit ct mai mult plata taxelor asupra ctigurilor lor generale. Dac de regul banii obtinui din infraciuni nu sunt nregistrai i impozitai, odat ce au trecut prin faza de splare i introducere n economia legal, se realizeaz o nregistrare contabil i o plat a impozitelor dei, aa cum tim, natura lor adevrat este deghizat. 2.5.2. Splarea banilor pe teritoriul infractorilor Astzi exist o varietate de procedee disponibile de splare a banilor, care, n rezumat, depind de cteva criterii : mediul de afaceri nconjurtor. Este tiut c infractorii fac tot posibilul ca splarea banilor s apar ca o afacere normal; ordinile de mrime. Sumele mici, splate periodic, vor sugera tehnici complet diferite fa de sumele comparativ mari; factorul timp. Tehnica aleas va demonstra dac operaiunea a fost fcut o singur dat ca un eveniment sporadic sau este o afacere permanent cu continuitate n timp; ncrederea care trebuie s fie acordat instituiilor i indivizilor complici;

45

Raportul Natiunilor Unite, Oficiul de Control al Drogurilor si de Prevenire a Crimei. Programul Global contra

Splrii Banilor Raport preliminar 29-Mai-1998, pag.8

40

nregistrarea aplicrii legii. Splarea de bani necesit timp i bani. Ct energie i ce cheltuial trebuie dispuse pentru realizarea activitilor infracionale i ct de serioase i eficiente sunt autoritile din locurile n care se desfoar splarea banilor; dispunerea planificat a fondurilor pe termen lung46. Dac sumele folosite n splarea banilor sunt relativ mici, tehnicile de disimulare sunt relativ simple. 2.5.3. Transferarea fondurilor n strintate Aceast activitate se poate realiza fie prin evitare, fie prin trecerea fondurilor prin sistemul bancar oficial. Dac se decide evitarea sistemului bancar, cea mai popular metod este trimiterea banilor n strintate, sub form de numerar, putnd fi, de asemenea, diamante, aur sau bijuterii care, avnd un volum mic n raport cu valoarea pe care o poart, pot fi trecute mult mai usor peste granit. Asa cum am mai artat, persoana ale crei fonduri sunt transferate nu trebuie s-i asume ea nssi riscul. Exist reele de curieri profesioniti, care vor prelua afacerea garantnd livrarea. Este trist c printre aceti curieri se gsesc, uneori, cei care posed paapoarte diplomatice i ale cror bunuri nu sunt supuse controlului vamal. Se mai recurge la diverse scheme colaterale de transfer. Acestea funcioneaz pe principiul simplu al compensrii balanelor, care s-a utilizat i se utilizeaz de mult timp n comerul legal, mai ales cnd ai de-a face cu ri care cu controale asupra schimbului de valut i/sau au monede legal neconvertibile. Spre exemplu: - s presupunem c afacerea I din ara A datoreaz X USD afacerii II din ara B. - s presupunem c afacerea II din ara B, datoreaz X USD afacerii III din ara A. Pentru rambursarea datoriilor fr compensare soldului, - afacerea I va expedia X USD afacerii II - afacerea II va expedia X USD afacerii III. Aceasta necesit dou transferuri internaionale i patru tranzacii distincte de retragere i depunere. Pentru rambursare datoriilor cu compensarea soldului, afacerea I din ara A lichideaz datoria afacerii II ctre afacerea III din ara A. Au loc doar dou tranzacii bancare din contul afacerii I n contul afacerii II i nici un transfer internaional.

46

Raportul Naiunilor Unite, Oficiul de Control al Drogurilor i de Prevenire a crimei. Programul Global contra

Splrii banilor Raport preliminar, 29 mai 1998, pag.12 si urm.

41

Aceste este numai un exemplu. n realitate, mecanismele sunt mult mai complexe, sumele nu se compenseaz reciproc i schimburile sunt de obicei multilaterale. Practica aceasta este nsuit i folosit de muli brokeri financiari care se specializeaz n aranjarea unor astfel de transferuri. n legtur cu expedierea n exterior a banilor rezultai din infraciuni, trebuie s menionm c manoperele folosite de organizaiile criminale au evoluat. Orice depozit mare de bani n numerar atrage pe de o parte atenia autoritilor specializate i, pe de alt parte, obligaia funcionarilor bancari de a semnala aceste operaiuni. Spltorii de bani inventeaz astzi multiple scheme pentru a ocoli regulile de raportare, urmrind transformarea banilor n numerar n cecuri prin servicii oficiale sau spargerea depozitelor n numerar pn la sume sub pragul raportabil ori obinerea unor scutiri de raportare chiar prin coruperea personalului bncilor. Astzi, bncile nu mai sunt dispuse s primeasc sume importante n numerar i apoi s le converteasc n instrumente la purttor. Reuita splrii banilor necesit realizarea unor activiti prin angajarea unei firme de faad, cu o explicaie credibil pentru nivelul ei de depozite ct i pentru mutarea fondurilor n strintate. O astfel de companie ar fi aceea care se angajeaz n mod regulat n comertul internaional de bunuri i/sau servicii. O operaiune calificat de splare a banilor va urmri ca orice pli efectuate ctre presupui furnizori din strintate s se fac n sume cu zecimale i nu n sume rotunde, n aa fel nct acele sume s nu se mai repete. De asemenea, se practic mprirea sumelor de plat ntre furnizori din mai multe ri, alternnd forma telegrafic i cea scris de remitere a banilor, asigurndu-se c receptorii nominalizai au reputaia unor afaceri sntoase. De asemenea, pe lng servicii, s-a stabilit c i comerul cu bunuri fizice poate fi folosit ca acoperire pentru transferurile de bani, rezultai din crima organizat. De aceea, trebuie efectuate verificri ale preurilor cu care mrfurile intr n ar, n comparatie cu normele internaionale, dar i prin verificarea preurilor n ri neutre. Discrepanele existente pot conduce la concluzia c ne aflm nu numai n situaia unor evaziuni fiscale ci i a unor activiti de splare a banilor murdari. Un alt procedeu de splare a banilor murdari poate fi legat si de existena paradisurilor fiscale. Veniturile obtinute din comiterea unor infractiuni sunt depuse n mai multe bnci, n diferite orae ale rii. Aceti bani sunt apoi transferai ntr-o banc unde sunt pstrai pe numele unui bancher strin. Sumele de bani sunt depuse toate pe un cec. Bancherul strin ia cecul n Insulele Cayman, o ascunztoare a bancherilor strini, i nfiineaz o 42

societate fantom. Se deschide un cont n numele societii fantom din Insulele Cayman. Cecul este apoi depus n banca din localitate. De aici, fondurile sunt transferate napoi n ara de bastin i depuse ntr-un cont stabilit de bancherul strin n numele societii fantom. Aceste tranzacii se ncheie n scopul ascunderii sursei fondurilor. O alt metod folosit de infractori n vederea ascunderii provenienei unor fonduri ilicite este aceea a transferrii fondurilor prin contabilitatea mai multor companii. Astfel ,un infractor bogat dorete s achiziioneze un restaurant. Avocaii si stabilesc o serie de patru companii A,B,C si D. Aciunile companiei A sunt n posesia companiei B. Aciunile companiei B sunt deinute de compania D. Aciunile companiei D sunt deinute de infractorul bogat. Apoi, compania A cumpr restaurantul. Toate aceste companii sunt implicate n operaiunea de splare a banilor. Folosirea fondurilor corespondente este o alt tehnic folosit de organizaiile criminale. Un grup al crimei organizate depune bani n banca unei ri care nu are reguli privind ntocmirea de rapoarte n cazul tranzaciilor asupra crora planeaz suspiciunea sau n cazul tranzaciilor care folosesc sume mari de bani Banca respectiv are un cont la o alt banc dintr-o ar care are reguli privind ntocmirea rapoartelor bancare. Acest tip de cont se numeste cont corespondent. Prima banc transfer apoi fondurile crimei organizate n contul corespondent i emite grupului crimei organizate cecuri n alb (cecuri n care nu este menionat numele persoanei ctre care se face plata), care este echivalentul fondurilor depuse n primul cont. Astfel, grupul crimei organizate i are banii ntr-o banc n numele unei alte bnci. Avnd n vedere c banca are un cec valabil emis din contul corespondent, si poate retrage sau transfera banii din contul corespondent ntr-un alt cont oricnd dorete. Persoana care identific traseul banilor i ajunge la contul corespondent, va descoperi c acest cont este pe numele unei bnci dintr-o alt ar. O alt modalitate este urmtoarea : un grup al crimei organizate depune mici sume de bani n diverse bnci, mai puin de 1000 USD la fiecare depunere. n curnd, ntreaga sum din bnci depete 500.000 USD. Aceste fonduri sunt apoi transferate n bnci din alte ri n sume mai mici dect cele care implica monitorizarea. n final, sunt colectate ntr-un singur cont n ara de batin a infractorului. Orice anchetator care ncearc s descopere acest itinerar va trebui s urmreasc numeroasele transferuri de conturi pentru a obine informaii complete. Pn cnd va reusi s descopere ntreaga afacere, organizaia va afla de interesul guvernului n identificarea traseului acestor sume i le va retrage din banc. Identificarea necesit timp astfel c sumele vor prsi banca spre alte zone de atracie pentru criminalitatea organizat. 43

2.5.4. Traseul internaional al banilor murdari Odat ajuni n strintate i pentru a le sterge urma, banii trebuie trecui prin sistemul de plti internaionale. n acest caz, banii organizaiei criminale nu sunt dai n pstrarea unor indivizi, ci a unor corporaii. nainte de-a fi expediai n Austria, Luxemburg sau Elvetia sau n oricare refugiu financiar ales, spltorul va apela , probabil, la una din jurisdiciile care ofer o afacere productiv printr-o corporaie. Liberia, Insulele Cayman, Insulele Virgine Britanice i Panama sunt printre favorite, dei sunt multe altele care vnd corporaii strine, care sunt autorizate s deruleze afaceri n afara rii de nfiinare, care nu au taxe sau reglementri i sunt protejate prin legile secretului de corporaie. Pentru spltor este important ca o astfel de companie s aib deja activiti i s prezinte credibilitate. Se face apoi un depozit n ara de refugiu n numele companiei (corporatiei) strine, mai ales ntr-o ar de refugiu n care identitatea proprietarului este protejat de legile secretului de corporaie. Prin urmare, este speculat acest secret bancar al corporaiei care se conjug i cu protecia suplimentar pe care o are avocatul clientului pentru a nfiina i administra compania. n multe aciuni de splare a banilor, infractorii apeleaz la trusturi strine crora le transmite proprietatea bunurilor lor, un avantaj al acestei proceduri fiind i acela c eventualii creditori nu mai pot urmri bunurile organizaiei criminale. Pe lng avantaje, apare i un dezavantaj, acela al imposibilitii controlrii n totalitate a activitilor trustului. Trusturile sunt i ele protejate prin legea secretului, putnd avea un mod suplimentar de aprare, sub forma clauzei de fug care permite sau chiar l oblig pe curator s schimbe domiciliul trustului, ori de cte ori aceste este amenintat din cauza rzboiului, a unor tulburri civile sau din cauza dovezilor funcionarilor care se ocup cu aplicarea legii. n trecut, Liechtenstein era locul favorit pentru nfiinarea unui astfel de trust. Pe lng protecia pe care i-a stabilit-o, trustul poate apela i la alte mijloace. Asadar, companiile pot fi capitalizate cu aciuni la purttor, astfel nct, meniunea proprietarului nu exist nicieri persoana care posed fizic certificatele de aciuni fiind proprietarul companiei. Pot exista multiple sisteme de ntreptrundere a companiilor, nfiinate n locuri diferite, sub jurisdicii diferite, pot exista transferuri de la ar la ar, urma transferului ntrerupndu-se dac spltorul ridic banii cash de la o banc ntr-un loc, nedepunndu-i la o banc n alt parte i apoi transferndu-i telegrafic n alt amplasament. Situaia se poate complica definitiv dac spltorul i achizitioneaz o banc proprie ntr-una din jurisdiciile 44

care acord faciliti, s-a asigurat c banca sa era una din cele prin care au trecut banii, apoi nchiznd banca i/sau distrugndu-i registrele47. 2.5.5. Repatrierea fondurilor splate Fondurile splate pot fi repatriate prin ctiguri deghizate la cazino. Banii sunt transferai telegrafic din contul bancar strin unui cazino ntr-un centru turistic strin. Cazinoul pltete banii sub form de cupoane. Cupoanele sunt apoi ncasate, iar banii sunt repatriai prin cec bancar, ordin de plat sau transfer telegrafic n contul de la banca autohton a criminalului. Trucul poate fi folosit numai sporadic, ctigul de prea multe ori putnd atrage atenia. n locul comerului cu proprieti imobiliare se pot face afaceri, comer cu titluri de valoare i, dei cstigurile sunt mai modeste, ele atrag mai puin atenia autoritilor. Manopera este de a cumpra i a vinde valut sau un pachet de aciuni ales spre i de companii strine i autohtone. Compania autohton nregistreaz un ctig de capital i cea strin o pierdere de capital. Dac exist legi de pstrare a secretului pentru compania strin este cu att mai bine. Autoritile interne nu pot face auditul contabilittii unei uniti strine i prin urmare comerul n vederea splrii banilor este perfect. Infractorul poate aranja s strng bani sub forma unor venituri personale ntruct acestea sunt mai usor de justificat. Pentru reuita operaiunilor, acesta trebuie doar s fie angajat la una sau mai multe companii care sunt ale sale, unele strine sau poate primi la fel de bine un salariu n calitate de consultant. Poate s-i plteasc un salariu mare, onorariu de consultan, poate s-i cumpere bunuri scumpe, toate ce pot fi deduse din componenta impozabil a venitului. Criminalul poate repatria banii ca venit din afaceri, putnd nfiina o companie i s factureze fictiv bunuri, servicii vndute sau prestate. Una din cele mai curate metode este aducerea banilor acas, sub forma unui mprumut de afaceri. Criminalul aranjeaz ca banii obinui ilicit s fie depozitai ntr-un cont strin, asteptnd s-i fie mprumutai companiei sale din ar. Banii se ntorc acas ntr-o form neimpozabil i odat ce mprumutul a fost cheltuit, are dreptul (spunem chiar obligatia) s-l ramburseze, cu dobnd tot lui, n strintate. De fapt, criminalul poate s-i trimit i mai muli bani n afara rii ntr-un refugiu sigur, n timp ce se deduc dobnzile ca

47

Raportul Natiunilor Unite , Oficiulde Control al Drogurilor si de Prevenire a crimei. Programul Global contra

Splrii banilor Raport preliminar, 29 mai 1998, pag.19

45

o cheltuial comercial pentru un venit intern impozabil. Prin acest mprumut si retur circuitul splrii banilor nu se nchide, ci poate fi mrit n diametru. Fondurile pot fi repatriate printr-o carte de debit sau credit emis de ctre o banc strin. Retragerea fondurilor folosind cardul poate fi reglementat fie prin deducerea automat din contul bancar strin, fie prin transferarea periodic de ctre titularul cardului a fondurilor necesare de la un cont din banca strin n altul. O carte de credit obinuit poate fi transformat ntr-o carte de debit prin garantarea ei printr-un depozit colateral de banca emitoare. Dei crile de credit garantate au dat avantaje utilizatorilor prin rezervarea unor camere la hotel, nchirieri de bunuri, cartea de credit poate fi folositoare pentru oricine care vrea s i micoreze profitul financiar. Facturile care intervin la domiciliu pot fi rezolvate printr-o banc strin sau chiar mai discret printr-o companie strin. Clientul face un depozit din contul su strin n contul strin al firmei i trimite facturile sau instruciunile de plat la firm.48

PARTEA SPECIALA CAPITOLUL III Identificarea i investigarea infraciunilor de splare a banilor


3.1. Entitile raportoare de informaii referitoare la splarea banilor 3.1.1. Aspecte legislative interne privind entitile raportoare Aliniindu-se eforturilor internaionale de combatere, crimei organizate i a splrii banilor, Romnia a luat msuri pentru crearea cadrului legislativ i instituional adecvat n vederea gestionarii, de ctre entitile raportoare prevzute n art.8 din Legea nr.656/2002, a situaiilor n care unele tranzacii sunt suspectate a fi de natura infraciunilor legate de splarea banilor. Astfel, n prezent, principalele reglementri legislative privind prevenirea splarii banilor, procesarea, pstrarea i raportarea informaiilor legate de splarea banilor sunt urmtoarele acte normative:

48

Naiunile Unite Oficiul de Control al Drogurilor i Prevenirea Crimei, Programul Global pentru Splarea Banilor.

Raport Preliminar 29 Mai 1998 Refugii Bancare, Secretul Bancar i Splarea Banilor, pag. 16 si urm.

46

Decizia nr.674 din 29 mai 2008 a Plenului O.N.P.C.S.B. privind forma i coninutul Raportului de tranzacii suspecte, ale Raportului de tranzacii cu numerar i ale Raportului de transferuri externe49; Decizia nr.673 din 29 mai 2008 al Plenului O.N.P.C.S.B. pentru aprobarea Metodologiei de lucru privind transmiterea rapoartelor de tranzacii cu numerar i a rapoartelor de transferuri externe;50 Hotrrea de Guvern. Nr.594 din 4 iunie 2008 privind aprobarea Regulamentului de aplicare a prevederilor Legii nr.656/2002 pentu prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism51; Regulamentul Bncii Naionale a Romniei (B.N.R.) nr.9 din 3 iulie 2008 privind cunoaterea clientelei n scopul prevenirii splrii banilor i finanrii terorismului52; Norma nr.9 din 14 aprilie 2009 a Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (C.S.S.P.P.) privind cunoaterea clientelei n scopul prevenirii splrii banilor i finanrii terorismului, aprobata prin Hotrrea C.S.S.P.P. nr.12/200953; Regulamentul nr.5/2008 al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare (C.N.V.M) privind instituirea msurilor de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism prin intermediul pieei de capital, aprobat prin Ordin C.N.V.M. nr.83 din 25 iunie 200854;

3.1.2. Sfera de cuprindere a persoanelor fizice i juridice privite ca entiti raportoare Deoarece splarea banilor este o problema global, ce amenin stabilitatea, transparena i eficiena sistemelor financiare i interesele naionale fundamentale, autoritile de aplicare a legii acioneaz cu prioritate pentru ntrirea sistemelor de control i supraveghere asupra entitilor raportoare, care s verifice implementarea unor politici eficiente de combatere a splrii banilor.
49 50 51 52 53 54

Publicat n Monitorul Oficial nr.451 din 17 iunie 2008 Publicat n Monitorul Oficial nr.452 din 17 iunie 2008 Publicat n Monitorul Oficial nr.444 din 13 iunie 2008 Publicat n Monitorul Oficial nr.527 din 14 iulie 2008 Publicat n Monitorul Oficial nr.288 din 4 mai 2009 Publicat n Monitorul Oficial nr.525 din 11 iulie 2008

47

Necesitile de armonizare continu a cadrului legislativ romnesc cu acquis-ul comunitar, precum i cu standardele internaionale recunoscute n domeniu au condus la o succesiune de modificri i completri ale variantei iniiale a Legii nr.656/2002, iar n ceea ce privete coninutul art. 8 din lege, referitor la unitile raportoare care intr sub incidena legii, ultima modificare, respectiv O.U.G. nr.53/200855, a adus o nou enumerare a entitilor raportoare. Conform ordonanei, intr sub incidena prezentei legi urmtoarele persoane fizice sau juridice: a) instituiile de credit i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine; b) instituiile financiare, precum i sucursalele din Romnia ale instituiilor financiare strine; c) administratorii de fonduri de pensii private, n nume propriu i pentru fondurile de pensii private pe care le administreaz, agenii de marketing autorizai/avizai n sistemul pensiilor private; d) cazinourile; e) auditorii, persoanele fizice i juridice care acord consultan fiscal sau contabil; f) notarii publici, avocaii i alte persoane care exercit profesii juridice liberale, n cazul n care acord asisten n ntocmirea sau perfectarea de operaiuni pentru clienii lor privind cumprarea ori vnzarea de bunuri imobile, aciuni sau pri sociale ori elemente ale fondului de comer, administrarea instrumentelor financiare sau a altor bunuri ale clienilor, constituirea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare, organizarea procesului de subscriere a aporturilor necesare constituirii, funcionrii sau administrrii unei societi comerciale, constituirea, administrarea ori conducerea societilor comerciale, organismelor de plasament colectiv n valori mobiliare sau a altor structuri similare ori desfurarea, potrivit legii, a altor activiti fiduciare, precum i n cazul n care i reprezint clienii n orice operaiune cu caracter financiar ori viznd bunuri imobile; g) furnizorii de servicii privind societi comerciale sau alte entiti, alii dect cei prevzui la lit. e) sau f); h) persoanele cu atribuii n procesul de privatizare; i) agenii imobiliari; j) asociaiile i fundaiile; k) alte persoane fizice sau juridice care comercializeaz bunuri i/sau servicii, numai n msura n care acestea au la baz operaiuni cu sume n numerar, n lei sau n valut, a
55

Publicata in Monitorul Oficial nr.333 din 30 aprilie 2008

48

cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se execut printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele." 3.1.3. Indicii de anomalie Datorit faptului c tipurile tranzaciilor ce pot fi folosite de spalatorul de bani sunt practic nelimitate, este dificil identificarea tranzaciilor suspecte ntreprinse de acesta. Suspiciunile apar din indiciile identificate i bnuielile care planeaz asupra unei tranzacii n legtur cu splarea banilor. Suspiciunea este personal i subiectiv genernd lipsa de ncredere n persoana sau persoanele care conduc tranzacia, ndoial n ceea ce privete corectitudinea, legalitatea faptelor sau onestitatea inteniilor persoanei implicate. Avand n vedere modalitile multiple folosite de spltorul de bani n activitatea infracional, vom prezenta indiciile de anomalie care nsoesc tranzaciile suspecte din domeniul finaciar i non-financiar. A. Indicii de anomalie n sistemul financiar bancar56 n cazul existenei unei relaii de afaceri de tipul banc - client, o tranzacie suspect va fi una care nu corespunde cu datele clientului, cu activitile sale personale, cu condiiile unei afaceri legale sau cu tranzaciile obinuite ale acestuia. Situaiile urmtoare prezint interes din punct de vedere al seriozitii n tratare: clienii care refuz sau sunt reticeni n furnizarea de informaii necesare pentru efectuarea tranzaciilor sau care pot da informaii nereale; un client care este refractar n a dezvlui detalii privind activitile sale sau n a furniza declaraii financiare, sau acele informaii care, n mod evident, sunt diferite fa de cele din afaceri similar; un client care prezint documente de identificare neobinuite sau suspecte pe care banca nu le poate verifica imediat; clienii care solicita anularea sau restructurarea unei tranzacii, n cazurile n care, aa cum a fost stabilit iniial, derularea operaiunii implic raportarea, identificarea, nregistrarea sau investigaii suplimentare de ctre entitatea raportoare; clieni care evit contactele directe cu angajaii sau colaboratorii entitii raportoare, emind mandate frecvente sau mputerniciri, n mod nejustificat;
56

O.N.P.C.S.B., Ghidul tranzactiilor suspecte, septembrie 2004

49

clieni care, fr o justificare plauzibil, folosesc un intermediar sau colaboratorul unui intermediar, situat ntr-o zona departe de reedina sau activitatea clientului; clieni care efectueaz tranzacii cu sume mari n numerar sau cu titluri la purttor atunci cnd se cunoate c ei au fost recent investigai n legtur cu un caz aflat n urmrire penal; clieni aflai n dificulti financiare care efectueaz tranzacii cu sume mari fr o explicaie plauzibila a sursei fondurilor; clieni care, n mod neateptat, i acoper toate sau o parte din datorii; clieni care solicit anularea poliei de asigurare ce implic plata unor prime mari; clieni care cumpar servicii oferite de entitile raportoare sau produse cu o valoare mare; clieni care solicit efectuarea tranzaciilor pe ci neobinuite, n special, dac sunt deosebit de complexe sau implic sume mari sau au o configuraie ilogic; informaiile despre trecutul clientului nu sunt n concordana cu afacerile sale; un client ncearc s conving angajatul s nu-i respecte sarcinile de serviciu (ex. s nu ndosarieze spre pstrare nici o nregistrare solicitat sau formulare de raportare); un client apare ntotdeauna acompaniat de o ter persoan necunoscut (dnd impresia c clientul este supravegheat sau pzit); scopul mprumutului declarat de ctre client nu este justificat i clientul propune drept garanie o suma n numerar a crui origine nu este cunoscut i pe care o menioneaz atunci cnd se specific scopul mprumutului; clieni (persoane juridice) solicit mprumuturi dei analizele economice i financiare privind statutul lor nu evideniaz necesitatea mprumutului; clientul cumpr certificate de depozit, pe care ulterior le utilizeaza drept garanie pentru mprumut; tranzacii n care activele sunt retrase imediat dup ce au fost depozitate, n afara cazului cnd activitatea economic a clientului furnizeaz un motiv plauzibil pentru retragerea imediat a acestora; sumele mprumutului sunt transferate imediat sau expediate prin post ctre o banc off-shore sau o ter parte; tranzacii efectuate n contradicie cu activitile obinuite ale clientului (de exemplu, utilizarea de scrisori de credit / alte metode de finanare a comerului prin care se 50

transfera fondurile ntre ri unde astfel de comer nu este n conformitate cu activitile economice desfurate de client); utilizarea sumelor unui mprumut ntr-o manier care este n contradicie cu scopul specificat la acordarea mprumutului; clieni care schimb destinaia mprumutului; furnizarea unei garanii personale sau indemnizaii drept garanie pentru mprumuturi ntre tere pri care nu sunt n conformitate cu condiiile de piaa; plata de cecuri la un numr mare de tere pri, semnate n favoarea clientului; cereri de mprumut nsoite de garanii emise de la tere pri sau de o banc, dac originea acelei garanii este necunoscut sau dac nu este n conformitate cu statutul clientului; garanii depuse de terte pri care nu sunt cunoscute de banc i care nu au relaii cu clientul, neexistnd un motiv plauzibil de a garanta un asemenea activ; solicitari de mprumuturi de la companii off-shore sau mprumuturi asigurate prin obligaiile bncilor off-shore; tranzacii implicnd o banc off-shore scoic al crei nume poate fi asemntor cu cel al unei persoane juridice de renume; ncasri de pli sub denumirea faciliti de credit sau mprumut sau avans, n special, cnd plile vin din afara rii, creditorul indicat fiind csua-potal, o persoan sau o ntreprindere care nu are nici o relaie de afaceri cu clientul; cereri de mprumut fcute de clieni noi, prin intermediul unor intermediari de profesie (avocai, consultani financiari, companii de intermediere); promisiunea unor depuneri de sume mari de valut n numerar, n vederea acordrii unui tratament favorabil privind solicitrile de mprumut.

B. Indicii de anomalie in domeniul asigurrilor57 Splarea banilor reprezint o ameninare pentru companiile de asigurri, n special, referitor la produsele de asigurare de viaa sau produsele capitalizate. O atenie special trebuie acordat urmtoarelor cazuri:

57

O.N.P.C.S.B., Ghidul tranzaciilor suspecte, septembrie 2004

51

cumprarea de polie de asigurare de viaa care necesit plata unor prime mari i care par a fi contradictorii cu profilul economic al clientului sau cu capacitatea sa de a obine venituri. solicitarea de a plti primele n numerar; plata frecvent a unor prime n numerar sau n valuta pentru sume mari care par a fi contradictorii cu capacitile financiare ale clientului sau cu activitatea sa; pli frecvente de prime n numerar efectuate prin sume fracionate, acolo unde pare a se evita cerinele de identificare/raportare; semnarea unor polie de asigurare cu plata primelor folosind cecuri emise de tere pri, n special, unde nu exist vreo legatur aparent ntre tera parte i client, sau cecuri cu multiple semnturi; utilizarea tehnicilor de nregistrare comun pentru contracte care implic polie de asigurare de via sau schimbri de nume de persoane care au fost nregistrate, fr vreun motiv aparent real; semnarea de ctre acelai contractant a unor polie de asigurare de via de acelai tip care au diferii beneficiari; repetarea unui anumit nume ntr-un numr de contracte de asigurare care implic polite de asigurare nregistrat mpreuna cu numele unor diferite persoane; schimbarile frecvente neobisnuite de nume in contracte care implica polite de asigurare sau schimbari produse in momentul cnd investitia este lichidata; lichidarea intr-o perioada scurta de timp a beneficiilor pentru o anumita persoana pe numele careia exista o serie de polite emise de diferiti clienti; schimbarea numelui unui asigurat si/sau al beneficiarului politelor de asigurare in favoarea unor terte parti care nu apartin familiei asiguratului sau care nu au nici o legatura cu acesta, intr-o maniera care ar putea justifica schimbarea; numirea unor beneficiari pentru politele de asigurare de viata, astfel nct suma pentru a fi platita fiecaruia dintre ei este o fractiune din suma totala, suma care altfel ar putea fi conforma cu cerinta de identificare/de raportare, intr-o maniera care nu este justificata de catre relatia de afaceri intre client si beneficiari (de exemplu, familia sau relatiile de afaceri); semnarea unor polite de asigurare de viata pentru care beneficiarul este detinatorul politei; clieni care evit contactele directe cu angajatii, colaboratorii sau colaboratorul intermediarului prin emiterea frecventa de mandate sau mputerniciri intr-o maniera care pare a fi nejustificata; 52

tranzacii care sunt realizate prin furnizarea cu intenie a unor informaii eseniale neadevarate sau inexacte; tranzacii care implic transferuri frecvente n strintate, ce nu par a fi justificate de activitatea clientului sau de alte circumstane; polie de asigurare semnate de ctre contractani care sunt rezideni ntr-un centru off-shore sau n zone cunoscute cu trafic de droguri, numai dac nu sunt justificate de activitatea economic sau de alte circumstane; plata in exces a primei de asigurare cu solicitarea de plata a diferentei varsate in plus catre o terta parte sau spre o tara diferita; plata unui plan de capitalizare a contractului cu livrarea activelor sau a altor valori a cror posesie nu este justificat de capacitatea de asigurare a venitului de ctre contractant i de tipul de afacere desfaurat de acesta; solicitri mari i/sau simultane de returnare in avans a politelor si/sau utilizarea acestora in vederea obtinerii mprumuturilor, in special cnd acestea implica conditii de acceptare dezavantajoase sau de frecvente plati partiale in numerar a unei singure prime de valoare mare; solicitarea exercitarii dreptului de contramandare a politei sau a exercitarii clauzei de exonerare n cazul politelor care necesita plata unor prime mari; solicitarea, la data scadenei, de a primi plile n numerar, sau prin emiterea de mai multe cecuri, pentru sume fracionate; clieni care semneaz polie sau pltesc prime brokerilor n zone care par a fi neobisnuite, lund n consideraie zona lor de reedin sau de desfurare a activitii de afaceri; angajai sau ageni care, n mod constant, au niveluri ridicate n emiterea de polie de asigurare pltibile ntr-o singura prim, niveluri situate mult peste orice ateptri ale unei companii de nivel medii. C. Indicii de anomalie pentru cazinouri58 clieni care efectueaz tranzacii n valut la cazinou; un client solicit unui angajat al cazinoului s-i monitorizeze pariurile i s-l atenioneze atunci cnd nivelul acestora se apropie de pragul impus de obligaia de raportare. Odata ntiinat de acest lucru, clientul ncheie jocurile n locul respectiv, se muta la o alta mas i desfoar tranzacii n numerar suplimentare;
58

O.N.P.C.S.B., Ghidul tranzaciilor suspecte, septembrie 2004

53

folosirea altor persoane pentru efectuarea tranzaciilor n numerar la cazinouri; un client care a ctigat o suma mare deleag un alt client s ncaseze o parte din fise, pentru a evita sa fie subiectul obligaiei de raportare; un client - altul dect un junker operator (tour operator, care e implicat n organizarea excursiilor pentru turnee de jocuri de noroc) este observat n mod direct c furnizeaz sume mari de valut unor persoane fizice, care apoi folosesc aceast valut pentru achiziionarea de fise sau pentru schimbul valutar; clieni care cumpr cu numerar un numr mare de fise, se angajeaz n pariuri minime la o mas de joc, apoi merge la cas i schimb fisele, fr o explicaie rezonabil; clieni sau junker operator care furnizeaz informaii/date de identificare false; clieni necorespunztori, care ncearc s mituiasc, s influenteze, s corup sau s conspire cu un angajat al cazinoului n scopul de a evita obligaiile de raportare (de exemplu, prin solicitarea de a structura plile recuperate sau prin nregistrarea tranzaciilor n numerar pe numele altor persoane fizice); activiti anormale de jocuri de noroc, menite de a reduce la minimum riscul de joc; un client cumpr fise cu numerar, pariaz cu anse minime de a pierde (de exemplu, pariaz att pe rou ct i pe negru la ruleta) i efectueaz tranzacii similare, iar mai trziu se duce la cas i ncaseaz fisele n bancnote de valori mari; cumprarea de fise cu bancnote de valoare mic, angajarea de pariuri minimale sau nedesfurarea de activiti de pariu, urmate de ncasarea fiselor rmase n numerar, solicitnd bancnote de valoare mare. D. Indicii de anomalie n domeniul serviciilor de investiii financiare59 Prin intermediul societilor de servicii de investiii financiare sau a operatorilor independeni din domeniu se pot rula sume de bani a cror origine ilicit poate fi splat prin presupuse servicii de consultan pentru investiii, tranzacii cu valori mobiliare, s.a.m.d. O atenie deosebit trebuie ndreptat spre urmtoarele tipuri de tranzacii: comercializarea de instrumente financiare, cnd tranzaciile nu sunt direcionate n/din contul curent al clientului: instrumente financiare prezentate la ncasare/rscumparare contra numerar sau cumprarea de instrumente financiare fr ca banii s fi tranzitat contul curent al clientului;

59

O.N.P.C.S.B., Ghidul tranzactiilor suspecte, septembrie 2004, Bucuresti

54

vnzarea total sau parial a instrumentelor financiare deinute cu transferul sumelor ncasate ctre o instituie financiar, alta dect cea specificat n contract, sau transferul sumelor n favoarea unor persoane, altele dect cele n numele crora au fost emise respectivele instrumente, sau n favoarea unor persoane care au fost consemnate ca solidare cu proprietarul doar n ultimele luni de executare a contractului de investiii; utilizarea anormal a conturilor prin care se tranzacioneaz valori mobiliare: achiziionarea i vnzarea unei valori mobiliare fr vreun scop clar, n circumstane care par a fi neobinuite i nu par a avea vreo legtura cu investiia sau cu diversificarea gradului de risc; tranzacii care nu se desfoar n practica normal pe piaa pe care respectiva persoan actioneaz (de exemplu, mrimea pieei, frecvena tranzaciilor, preul de nchidere al pieei, vnzarea nainte de scadena produsului financiar, chiar dac aceast vnzare anticipat presupune pierderi pentru vnztor), n special, atunci cnd sumele n numerar au fost deja transferate i/sau cecurile repective sunt pe numele unor tere pri; comercializarea instrumentelor financiare nedistribuite ntr-o gam larg publicului care se repet la intervale scurte de timp i/sau implic sume mari, n special dac partenerii sunt situai n state din afara Uniunii Europene sau a OECD; utilizarea contului doar n vederea desfurrii unui numr limitat de tranzacii (urmat de obicei de un transfer substanial de fonduri n alt cont); conturi neoperative/inactive care deodat devin active implicnd tranzacii cu sume mari n numerar; transferuri de fonduri spre instituiile financiare/bancare altele dect cele de unde au fost direcionate iniial fondurile (n special, dac sunt localizate n diferite ri); implicarea n achiziionarea i vnzarea de valori mobiliare de aceeai valoare (splare prin tranzacionare) crend iluzia unui comer. O astfel de splare comercial nu rezult din poziia de buna credin pe pia a vnztorului i cumprtorului i poate furniza o acoperire pentru spltorul de bani. Splarea prin intermediul conturilor multiple poate fi utilizat la transferul fondurilor ntre conturi generatoare de pierderi i profituri compensatoare n diferite conturi; transferuri de fonduri i valori mobiliare ntre conturi ce nu par a fi controlate n comun; 55

nregistrarea comun de persoane n contracte care implic instrumente financiare i/sau schimbarea identitii persoanelor care au drept de a dispune de conturi fr vreun motiv aparent : solicitarea de divizare a investiiei n cteva tranzacii de acelai tip nregistrate n comun pe numele mai multor persoane fr a justifica divizarea riscului sau diversificarea portofoliului; deschiderea unor conturi comune sau contracte privind instrumente financiare de ctre aceeai persoan mpreun cu alte persoane; schimbrile frecvente ale persoanelor menionate n contractele care au ca obiect instrumentele financiare sau schimbarea acestora atunci cnd instrumentele financiare sunt vndute; tranzacii implicnd jurisdicii strine: un client prezentat de ctre sucursala unei bnci strine sau un alt client, atunci cnd i clientul i cel care l-a prezentat domiciliaz n ri cunoscute pentru trafic de droguri; un numr mare de tranzacii cu valori mobiliare care traverseaz mai multe jurisdicii; tranzacii implicnd Pari Neidentificate : un client (persoan fizic) care i dovedete identitatea cu dificultate i care este refractar n furnizarea detaliilor privind tranzaciile pe care le efectueaz. Un client (persoan juridic) unde exist dificulti i ntrzieri n obinerea extraselor de cont sau ale altor documente relevante privind identitatea societii, conturile bancare, structura acionariatului, etc; orice tranzacie n care partenerii sunt necunoscui; ncasri efectuate cu cecuri emise de tere pri sau cu cecuri care au semnturi multiple; clientul este preocupat in mod neobisnuit fata de modul de respectare a obligatiilor de raportare de catre intermediarul financiar si fata de politica de combatere a spalarii banilor adoptata; n momentul n care clientul deschide un cont, acesta refuz s dezvluie informaia referitoare la activitatea comercial desfurat; clientul este interesat s plteasc comisioane mai mari intermediarului financiar n schimbul pstrrii ca secrete a unor informaii; un client deschide mai multe conturi (fr vreo justificare aparent) n numele membrilor familiei sale sau n numele altor persoane; clientul nu poate furniza informaii relevante cu privire la sursa fondurilor sale; 56

clientul nu deine suficiente informaii cu privire la natura activitii desfurate de ctre acesta; n momentul n care clientul deschide un cont, el arat, n mod intenionat, o lips de interes fa de riscurile angajate, comisioanele aplicate i alte costuri; clientul deschide un cont de depozit, pe care il crediteaz cu intenia de a cumpra instrumente financiare pe termen lung. Dup o scurt perioad de timp, clientul solicit lichidarea depozitului i transfer fondurile ntr-un alt cont al crui titular este acesta; clientul are relaii de afaceri cu mai multe bnci strine sau interne; tranzaciile clientului sunt extrem de complexe, dar profilul acestuia indic faptul c respectivul client nu are cunotine n domeniul valorilor mobiliare; clientul deine conturi ntr-o ar identificat ca fiind necooperant, conform listei emise de GAFI; clientul efectueaz tranzacii cu numerar, care par a fi structurate pentru a se evita limita de raportare de 15.000 EURO (de exemplu, tranzacia implicnd suma de 14.900 EURO); tranzacia cross ntre/cu companiile off-shore sau conturi ale unor persoane provenind din centre off-shore; confirmare de tranzacie sau un alt document trimis de ctre o societate de servicii de investiii financiare ctre aceeai adres/persoan pentru conturi aparent diferite; informaia furnizat de ctre client pentru a identifica sursa legitim a fondurilor este fals, eronat sau substanial incorect ; clientul (sau o persoan asociat n mod public cu clientul) are un istoric ndoielnic, sau este prezentat n mijloacele de comunicare n mas ca avnd legtur cu posibile nclcri ale prevederilor legii penale; clientul pare s acioneze ca agent n numele unui ordonator a crui identitate nu este cunoscut, i declin sau este reticent, fr a avea motive ntemeiate, s furnizeze informaii, sau este evaziv n ceea ce privete acea persoan sau entitate; clientul este implicat n tranzacii care nu au aparent nici o logic sau nu urmeaz o strategie evident de investiii, sau nu sunt n concordan cu strategia de afaceri declarat a clientului; clientul combin activele de afaceri cu activele personale; 57

clientul cere ca tranzacia s fie procesat astfel nct s evite cerinele de documentare obinuite. E. Indicii de anomalie n domeniul caselor de schimb valutar60 solicitri repetate pentru schimbul valutar al sumelor situate aproape de pragul obligaiei de raportare, ntr-o perioad de timp scurt, de asemenea efectuarea schimbului la sucursale diferite; cumprarea sau vnzarea unor cantiti mari de valut sau schimbul dintr-o moned strin n alt moned strin; schimbul unei cantiti neobinuit de mari de bancnote de valoare mic n bancnote de valoare mai mare; refuzul clientului de a se identifica la solicitarea schimbului valutar. F. Indicia de anomalie n domeniul ageniilor imobiliare i al caselor de licitaie61 tranzacii de sume mari de bani, care nu sunt n concordan cu profilul economic al clientului; solicitri ale clienilor sau reprezentanilor acestora de a efectua tranzacii cu sume mari de bani prin folosirea nejustificat a numerarului sau a unor instrumente de plat incompatibile cu practica uzual i cu natura operaiunii; reprezentani, care se opun n a dezvlui numele persoanelor n numele crora acioneaz, care renun s finalizeze efectuarea tranzaciei n momentul cnd li se cere prezentarea unor documente informative cu privire la clienii lor sau care indic drept cumprtor final un subiect diferit de cel indicat anterior; achizionarea de bunuri de valoare mare, vndute ulterior, dup o perioad scurt de timp, chiar i cu un pre mai mic; tranzacii cu sume mari de bani realizate de ctre (sau n interesul) persoanelor fizice sau juridice avnd domiciliul n ri cunoscute ca desfurnd activiti ilegale portuare sau activiti off-shore. 3.1.4. Proceduri de prelucrare i raportare a informaiilor referitoare la splarea banilor
60 61

O.N.P.C.S.B., Ghidul tranzactiilor suspecte, septembrie 2004 Ibidem

58

n sensul gestionrii corespunztoare i responsabilizrii personalului propriu, entitile raportoare sunt obligate s desemneze una sau mai multe persoane care au responsabiliti n aplicarea Legii nr.656/2002, ale cror nume vor fi comunicate O.N.C.S.B., cu precizarea naturii i limitelor responsabilitilor ncredinate, i s stabileasc politici i proceduri adecvate n materie de cunoatere a clientelei, de raportare, de pstrare a evidenelor secundare sau operative, de control intern, evaluare i gestionare a riscurilor, managementul de conformitate i comunicare, pentru a preveni i a mpiedica operaiunile suspecte de splarea banilor sau finanarea terorismului, asigurnd instruirea corespunztoare a angajailor. Instituiile de credit i instituiile financiare au obligaia de a desemna un ofier de conformitate subordonat conducerii executive, care coordoneaz implementarea politicilor i procedurilor interne pentru aplicarea prezentei legi. Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr.656/2002 au obligaia s pastreze evidenele secundare sau operative i nregistrrile tuturor operaiunilor financiare care fac obiectul prezentei legi, pentru o perioad de 5 ani de la efectuarea fiecrei operaiuni, ntr-o form corespunztoare, pentru a putea fi folosite ca mijloace de prob n justiie. Avnd n vedere complexitatea informaiilor ce urmau a fi raportate, pentru acurateea raportrilor n vederea prelucrrii i naintrii de sesizri privind suspiciuni legate de comiterea unor infraciuni de splare de bani i finanare a terorismului ctre organele judiciare abilitate, n virtutea prerogativelor sale, Plenul O.N.C.S.B. a emis Decizia nr.674 din 29 mai 2008 privind forma i coninutul Raportului de tranzacii suspecte, ale Raportului de tranzacii cu numerar i ale Raportului de transferuri externe. Raportul de tranzacii suspecte reprezint documentul prin care se transmit la O.N.C.S.B. informaiile privind operaiunile suspecte de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism. Persoanele prevzute la art. 8 ori persoanele desemnate potrivit dispoziiilor art. 14 alin. (1) din lege, raporteaz Oficiului, n cel mult 10 zile lucrtoare, efectuarea operaiunilor cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se realizeaz prin una sau mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele. Raportul de tranzacii cu numerar reprezint documentul prin care persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 transmit O.N.C.S.B. euro. Raportul de transferuri externe reprezint documentul prin care persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 transmit O.N.C.S.B. informaiile privind 59 informaiile privind tranzaciile cu sume n numerar, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000

transferurile externe n i din conturi, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro., aplicndu-se revederile art.3, alin.6 din legea nr.656/2002. 3.2. Particulariti privind procedeele de investigare a infraciunilor de splare a banilor Metodele de splare a banilor provenii din activiti ilicite dei sunt foarte variate, fondurile rezultate iau, de cele mai multe ori, forma banilor lichizi care urmeaz a fi introdui n sistemul financiar. Investigarea prin tehnici clasice a acestui gen de infraciuni s-a dovedit ineficient, astfel nct a fost necesar conceperea unor aciuni multi-disciplinare bazate pe o cooperare investigativ prin combinarea mai multor specializri: ancheta judiciar, grefri financiare, tehnic, servicii de informator etc. Cnd infractorii i desfoar activitatea infracional n mai multe jurisdicii, dimensiunea cercetrii i a finanrii anchetei este condiionat de stabilirea i respectarea unor msuri concrete: obinerea la timp a informaiei i prelucrarea ei; verificarea cu celeritate a informaiei primite de unitatea de analiz financiar O.N.P.C.S.B., ntruct, n cazul constatrii unor suspiciuni, sesizarea tardiv a procurorului competent cu anchetarea, poate diminua posibilitile de probare sau de stopare a activitilor infracionale sesizate; reconstituirea circuitului financiar-bancar i stabilirea faptelor generatoare de bani murdari n baza rapoartelor ntocmite de persoanele fizice i juridice care au, potrivit legii, obligaia raportrii, sau de organismele cu atribuii de supraveghere prudentiala i control financiar62; monitorizarea continu a tranzaciilor suspecte i a conturilor persoanelor fizice sau juridice care au relaii de afaceri cu persoane din state sau regiuni necooperante sau cu risc crescut de acte de terorism; cooperarea ntre autoritile naionale si organizaiile profesionale implicate n combaterea splrii banilor i finanrii actelor de terorism: Autoritatea Naional a Vmilor (ANV), Comisia Naional a Valorilor Mobiliare (CNVM), Direcia Naional Anticorupie (DNA), Comisia de Supraveghere a Asigurrilor (CSA), Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP), Ministerul Administraiei i Internelor (MAI), Autoritatea pentru Valorificarea Activelor Statului (AVAS), Garda Financiar, Uniunea Naional a Notarilor Publici (UNNPR), Uniunea Naional a
62

Institutiile cu atributii in acest domeniu sunt: Banca Nationala a Romaniei, Comisia de Supraveghere a

Asigurarilor, Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare, Agentia Nationala de Administrare Fiscala prin structurile subordinate (Garda Financiara, Directia de Inspectie Fiscala, Autoritatea Nationala a Vamilor)

60

Ageniilor Imobiliare din Romnia (UNAIR), Corpul Experilor Contabili i al Contabililor Autorizai din Romnia (CECCAR), Camera Consultanilor Fiscali (CCFR), Serviciul Romn de Informaii (SRI), Serviciul de Informaii Externe (SIE), Ministerul Justiiei, Asociaia Organizatorilor i Productorilor de Jocuri de Noroc din Romnia (AOPNNR); schimbul internaional de informaii ntre instituii din jurisdicii diferite dar care au funcii asemntoare n prelucrarea informaiilor privind cazurile suspecte de splare a banilor sau a finanrii actelor de terorism; informarea i verificarea n detaliu cu privire la trecutul i afacerile "persoanelor int". Complexitatea fenomenului de splare de bani, structura nchis a organizaiilor care svresc astfel de fapte, modurile sofisticate i multiple de operare au impus adoptarea unor procedee investigative adecvate pentru desfurarea procesului penal n care sunt urmrite si judecate astfel de fapte. Acestea prezint anumite particulariti care nu trebuie neglijate la o analiz exhaustiv. Utilizarea corect de ctre practician a unor mijloace de prob cu pronunat caracter tehnic, cum ar fi, exempli gratia: punerea sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora, punerea sub supraveghere si nregistrarea comunicrilor ori accesul la sisteme informaionale, dar i a martorilor anonimi ori ai investigatorilor sub acoperire sau utilizarea unor metode de depistare a infraciunilor recent mpmntenite n sistemul nostru de drept, prin adoptarea Legii nr. 39/2003, cum ar fi livrarea supravegheat ori supravegherea transfrontalier, constituie, fr dubiu, o premis solid a declanrii eficiente a mecanismului represiv al statului63. 3.2.1. Investigatorul sub acoperire Este un procedeu probator reglementat pentru prima dat n legislaia romn odat cu adoptarea Legii nr. 143/2000 privind combaterea traficului i consumului ilicit de droguri64. Reglementri speciale sunt cuprinse n Legea nr. 678/2001 privind prevenirea si combaterea traficului de persoane, O.U.G. nr. 43/2002 privind Parchetul Naional Anticorupie, Legea nr.
63

Prin OUG. nr.53/2008 au fost transpuse prevederile proiectului pentru modificarea i completarea Legii nr.

656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, fiind consacrat, pentru prima dat, n legislaia noastr anti-splare,
64

un nou mijloc probatoriu - livrarea supravegheat a sumelor de

bani - , msur ce poate fi dispus de procuror prin ordonan motivat . Publicata in Monitotul Oficial nr.362 din 3 august 2000, cu modificarile si completarile ulterioare aduse de: Legea nr.169/2002, Legea nr.39/2003, Legea nr.522/2004

61

218/2002 privind organizarea i funcionarea Poliiei Romne, Legea 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate i, ulterior prin Legea de modificare i completare a Codului de procedur penal nr. 281/2003, care constituie cadrul general65. Noiunea de investigator sub acoperireeste reprodus din conceptul anglo-saxon (undercover investigator or agent), avnd n linii generale aceeai conotaie, respectiv de a se infiltra i a lucra cu sau printre cei ce urmeaz a fi observai n legtur cu furnizarea de informaii, date, indicii sau probe. Acest procedeu de investigare permite organelor de urmrire penal s obin informaii privind modul de operare, structura i mecanismul de funcionare a diferitelor scheme de splare a banilor concepute de infractori, documentarea capitalurilor ilicite i sursa lor de provenien. Dup modelul Codului de procedur penal francez, legislaia romn reglementeaz activitile pe care investigatorul sub acoperire le poate desfura, cu autorizarea i sub supravegherea procurorului competent, fiind exonerat de rspunderea penal pentru activiti desfurate ca tinuitor sau complice. Art.224 din Codul de procedur penal prevede condiiile n care actele premergtoare nceperii urmririi penale pot fi efectuate de investigatorul sub acoperire: n cazul existenei unor indicii temeinice i concrete c s-a svrit sau c se pregtete svrirea unei infraciuni de o anumit gravitate care impune o procedur special de urmrire66; descoperirea infraciunilor sau identificarea fptuitorilor nu poate fi realizat prin procedee probatorii clasice; scopul urmrit s l constituie descoperirea faptelor, identificarea autorilor i obinerea mijloacelor de prob. Decizia de a folosi acest procedeu special de investigare a activitilor infracionale, trebuie s se ntemeieze pe existena unor elemente reale i convingtoare ntruct, n caz contrar, msura nefiind dovedit necesar, devine ilegal. Pe de alt parte, pentru a putea fi valorificate, probele obinute de investigatorul sub acoperire nu trebuie s fie rezultatul unei activiti de determinare a infractorului s svreasc sau s continue svrirea unei fapte
65

Art.224 - actele premergatoare efectuate de investigatorul sub acoperire; art.224 - autorizarea folosirii

investigatorului sub acoperire; art.224 - folosirea datelor obtinute de investigatorul sub acoperire; art. 2244 msuri de protecie a investigatorului sub acoperire
66

Existenta unor indicii temeinice reprezint situaia n care din surse multiple, independente, concrete i

serioase deinute de organele judiciare rezult posibilitatea, presupunerea credibil c s-a svrit sau se prelungete svrirea unei infraciuni.

62

penale, situaie n care s-ar nclca dispoziiile art.68 alin.2 Cod procedur penal potrivit crora "este oprit a se determina o persoan s svreasc sau s continue svrirea unei fapte penale n scopul obinerii de probe". Investigatorul sub acoperire, considerat subiect oficial judiciar, i desfoar activitatea pe baza autorizaiei dat de procuror - cu respectarea condiiilor de form i fond prevzute de Codul de procedur penal - sub o alt identitate dect cea real. Desfurarea activitilor investigatorului sub acoperire, autorizate de procuror prin ordonan, trebuie s se ncadreze n limitele prevzute n autorizaie i s priveasc numai persoanele vizate. Avnd n vedere riscul potenial al unei astfel de operaiuni, legiuitorul a reglementat limitele perioadei de timp pentru care procurorul poate autoriza folosirea investigatorului sub acoperire: 60 de zile, perioad care poate fi prelungit, pentru motive temeinice, pn la cel mult un an, fiecare prelungire neputnd depi 30 de zile. Faptul ca investigatorul sub acoperire i desfoar activitatea n faza actelor premergtoare i c procesul-verbal n care consemneaz informaiile dobndite constituie mijloc de prob, au fost motiv de controvers n literatura de specialitate, considerndu-se pe de o parte c mijloacele de prob sunt specifice fazei de urmrire penal, fiind deci administrate cu respectarea drepturilor procesuale, iar pe de alt parte c, dup nceperea urmririi penale, activitatea investigatorului sub acoperire i diminueaz eficacitatea, nvinuiii sau inculpaii dobndind drepturi procesuale. n acest context, unii autori au apreciat c, activitatea investigatorului sub acoperire poate continua doar dac urmrirea penal a fost declanat "in rem"67. Este de observat ns c nu exist nici o restricie legal de a continua o activitate investigativ sub acoperire pn la descoperirea ntregii reele de participani, chiar dac s-a nceput urmrirea penal fa de unii dintre fptuitori. Pentru a proteja identitatea lucrtorului care desfoar activiti de investigare sub alt identitate, este necesar ca despre existena autorizrii emise de procuror s cunoasc ct mai puine persoane (eful serviciului din care face parte agentul i persoana de legtur a acestuia, desemnat din structura specializat). 3.2.2. Folosirea martorul protejat i a investigatorului specializat Martorul protejat este martorul, membrii familiei sale ori persoanele apropiate acestuia incluse n programul de protecie a martorilor, conform legii68.
67 68

Voica, D. Investigatorul sub acoperire, Revista Dreptul, nr.5/2004, pag.8/13. Baza legal a instituirii martorului protejat se afl n Legea nr. 682 din 19 decembrie 2002 publicat n M.O.

nr. 964 din 28 decembrie 2002 i Legea nr. 565 din 16 octombrie 2002 privind ratificarea Conveniei.

63

Referitor la aceast categorie de subiecii precizm faptul c legiuitorul nu face distincii privind calitatea procesual potrivit legii romne, incluznd n sfera martorului protejat, martorii, inculpai ori condamnai n alt cauz. Condiii: martorul, pentru a beneficia de Programul de protecie trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii, cumulativ: s existe o aciune judiciar indiferent de faza procesual (preventiv, acte premergtoare, urmrire penal, judecat); s se fi comis o infraciune grav, s existe date certe c s-ar putea comite o astfel de fapt, s existe pericolul producerii unor prejudicii deosebite ori necesitatea recuperrii acestora n cazul n care s-au produs; martorul s fi furnizat astfel de informaii sau date organelor judiciare ori s fie de acord s le furnizeze; viaa ori integritatea fizic a martorului, familiei sale ori persoanelor apropiate s fie puse n pericol urmare a depoziiilor fcute sau ce urmeaz a fi fcute; martorul s dea acordul scris, s nu emit pretenii contrare legii i s respecte Programul de protecie; magistratul s accepte solicitarea. Pentru probarea activitailor infracionale ale persoanelor care sunt implicate n cauzele financiar-bancare, pot fi folositi i investigatori specializai care colaboreaz cu unittile poliiei judiciare i cu procurorul care supravegheaz cazul. Activitatea acestor investigatori se realizeaz cu respectarea strict a dispoziiilor legale, precum i a ordinelor i dispoziiilor de linie. n cadrul acestei categorii, se ncadreaz att ofierii Direciei de Supraveghere Operativ i Investigaii a I.G.P.R. ct i ofierii specializai ai DIF, Direciei de Combatere a Criminalitii Organizate i structurilor subordonate acesteia. 3.2.3. Punerea sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora. Punerea sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora pot fi fcute de instituiile bancare la cererea Parchetului instanei supreme, fr s fie declanat urmrirea penal mpotriva persoanei ale crei circuite financiare sunt verificate. Legea 656/2002, prevede la articolul 26 ca n cazul infraciunilor de splare de bani, precum i n cazul infraciunii de finanare a actelor de terorism, secretul bancar i secretul profesional nu sunt opozabile organelor de urmrire penal i nici instanelor de judecat. 64

Datele i informaile solicitate de procuror sau de instana de judecat se comunic - de ctre bncile, sucursalele bncilor strine, instituiile de credit i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine - la cererea scris a organelor de cercetare penal, cu autorizarea procurorului ori a instanei. Legea nr.78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie ale persoanelor prevzute n articolul introductiv, prevede n art.27 posibilitatea procurorului de a dispune punerea sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora, n scopul strngerii de probe sau identificrii fptuitorului, pentru o perioada de cel mult 30 de zile. Pe de alt parte, Legea 508/2004 privind nfiinarea, organizarea i funcionarea Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism (DIICOT) permite procurorilor s dispun supravegherea conturilor persoanelor suspectate c au fcut tranzacii oneroase. De altfel, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, Banca Naional a Romniei au obligaia de a sesiza Ministerul Public cu privire la tranzacii financiare care ar putea fi considerate suspecte. Orice suma mai mare de 15.000 de euro aparut ntr-un cont este verificat de bnci, tocmai pentru a mpiedica splarea sumelor prin intermediul unitilor. Articolul 16 al Legii 508/2004 arat c atunci cnd sunt indicii temeinice cu privire la svrirea uneia dintre infraciunile atribuite prin prezenta lege n competena Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, n scopul strngerii de probe sau al identificrii fptuitorului, poate fi dispus msura punerii sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora. Msura poate fi dispus de procurorii DIICOT pe o durat de cel mult 30 de zile, cnd exist indicii temeinice cu privire la svrirea unei infraciuni de splare de bani sau finanare a actelor de terorism, n scopul strngerii probelor sau al identificrii fptuitorilor. Msura poate fi prelungit, pentru motive temeinice, prin ordonan motivat, pe o durat de maxim 4 luni, fiecare prelungire neputnd depi 30 de zile. n baza dispoziiei dat de procuror vor fi monitorizate toate operaiunile desfurate prin contul bancar supravegheat, circulaia capitalului ntre diferite conturi, se va proceda la identificarea persoanelor care acioneaz n numele titularului i care depun sau ridic bani din cont, identificarea celorlali subieci implicai n tranzaciile suspecte ale persoanei vizate. n ceea ce privete monitorizarea tranzaciilor financiare i dezvluirea datelor financiare, ca tehnic special de supraveghere sau cercetare, reglementat de Codul de procedur penal, acestea constau n operaiunile prin care se asigur cunoaterea 65

coninutului tranzaciilor financiare efectuate prin intermediul unei bnci sau a altei instituii competente ori obinerea de la o banc sau de la alt instituie financiar, de nscrisuri sau informaii aflate n posesia acestora referitoare la depuneri, conturi sau tranzaciile unei persoane. Astfel de informaii sunt necesare nu doar sub aspect probaional ci i la identificarea modelelor infracionale, a profiturilor financiare i infracionale caracteristice unui anumit grup, stabilirea relaiilor ntre subiecii int i complicii lor. Varificarea casetelor de siguranta depuse la bannci poate fi o metoda utilizata in cadrul activitatii de urmarire penala, datorita faptului ca se pot descoperi inscrisuri sau bunuri ce pot contribui la definitivarea unor cercetari si implicit la probarea infractiunii69 O metod conex de cercetare judiciar, n legatur cu fluxurile de capital, este reprezentat de accesarea i supravegherea bancomatelor, care pot da relaii despre ridicri sau depuneri de bani efectuate de suspeci, putndu-se verifica data, locul i ora efecturii tranzaciei, beneficiarul sumelor depuse sau contul din care provin sumele ridicate. Cititoarele de carduri permit aflarea de informaii despre micrile de capital efectuate de posesorii cardurilor, ceea ce presupune cunoaterea de ctre anchetator a tipului de card folosit de suspect, a bncii emitente i a numrului de cont70. 3.2.4. Punerea sub supraveghere, interceptarea i nregistrarea comunicaiilor Includerea acestor mijloace de prob, dup o perioad n care a fost manifestat reinere fa de ele, n special datorit faptului c pot fi trucate relativ uor, reprezint o modernizare a sistemului probaiunii n cadrul procesului penal. Legiuitorul a instituit unele msuri care, pe de o parte, s prentmpine trucarea lor, iar, pe de alt parte, s contribuie la verificarea ulterioar a autenticitii lor71. Dispoziiile Legii nr. 230/2005 privind supravegherea, interceptarea i nregistrarea comunicaiilor i accesul la sistemele informatice reprezint cadrul special de reglementare i vor fi coroborate cu dispoziiile art. 911 - 916 Cod procedur penal care reprezint cadrul general. Prin Legea nr. 281/2003 i Legea 356/2006 dispoziiile Codului de procedur penal au fost modificate, n sensul garantrii drepturilor procesuale penale, astfel cum au fost
69

Mocuta, G., Metodologia investigarii infractiunii de spalare a banilor, Ed.NOUL ORFEU, Bucuresti, 2005, Kvecsi Laura Codrua, Accesul i supravegherea sistemelor de telecomunicaii sau informatice. Mijloce de prob. R.D.P., nr.3, 2003,, p.145-148 Neagu Ion, Drept procesual penal: tratat, Editura Global Lex, Bucureti, 2004, p. 350.

pag. 139
70

71

66

consfinite de Convenia European a Drepturilor Omului, fiind vizate n special msurile privative de libertate ori restrictive de drepturi. Ca orice alt mijloc de prob, interceptrile i nregistrrile audio sau video au drept scop aflarea adevrului n cauz, ele avnd menirea de a dovedi mprejurrile care au precedat, nsoit sau succedat svrirea infraciunii, participanii la comiterea acesteia, gradul de participaie, bunurile care au fcut obiectul activitii infracionale, mijloacele folosite pentru punerea n aplicare a rezoluiei infracionale, etc72. Dispoziiile art. 911 - 916 din Codul de procedur penal rspund exigenelor normelor europene n sensul c, interceptrile i nregistrrile pe banda magnetic sau pe orice alt tip de suport, ale unor convorbiri ori comunicri se vor efectua numai prin prisma obtinerii unor mijloace de proba de catre organele abilitate ale statului pentru a fi administrate in instanta si cu autorizarea motivat a instanei, la cererea procurorului, n cazurile i n condiiile prevzute de lege, aplicarea acestor dispoziii extinzndu-se n privina supravegherii i accesului la sistemele informatice73. Autorizarea se emite strict pe perioada necesar nregistrrii, dar nu mai mult de 30 de zile. Pentru motive temeinic justificate poate fi prelungit pn la maxim 120 de zile, fiecare prelungire neputnd depi 30 de zile. Exist totui situaii n care legea permite ca, n caz de urgen, msura poate fi dispus i autorizat cu titlu provizoriu de procuror, pe o durat de cel mult 48 de ore, cnd ntrzierea obinerii autorizrii ar aduce grave prejudicii activitii de urmrire penal.
72

Berchean V., Cercetarea penal (criminalistic-teorie i practic). ndrumar complet de cercetare penal, ediia a II-a revzut i adugit, Editura i Tipografia ICAR, Bucureti, 2002, p. 182

73

Astfel, potrivit art.911 Cod proc. pen. privind interceptarea i nregistrarea convorbirilor, nregistrrile pe

band magnetic a unor convorbiri, efectuate cu autorizarea motivat a judecatorului la cererea procurorului care efectueaza sau supravegheaza urmarirea penala, dac sunt date sau indicii temeinice privind pregtirea sau svrirea unei infaciuni pentru care urmrirea penal se face din oficiu, iar interceptarea si inregistrarea este util pentru aflarea adevrului, pot servi ca mijloc de prob, dac din coninutul convorbirilor nregistrate rezult fapte sau mprejurri de natur s contribuie la aflarea adevrului. n alineatul 2 al aceluiai articol se enumer infractiunile pentru care se poate autoriza interceptarea i nregistrarea convorbirilor sau comunicaiilor efectuate prin telefon sau prin orice mijloc electronic de comunicare. n art.913 Cod proc. pen. privind certificarea nregistrrilor se menioneaz procedura de urmat de ctre organul de urmrire penal n legtur cu aflarea adevrului. Art.914 Cod proc. pen. referitor alte nregistrri precizeaz c modalitile i condiiile de efectuare a nregistrrilor artate n alineatele precedente sunt aplicabile i n cazul inregistrarilor in mediul ambiental, localizarii sau urmaririi prin GPS ori prin altemijloace electronice de supraveghere.

67

Dispoziia dat de procuror n aceste condiii se va prezenta instanei n cel mult 48 de ore, instana urmnd s o confirme sau s o infirme. Activitatea de interceptare i nregistrare a comunicaiilor se realizeaz cu ajutorul unor dispozitive tehnice, n funcie de locul unde are loc comunicarea care urmeaz a fi interceptat (n spaiul nchis ori deschis) sau de mijlocele prin care comunic dou sau mai multe persoane74. Prin interceptarea convorbirilor sau comunicarilor se ntelege interceptarea, accesul, monitorizarea, colectarea sau nregistrarea convorbirilor sau comunicarilor efectuate prin telefon, sistem informatic sau prin orice alt mijloc de comunicare, precum i nregistrarea datelor de trafic ce indic sursa, destinaia, data, ora, dimensiunea, durata sau tipul comunicrii efectuate prin telefon, sistem informatic sau prin orice alt mijloc de comunicare. Aceste metode speciale de investigare, i-au dovedit de nenumrate ori eficiena ca procedee probatorii i prezint multiple avantaje n obinerea informaiilor care intereseaz ancheta. Vom prezenta pe scurt utilitatea acestor procedee probatorii, astfel cum a fost evideniat n literatura de specialitate.75 Prin punerea sub ascultare a telefonului fix, este posibil aflarea numerelor de telefon de la care se apeleaz, cele care se formeaz de la aparatul respectiv, coninutul convorbirilor, data, ora i locul din care s-au efectuat. Ulterior, pot fi identificai titularii celorlalte posturi telefonice care au intrat n legtur cu suspectul. Supravegherea unui telefon mobil poate furniza, pe lng informaia furnizat prin apeluri telefonice, i informaii referitoare la poziia sau traseul n teritoriu al deintorului, precum i coninutul mesajelor transmise. Autorizarea supravegherii unui telefon public este posibil dac sunt date clare c suspectul folosete n mod constant acel telefon i dac nu sunt posibile interceptarea i urmrirea altor telefoane. Se poate emite autorizaie de supraveghere i pentru un fax care transmite sau care primete informaia sau chiar pentru un fax care transmite copii dup tot ce a fost transmis de la i ctre fax-ul n cauz. Cerinele de interceptare minim sunt destul de complicate pentru
74

Cristescu D.I., Investigarea criminalistic a infraciunilor contra securitii naionale i de terorism, Ed. Ciuncan D., nregistrrile audio i video, mijloace de prob, R.D.P. nr. 1/1997, pag.57, Ciuncan D.

Solness, pag.194 - 203


75

Autorizarea judiciar a nregistrrilor audio i video, P.L. nr. 2/ 1998, pag.30 ; Apetrei Mihai, nregistrrile audio i video-mijloace de proba in procesul penal, R.D.P. nr. 3/1998, pag.94 95

68

acest tip de urmrire, motiv pentru care infractorii folosesc acest mijloc de comunicare pentru a evita controlul activitii lor. Uneori se poate ajunge la acest tip de supraveghere ca urmare a interceptrii pe cale electronic a telefoanelor clasice de la care suspecii i cer mesaje pe fax. Accesarea i supravegherea computerelor ofer anchetatorilor posibilitatea de a afla numeroase informaii, computerul fiind att un mijloc de comunicare, ct i unul de stocare a datelor. Prin urmrirea comunicaiilor realizate prin e-mail este posibil s se cunoasc cuprinsul conversaiei, data, ora i locul din care s-a efectuat transmisia. Internetul este i gazda unor grupuri de discuie forumuri. Acestea permit utilizatorilor s afieje mesaje care pot fi citite de oricine. Teoretic, fiecare mesaj afiat este accesibil oricui navigheaz pe Internet, putnd fi copiate de oricare dintre utilizatori. Prin aceast metod este posibil ca suspecii s i transmit mesaje codate cu privire la comiterea unor infraciuni. Interceptarea acestora este posibil numai dac se cunosc adresele de e-mail ale suspecilor. Pentru a evita interceptarea convorbirilor telefonice, infractorii pot utiliza Chat-ul sau alte sisteme de comunicaie similare. Chiar i aceste discuii pot fi supravegheate i nregistrate dac se cunoate c suspecii comunic n mod constant n acest mod i dac se cunosc parolele. 3.2.5. Livrarea supravegheat a sumelor de bani Livrarea supravegheat a sumelor de bani se efectueaz n conformitate cu prevederile Legii nr. 656/2002, Conveniei Naiunilor Unite din 1988, ratificat prin Legea nr. 118/1992 i Codul de Procedur Penal. Livrarea supravegheat a sumelor de bani poate fi dispus de procuror i este autorizat prin ordonan motivat care trebuie s cuprind, pe lng meniunile prevzute la art. 203 din Codul de procedur penal, urmtoarele: indiciile temeinice care justific msura i motivele pentru care msura este necesar; detalii cu privire la banii care fac obiectul supravegherii; timpul i locul efecturii livrrii sau, dup caz, itinerarul ce urmeaz a fi parcurs n vederea efecturii livrrii, dac acestea sunt cunoscute; datele de identificare a persoanelor autorizate s supravegheze livrarea. Livrarea supravegheat este o metod conspirat folosit de instituiile sau ageniile de aplicare a legii abilitate n acest sens, cu autorizarea i sub controlul procurorului, care const n promiterea trecerii sau circulaiei pe teritoriul rii de sume de bani n scopul identificrii

69

circuitelor financiare i a persoanelor implicate n asemenea operaiuni n ara de destinaie, stabilite informativ sau prin surse oficiale. Practicienii judiciariti apreciaz c livrarea supravegheat a sumelor de bani ca metod investigativ, poate fi folosit concomitent cu celelalte metode investigative prevzute de Legea nr.656/2002, respectiv: folosirea martorului protejat, a investigatorilor sub acoperire saucu identitate real, a nregistrrilor audio, video i a sistemelor de telecomunicaii sau informatice, precum i supravegherea conturilor bancare i conturilor asimilate acestora76.

3.3. Activiti desfurate de organele de cercetare penal abilitate n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor. 3.3.1. Competena cercetrii infraciunilor de splare a banilor Conform art.12, alin.1, lit. a - n din Legea nr. 508/2004 privind nfiinarea, organizarea i funcionarea n cadrul Ministerului Public a Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism77 i Regulamentul de organizare i funcionare, aprobat prin Ordinul Ministerului Justitiei nr.1226/C din 15 aprilie 200978, atribuie acestei structuri competene n ceea ce privete infraciunile prevzute n Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, dac banii, bunurile i valorile care au fcut obiectul splrii banilor provin din svrirea infraciunilor date n competena Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism prevzute n articolul menionat anterior. Dup modificarea articolului 209 alin.3 din Codul de procedur penal, conform Legii 169/18.04.2002 privind modificarea i completarea Codului penal, a Codului de procedur penal i a unor legi speciale, informrile rmase n lucru la Poliie au fost naintate parchetelor pentru a dispune, ntruct competena de cercetare penal n cauzele de splare a banilor revine exclusiv procurorilor, potrivit reglementrilor in vigoare.

76

Bica ,A., Splarea banilor, mijloc de reinserie a fondurilor financiare ilicite n circuitul comercial legal, Publicat n Monitorul Oficial nr.1089 din 23 noiembrie 2004 Publicat n Monitorul Oficial nr.367 din 1 iunie 2009

Tez de doctorat (rezumat), Academia de poliie Alexandru Ioan Cuza, Bucureti, 2010.
77 78

70

Astfel, procurorul, n baza art.217, alin.4 din Codul de procedur penal, poate dispune efectuarea anumitor acte premergtoare de ctre organele de cercetare ale poliiei care, dup efectuarea acestora, nainteaz cauza procurorului pentru a dispune soluia legal. Ca o concluzie n ceea ce privete cercetarea penal a acestui complex de infraciuni infraciuni predicat, ce stau la baza splrii banilor i infraciunea de splare a banilor, putem spune c deosebim mai multe ipoteze de lucru: a) organele de cercetare ale poliiei care, potrivit reglementrilor procesual penale, au o competen de cercetare general, pot efectua acte premergtoare i pot dispune msuri procesuale pentru infraciunile predicat care nu sunt date n competena material a altor organe judiciare, urmnd ca procurorul s se pronune asupra existenei sau inexistenei infraciunii de splare a banilor; b) o alt ipotez este aceea n care organele de cercetare ale poliiei declin competena cercetrii acestor informri n favoarea procurorului atunci cnd, efectund actele premergtoare pentru infraciunile generatoare de bani murdari, constat c aparine procurorului competena cercetrii acestora. Pn la demararea procedurii judiciare n cauzele privind splarea banilor, care presupune punerea n micare a aciunilor penale, documentele primite de la O.N.C.S.B nu pot fi folosite ca mijloace de prob. Astfel c un rol deosebit de important revine procurorilor si ofierilor de poliie n transformarea datelor i informaiilor coninute de informrile O.N.C.S.B n probe, prin instituia actelor premergtoare. Pentru acest lucru, este foarte important ca toate actele desfurate n aceast faz a urmririi penale s fie foarte bine materializate n acte de constatare procedurale, pe de-o parte pentru ca acestea s fie folosite drept mijloace de prob, iar pe de alt parte pentru a crea convingerea celor cercetai c activitile care se efectueaz sunt normale, de rutin. Avnd n vedere aceste considerente, apreciem c un rol important revine artei cu care lucratorii judiciaristi trebuie s acioneze cu ocazia ntocmirii actelor premergtoare, n vederea transformrii datelor i informaiilor coninute de informrile Oficiului, n probe. Cercetarea prealabil i desfurarea fazei de urmrire penal fr respectarea unor reguli de tehnic, tactic si metodologie poate duce la consecine nedorite, inclusiv la nerezolvarea cauzei. n special persoanele care i desfoar activitatea in cadrul organelor judiciare cu atribuii n desfurarea fazei de urmrire penal trebuie sa aib temeinice cunotine de criminalistic. n investigarea infraciunilor de splare a banilor, practicianul trebuie s in cont de particularitile procesului de splare a banilor, particulariti ce privesc fie creterea nivelului de profesionalism al infractorilor, dematerializarea veniturilor din 71

infraciuni, internaionalizarea infraciunilor de splare a banilor prin efectuarea de operaiuni transfrontaliere, fie disfuncionalitile care favorizeaz splarea banilor de ctre infractori: imperfeciunile sistemului legislativ din diferite state; existena n viaa politic a unor grupri de tip mafiot, tolerarea paradisurilor fiscale i a firmelor off - shore, de unde rezult dificultatea depistrii, urmririi si probrii infraciunilor de splare a banilor79.

3.3.2. Activiti specifice desfurate cu ocazia efecturii actelor premergtoare n scopul verificrii temeinice i cu maxim operativitate a datelor existente n coninutul informrilor primite de procurori si organele de poliie de la Oficiul Naional de Prevenire i combatere a Splrii Banilor prin Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, ofierii anume desemnai trebuie s efectueze activiti specifice, precum: iniierea de msuri informativ operative fa de persoanele fizice sau juridice semnalate cu tranzacii suspecte de splare a banilor, prin activiti ce le pot realiza prin recrutarea i ncadrarea cu surse de informare pe caz n vederea obinerii de date i informaii concrete privind activitile ilegale desfurate att de persoanele juridice, ct i de persoanele fizice semnalate cu tranzacii suspecte de splare a banilor; iniierea unor aciuni informativ-operative pentru lucrarea calificat a celor n cauz, activiti ce se vor concretiza prin ntocmirea unor planuri de msuri informativoperative i deschiderea de dosare de urmrire informativ n cauzele aflate n cercetare; solicitarea efecturii de activiti de supraveghere operativ i informativ prin intermediul direciilor i serviciilor specializate de Inspectoratul General al Poliiei Romne ce se vor concretiza prin aciuni de investigaii operative i filaj; dirijarea surselor de informare existente n legtura ofierilor n cauzele aflate n lucru n vederea obinerii de date i informaii de interes operativ pentru probarea activitilor ilegale desfurate att de persoanele fizice, ct i de persoanele juridice; solicitarea prin intermediul instanelor, n cazurile n care se impune, a interceptrii convorbirilor telefonice ce sunt purtate de reprezentanii persoanelor juridice, ct i alte persoane fizice care fac obiectul cercetrilor;
79

Bogdan Camelia, Incriminarea, prevenirea i combaterea splrii banilor provenind din activiti de crim

organizat potrivit reglementrilor interne i internaionale, Tez de doctorat, Universitatea Bucureti, 2009.

72

solicitarea de la unitile specializate ale Ministerului de Interne -Direcia de Eviden informatizat a Persoanei, Direcia Paapoarte, Direcia Cazier Judiciar i Eviden Operativ etc, a tuturor datelor de interes operativ n legtur cu persoanele fizice aflate n atenie; instituirea consemnului de frontier pentru persoanele care fac obiectul verificrilor i fa de care exist date i infirmaii c intenioneaz s prseasc teritoriul naional pentru a se sustrage cercetrilor; solicitarea de date de interes operativ de la alte instituii abilitate ale statului: Ministerul Finanelor Publice prin Garda Financiar, Direcia General a vmilor, Directiile Generale ale Finantelor Publice si Administraiile Finanelor Publice; Ministerul Justiiei prin Oficiul Naional al Registrului Comerului etc.; efectuarea de verificri directe ale persoanelor juridice n legtur cu aspectele semnalate ori rezultate din celelalte activiti desfurate, n scopul identificrii tuturor documentelor i nscrisurilor ce pot proba activitile ilegale svrite; solicitarea efecturii verificrilor de specialitate prin intermediul instituiilor specializate ale Ministerului Finanelor Publice i anume de ctre Garda Financiar, Direcia de Control Financiar de Stat, Direcia de Control Fiscal, Direcia General a Vmilor, ori prin intermediul altor instituii cu atribuiuni de control n scopul stabilirii actelor normative nclcate, persoanelor ce se fac vinovate de nerespectarea acestora, precum i n scopul stabilirii prejudiciilor cauzate statului; s solicite i s obin prin intermediul organelor abilitate ale statului Direcia General de Impozite i Taxe i unitile teritoriale ale acesteia date necesare identificrii bunurilor i valorilor deinute de cei cercetai pentru svrirea infraciunilor generatoare de bani murdari, n vederea instituirii sechestrului asigurtor pentru recuperarea prejudiciului cauzat; s efectueze cercetri n cauz prin audierea persoanelor semnalate c au svrit sau au cunotin de comiterea infraciunilor generatoare de splare a banilor, pentru lmurirea tuturor aspectelor ce intereseaz organele de cercetare penal n scopul probrii activitilor ilegale, iar n situaia n care exist contraziceri n declaraiile persoanelor ascultate n aceeai cauz, s procedeze la confruntarea acestora; dup nceperea urmririi penale, organele de cercetare penal vor dispune msuri de instituire a sechestrului asigurtor asupra bunurilor aparinnd persoanelor ce se fac

73

vinovate de svrirea infraciunilor prevzute de art.23 din Legea 656/2002, pentru recuperarea prejudiciului n cauz. 3.3.3. Dificulti n activitatea de cercetare Din actele premergtoare efectuate procurori i ofierii de poliie n cauzele de splare a banilor au rezultat o serie de aspecte care fac ca soluionarea acestora s necesite un volum mare de activitate i implicit o durat de timp mult mai mare dect n cauzele clasice. Astfel, n activitatea de cercetare penal se ntmpin dificulti cu privire la probarea infraciunilor predicat i cele de splare a banilor, fiind absolut necesar ca cercetarea acestui complex de infraciuni s se fac simultan, avnd n vedere c acestea sunt conexe; de asemenea, n ceea ce privete subiectul activ al infraciunii de splare a banilor, de cele mai multe ori nu se gsete n situaia de a fi i autor al infraciunii predicat, aflndu-se n relaii de asociere cu unul sau mai muli autori de infraciuni generatoare de bani murdari, fapt ce necesit probarea nelegerii dintre participanii la ntreg procesul de splare a banilor. Alte dificulti ntlnite de organele de cercetare penala si organele de urmarire penala n efectuarea actelor premergtoare n cauzele care au obiect splarea banilor sunt in legatura cu informrile Oficiului, care, n unele din aceste cazuri, au fost insuficient documentate sau prelucrate i, pe cale de consecin, fr perspectiv juridic sau rezultate din imposibilitatea, n majoritatea cauzelor instrumentate, a tragerii la rspundere a persoanelor vinovate de operaiuni suspecte de splare a banilor, n special ceteni arabi i turci, deoarece au prsit teritoriul Romniei. Aceast situaie este generat de faptul c circuitul informaiilor referitoare la tranzaciile suspecte este sinuos, astfel c acestea nu sunt valorificate operativ; O alt dificultate este dat de identificarea subiecilor activi ai tranzaciilor suspecte efectuate prin intermediul sistemului bancar i care ine de obligaia de identificare a clienilor.

CAPITOLUL IV Analiza juridic a infraciunilor de splare a banilor


4.1. Obiectul infraciunilor de splare a banilor 4.1.1. Obiectul juridic n doctrin, de regul, se consider c obiectul juridic special (specific) al infraciunii 74

de splare a banilor este complex. Astfel, se arat c obiectul juridic specific al splrii de bani cuprinde dou categorii de relaii sociale: relaiile sociale privitoare la nfptuirea justiiei i cele patromoniale80, referitoare la circulaia juridic iicit a bunurilor, considerndu-se c infraciunea de splare a banilor afecteaz nu numai circuitul juridic legal al bunurilor, ci i infptuirea justiiei, deoarece ngreuneaz activitatea de restabilire a ordinii de drept inclcate. Se apreciaz, deasemenea, c aceast infraciunea are ca obiect juridic, n principal, relaiile sociale referitoare la nfptuirea justiiei care sunt lezate sau periclitate prin operaiunile juridice de orice fel, efectuate n scopul mpiedicrii identificrii originii ilicite, a siturii, a circulaiei, a titularului real al dreptului de proprietate ori a existenei altor drepturi cu privire la un bun, de ctre o persoan, iar n subsidiar obiectul juridic cuprinde i relaiile patrimoniale, referitoare la circulaia juridic licit a bunurilor. Alturi de relaiile sociale privitoare la nfptuirea justiiei, n subsidiar, sunt vtmate sau periclitate i relaiile sociale privind circulaia juridic legal a bunurilor, ntruct circuitul economic este, fr ndoial, afectat prin derularea unor operaiuni nelegale, putndu-se spune c, din acest punct de vedere, infraciunea de splare a banilor este o infraciune din domeniul afacerilor81, deoarece vatm sau periciiteaz relaiile sociale ce se nasc i dezvolt n legtur cu derularea activitilor economice, fiind, practic, de neconceput ca fenomenul splrii banilor s nu afecteze n sens negativ, evident, lumea afacerilor. 4.1.2. Obiectul material Splarea de bani este o infraciune care are obiect material, deoarece operaiunile juridice specifice privesc n principal bunuri corporale (de pild, apartamente, titluri de valoare, bani n numerar etc.)". Obiectul material al infraciunii de splare a banilor l constituie bunurile corporale asupra crora se exercit elementul material al infraciunii i care, la rndul lor, au provenien de natur infracional. Potrivit art. 2 din Legea nr. 656/2002, prin bunurile care fac obiectul infraciunii de splrii banilor se nelege bunurile corporale sau necorporale, mobile ori imobile, precum i actele juridice sau documentele
80

Petre Silvia, Protecia penal a sistemului financiar-bancar mpotriva infraciunii de splare a banilor, Tez

de doctorat, Universitatea Titu Maiorescu, Bucureti, 2010


81

Hotca M.A., Dobrinoiu M., Elemente de drept penal al afacerilor, Ed. C.H. Beck, Bucureti, 2008, p. 24 i urm.

75

care atest un titlu ori un drept cu privire la acestea. n doctrin s-a discutat dac pot forma obiect material al infraciunii de splare a banilor bunurile care nu se afl n circuitul juridic civil, cum sunt cele din domeniul public (spre exemplu, bunurile care fac parte din patrimoniul naional). Rspunsul este afirmativ, deoarece legea nu distinge n niciun fel.

4.2. Subiecii infraciunilor de splare a banilor 4.2.1. Subiectul activ Pentru a dobndi calitatea de subiect activ al infraciunii de splare a banilor, o persoan fizic trebuie s ndeplineasc toate condiiile generale pentru reinerea unei atare caliti, i anume vrsta minim, responsabilitatea i libertatea de voin i aciune. Fptuitorul persoan fizic trebuie s fi implinit la data svririi faptei vrsta de 14 ani i s aib discernmnt. Responsabilitatea este starea unei persoanei de a avea reprezentarea conduitei sale i a urmrilor acesteia, orientndu-i n mod voit energia sa fizic n raport cu aceast conduit. Libertatea de voin i aciune este aptitudinea omului de a lua liber decizia infracional i de svrire neconstrns a faptei. Subiectul activ al infractiunii de spspalare de bani poate fi orice persoana fizica responsabila penal. De asemenea, subiectul activ nu trebuie sa aiba o calitate spaciala, el putand fi autor al infractiunii principale producatoare de fonduri ce urmeaza a fi spalate sau angajati persoanelor juridice prevazute in art.8 din Legea nr.656/200282. Subiectul activ poate fi un profesionist in spalarea banilor, denumit in doctrina si practica juridica spalator specializat83 Menionm faptul c, n doctrin i practica judiciar exist dou opinii n ceea ce privete chestiunea dac autorul sau alt participant la infraciunea principal (delictum principale - din care provin banii murdari) poate fi sau nu subiect activ al infraciunii de splare a banilor (delictum subsequens). Cu privire la aceast problem de drept, n doctrin se consider c autorul sau ceilali participani la infraciunea principal (delictum principale - din care provine
82

Voicu, C, Boroi, A, Dandu F, Molnar I, Drept Penal al Afacerilor, Editia II, Ed.ALL BECK, 2003, Bucuresti, Mocuta, G, Criminalitatea organizata si spalarea banilor, Ed.NOUL ORFEU, 2005, Bucuresti, pag.178

pag.175
83

76

bunul albit) nu pot fi subieci activi al infraciunii de splare a banilor (delictum subsequens), deoarece ei au devenit deintori ai bunurilor ce formeaz obiectul material al splrii banilor prin comiterea faptei principale. De asemenea, s-a argumentat c ar fi nclcat principiul non bis in idem, principiu conform cruia o persoan poate fi tras la rspundere penal pentru aceeai fapt numai o singur dat. Legea penal american (S.U.A.) nu sancioneaz persoana care a comis fapta principal (1957) i, conform unei pri a literaturii de specialitate, nici legea german nu incrimineaz fapta participantului la infraciunea principal, cu excepia complicelui, care poate fi sancionat dac pentru fapta primar este sancionat mai aspru. n practica judiciar din ara noastr se regsete, n principal, punctul de vedere conform cruia autorul sau alt participant la infraciunea din care provin bunurile splate poate fi subiect activ al infraciunii de splare a banilor. n fine, precizm c n cazul infraciunii conexe splrii banilor, prevzut de art. 24 din Legea nr. 656/2002, subiectul activ al infraciuni este calificat, deoarece trebuie s fac parte din categoria persoanelor care au obligaiile prevzute de art. 18 din Legea nr. 656/2002. Practic este vorba fie de personalul Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, fie de persoanele prevzute n art. 8 din Legea nr. 656/2002. Pot fi subieci activi ai infraciunii de splare a banilor i persoanele care exercit profesii liberale, inclusiv avocaii, dac este vorba despre informaii obinute fr legtur cu derularea unei proceduri judiciare. n acest sens a decis Curtea de Justiie a Comunitilor Europene, dispunnd c: "obligaiile de informare i de cooperare cu autoritile responsabile de combaterea splrii banilor prevzute la articolul 6 alineatul (1) din Directiva 91/308/CEE a Consiliului din 10 iunie 1991 privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor, aa cum a fost modificat prin Directiva 2001/97/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 4 decembrie 2001, i impuse avocailor de articolul 2a punctul 5 din aceast directiv, innd cont de articolul 6 alineatul (3) al doilea paragraf din aceasta, nu ncalc dreptul la un proces echitabil, astfel cum acesta este garantat de articolul 6 din CEDO i de articolul 6 alineatul (2) din Tratatul U E84. n ceea ce privete persoana juridic i aceasta poate avea calitatea de subiect activ al infraciunii prevzute de art. 23 din Legea nr. 656/2002 dac sunt ndeplinite
84

A se vedea Decizia C-305/05, 2007, n cauza Ordre des barreaux francophones et germanophone s.a.,

publicat n Jurnalul Oficial C 199 din 25.08.2007.

77

condiiile privind rspunderea penal a acesteia (art. 191 c.pen.). Prin decizia Curii de Justiie a Comunitii Europene din 2 octombrie 1991, aceast instan recunoate, indirect, principiul rspunderii penale a persoanelor juridice. Conform art. 191 C. pen., persoanele juridice, cu exceptia statului, a autoritilor publice i a institutiilor publice care desfoar o activitate ce nu poate face obiectul domeniului privat, rspund penal pentru infraciunile svrite n realizarea obiectului de activitate sau n interesul ori n numele persoanei juridice, dac fapta a fost svrit cu forma de vinovie prevzut de legea penal. Rspunderea penal a persoanei juridice nu exclude rspunderea penal a persoanei fizice care a contribuit, n orice mod, la svrirea aceleiai infractiuni. Prin realizarea obiectului de activitate ntelegem c un reprezentant al persoanei juridice a comis o infractiune cu prilejul transpunerii n practic a activitilor pe care, potrivit legii sau actelor constitutive, persoana juridic le poate desfura. Se poate spune c o infractiune este comis n interesul persoanei juridice n situatia n care folosul obinut prin infraciune revine, n totul sau n parte, persoanei juridice n discutie. O infraciune va fi svrit n numele persoanei juridice dac persoana fizic care comite fapta acioneaz n calitate de reprezentant legal sau convenional al persoanei juridice. Dac fapta este comis de alte persoane dect organele persoanei juridice, pentru existenta infractiunii este necesar ca acestea s fi tiut sau s fi trebuit s tie despre activitatea prepusului sau reprezentantului su. n caz contrar, este exclus rspunderea penal a persoanei juridice dac infraciunea este comis pe neateptate de ctre un simplu prepus al persoanei juridice. i noul Cod penal prevede rspunderea penal a persoanei juridice, dar exist unele diferente fat de reglementarea din actualul Cod penal. Astfel, conform art. 135 din noul Cod penal, persoana juridic, cu exceptia statului i a autoritilor publice, rspunde penal pentru infraciunile svrite n realizarea obiectului de activitate sau n interesul ori n numele persoanei juridice. Instituiile publice nu rspund penal pentru infraciunile svrite n exercitarea unei activiti ce nu poate face obiectul domeniului privat. Rspunderea penal a persoanei juridice nu exclude rspunderea penal a persoanei fizice care a contribuit la svrirea aceleiai fapte. 4.2.2. Subiectul pasiv 78

Subiectul pasiv principal al infraciunii de splare a banilor este statul, deoarece titularul valorii sociale ocrotite n principal (nfptuirea justitiei) este acesta. Statul este cel care organizeaz activitatea de aplicare i respectare a prevederilor legale referitoare la asigurarea corespunztoare a circulatiei juridice a bunurilor. Avnd n vedere existenta i a unui al doilea obiect juridic (relaiile sociale privind protecia derulrii licite a circuitului juridic al bunurilor), infraciunea poate avea i un subiect pasiv secundar (adiacent), n cazul n care este vtmat sau periclitat o valoare social aparinnd unui particular persoan fizic sau juridic. Se observ, deci, c subiectul pasiv secundar variaz n funcie de felul infraciunii principale. 4.3. Latura obiectiv a infraciunii de splare a banilor 4.3.1. Elementul material Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care judecat sau executarea pedepsei Prima variant a infraciunii de splare a banilor se poate realiza n dou modaliti normative alternative. Este vorba despre aciunea de schimbare de bunuri despre actiunea de transfer de bunuri. Aciunea de schimbare de bunuri este o operaiune juridic prin care are loc nlocuirea unui bun provenit din svrirea unei infraciuni cu alt bun de provenien licit. De pild, cedarea unui autoturism furat n schimbul unui teren. De asemenea intr n coninutul primei modaliti infracionale, schimbul valutar (cnd se schimb dou sume de bani). De pild, se schimb o sum de bani din moneda Euro n dolari USA. n doctrin, se consider c aciunea de schimbare a bunului include i modificarea nfirii aspectului sau a altor elemente ale acestuia, prin diverse modaliti. Spre exemplu, schimbarea seriei i numrului de nmatriculare a unui autoturism. Aciunea de transfer este o operaiune juridic prin care se transmit drepturi de natur patrimonial referitoare la un bun dobndit din svrirea unei infraciuni. Prin aciunea de transfer se pot efectua i simple remiteri materiale ale unor bunuri, fr ca remiterea s fie nsoit de transmiterea vreunui drept referitor la bunurile n cauz. Spre exemplu, vinderea sau donarea unor obiecte de art furate. 79 a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire,

n literatura de specialitate se apreciaz c n noiunea de transfer intr i transferul de bani dintr-un cont n altul, n cadrul aceleai bnci, sau de la o banc la alt banc. Dintre formele transferului de valori, n doctrin sunt menionate mai multe categorii de operaiuni, cum ar fi: deplasarea capitalului dintr-o ar n alta, cu aparene folosirii n vederea ncheierii unei tranzacii comerciale; deplasri de fonduri bneti, cu aparen de pli pentru operaiuni legale (de pild, cumprarea de obligaiuni); deplasri de bani dintr-o ar n alta, legate de efectuarea unor tranzacii bursiere de natur speculativ; pli fictive prin intermediul cardului: pli prin sisteme bancare de transfer la distan a banilor (Western Union, MoneyGram etc.) s.a.; Ascunderea sau disimularea adevratei a dispoziiei, a circulaiei sau a proprieti asupra acestora, cunoscnd c bunurile infractiuni Aciunea de ascundere sau disimulare a naturii reale infracionale a bunului, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora const n camuflarea provenienei sau situaiei sale juridice, prin operaiuni complexe juridice, economice, financiare sau prin alte activiti prin care se poate realiza mascarea originii infracionale a bunurilor obinute nelegal. Disimularea sau ascunderea siturii unui bun privete mascarea faptului localizrii lui efective. De pild, bunul figureaz c se afl ntr-un anumit depozit, dar n realitate acesta se afl n exploatare pe un antier. Dobndirea, deinerea sau fol osirea de bun uri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infracti uni Aciunea de dobndire a unui bun provenit din svrirea unei infraciuni const n operaiunea prin care o persoan obine bunul n discuie, aflndu-se n cunotin de cauz, adic are tiin de originea infracional a bunului. De exemplu, subiectul activ tie c bunul pe care l-a dobndit provine din svrirea de infraciuni de trafic de droguri. Dobndirea poate privi oricare dintre atributele dreptului de proprietate, inclusiv nuda proprietate. Aciunea de deinere a unui bun de natur infracional const n stpnirea unui naturi a provenienei, a siturii, i bunurilor ori a drepturilor provin din svrirea de

80

bun care provine din svrirea unei fapte ce constituie infraciune85. Deinerea este o activitate care are o anumit durat, ceea ce nseamn c sunt excluse "deinerile" instantanee. Aciunea de folosire a unui bun provenit din svrirea unei infraciuni este o activitate prin care se obin avantaje de pe urma uzului acestuia', Avantajele pot fi att materiale (evaluabile n bani), ct i de natur spiritual. Raliindu-ne opiniei exprimate deja n doctrin, considerm i noi c, de lege ferenda, ar trebui stipulate n lege infraciunile care pot constitui premise ale splrii banilor sau plafonul valoric minim". Urmarea imediat Urmarea imediat a infraciunii de splare a banilor, n ceea ce privete obiectul juridic principal, const ntr-o stare de pericol pentru activitatea de nfptuire a justiiei, astfel c aceast infraciune poate fi ncadrat n categoria infraciunilor de pericol. Splarea banilor determin trecerea bunului ce provine dintr-o fapt prevzut de legea penal n alt sfer patrimonial pentru a se crea o aparen de legalitate. 4.3.3. Legtura de cauzalitate Legtura (denumit i raportul) de cauzalitate este cel de-al treilea element obligatoriu al laturii obiective, aceasta nefiind altceva dect liantul (relaia de tipul cauzefect) ce trebuie s existe ntre elementul material (aciunea interzis) i urmarea imediat (starea de pericol sau vtmarea efectiv). 4.4. Latura subiectiv a infraciunii de splare a banilor n literatura de specialitate, se poart ns discuii n ceea ce privete modalitile inteniei, respectiv dac splarea banilor poate fi svrit att cu intenie direct, ct i cu intenie indirect, dup caz86. n ceea ce ne privete, avnd n vedere redactarea normei de incriminare, pentru stabilirea modalitilor vinoviei, apreciem c acestea trebuie examinate n mod individual, deoarece fiecare dintre variantele infracionale presupune alte aspecte de natur subiectiv.
85

Oiaconescu H. , Infraciunile de corupie i cele asimilate sau n legtur cu acestea, Ed. AII Se arat c, dup modul de formulare a textului incriminator, cel puin n cazul primelor dou variante

Beck, Bucureti, p. 312.


86

infracionale (art. 23 alin. (1) /it. a i lit, b), intenia nu poate fi dect direct (M. Hotca, M. Dobrinoiu, op. cit., p. 317).

81

n cazul variantelor infracionale prevzute n art. 23 alin. (1) lit. a) i b), analiznd coninutul legal al infraciunii, constatm c latura subiectiv trebuie s mbrace, de regul, modalitatea inteniei directe, deoarece att varianta referitoare la schimbarea sau transferul de bunuri, ct i cea privind ascunderea naturii provenienei acestora trebuie svrite cu intenie direct87. 4.5. Forme, variante, sanciuni i aspecte procesuale Fiind o infraciune intenionat, splarea banilor permite att tentativa, ct i actele de pregtire, dar numai tentativa este incriminat. Actele de pregtire, dei sunt posibile, nu sunt sancionate, fiind lsate n afara incriminrii de ctre legiuitor. De lege ferenda, considerm c actele preparatorii ar trebui s fie incriminate i n cazul infraciunii de splare a banilor, deoarece ele sunt, de regul, deosebit de periculoase, practic, de multe ori, n funcie de modul cum este pregtit svrirea infraciunii de splare a banilor, depinznd i "succesul" acesteia. Ca tehnic de sancionare, propunem asimilarea actelor preparatorii cu tentativa, n norma de incriminare precizndu-se c "Sunt asimilate cu tentativa i procurarea sau adaptarea mijloacelor ori a instrumentelor, precum i luarea de msuri n vederea svririi faptelor de splare a banilor. Tentativa la infraciunea examinat const n punerea n executare a inteniei de a realiza una dintre rnodalitile infraciunii de splare a banilor, executare care este ntrerupt, iar rezultatul nu se produce din diverse cauze. n cazul infraciunii de splare a banilor, tentativa este posibil numai n modalitatea imperfect, adic a ntreruperii executrii elementului material, deoarece rezultatul (starea de pericol) se produce instantaneu cu realizarea elementului material al infraciunii. Fa de aceast particularitate a infraciunii analizate, considerm c dintre cele dou cauze de nepedepsire prevzute de art. 22 C. pen. - desistarea i mpiedicarea producerii rezultatului - n cazul splrii banilor poate fi incident numai desistarea, deoarece mpiedicarea producerii rezultatului este posibil numai n ceea ce privete infraciunile de rezultat. Referitor la consumarea infraciunii, precizm c aceasta are loc n momentul n care a fost executat integral elementul material al faptei. n practica judiciar, din cauza faptului c de multe ori exist posibilitatea ca
87

Hotca, M., Dobrinoiu, M., op. cit., p. 317.

82

denuntorul s se considere lipsit de protecie dac sesizeaz organele de urmrire penal, trebuie s fie rezolvate o serie de probleme legate de efectuarea actelor premergtoare, care sunt destinate verificrii datelor deinute de organele judiciare sau, n anumite cazuri, de a le completa, n vederea desprinderii concluziilor corespunztoare pentru nceperea sau nenceperea urmririi penale. Pentru a evita nceperea urmririi penale fr s existe suficiente indicii temeinice din care s se poat trage concluzia c a fost svrit o infraciune i fptuitorul poate fi tras la rspundere penal, n literatura de specialitate s-a propus ca ntr-o viitoare reglementare s fie acordate posibiliti de investigare sporite organelor judiciare n privina efecturii actelor premergtoare fazei urmririi penale88. Unul dintre aspectele specifice infraciunilor de splare a banilor este acela c declaraiile nvinuitului sau ale inculpatului, precum i ale celorlalte pri sunt de multe ori neltoare, deoarece cei care comit asemenea infraciuni sunt oameni care au experien infracional bogat i au intrat deseori n contact cu autoritile statului, cunoscndu-i foarte bine drepturile, astfel c uneori abuzeaz de exercitarea acestora. n cazul infraciunilor de splare a banilor, principiul operativitii trebuie respectat cu mare strictee n ceea ce privete administrarea probelor, deoarece pentru investigarea cu succes a acestor infraciuni, bunurile sau valorile ce formeaz obiectul lor pot fi uneori ascunse sau transmise ctre alte persoane. 4.6. Incriminarea infraciunii de splare a banilor n noul Cod Penal Pornind de la modul n care au fost transpuse n legislaia penal dispoziiile referitoare la splarea banilor din Convenia european privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii, noul Cod Penal incrimineaza infraciunea de spalare a banilor ca infraciune principala, astfel: Art. 269 Splarea de bani (1) Operaiunea juridic de orice fel, efectuat n scopul impiedicrii identificrii originii ilicite, a siturii, a circulaiei, a titularului real al dreptului de proprietate ori a existenei altor drepturi cu privire la un bun, de ctre o persoan care, fie a cunoscut, fie a prevzut din imprejurrile concrete, c acesta provine din svrirea unei fapte prevzute de legea penal, chiar fr a cunoate natura acesteia, se pedepsete cu nchisoare de la 3 la 10 ani i interzicerea exercitrii unor drepturi .

88

Neagu I., Drept procesual penal, Tratat, voI. 1, Ed. Global Lex, Bucureti, 2006, pag.525

83

(2) Fapta constituie infraciune i atunci cand aceasta a fost svrit de autor sau de un participant la fapta prevzut de legea penal din care provine bunul. (3) Tentativa se pedepsete. Textul propus a fost inspirat de reglementrile similare ale unor legislaii europene precum art. 648 bis din codul penal italian, art. 261 din codul penal german, art. 324-1din codul penal francez, art. 301 din codul penal spaniol i Capitolul 32 - Sectiunea 6 din codul penal finlandez. n noua reglementare a infraciunii de splare de bani, se subliniaz cu claritate distincia dintre infraciunea de splare de bani i cea de tinuire prin eliminarea din cuprinsul incriminrii a actualei lit.c) a art. 23 din Legea nr. 656/2002 privind prevenirea splarii banilor, care se suprapune cu coninutul infraciunii de tinuire. De asemenea este lmurit definitiv i o alt disput privitoare la posibilitatea reinerii infraciunii de splare de bani n sarcina autorului sau a participantului la comiterea infraciunii principale din care provine bunul, soluia propus plednd pentru un rspuns afirmativ, aflat n deplin concordan cu dispoziiile europene n materia splrii banilor. n acelai timp s-a dat eficien dispoziiilor art. 6 alin.(2) lit.c) din Convenia european privind splarea, descoperire, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii, potrivit crora cunoaterea provenienei ilicite a bunului se poate deduce i din mprejurrile concrete ale comiterii faptei89.

CAPITOLUL V Organisme de supraveghere naionale i internaionale


5.1. Grupul de Aciune Financiar Internaional (FATF-GAFI) Grupul de Aciune Financiar Internaional pentru combaterea splrii banilor (GAFI) este un organism interguvernamental al crui scop este s dezvolte i s promoveze un rspuns la nivel internaional pentru combaterea splrii banilor. n Octombrie 2001, GAFI i-a extins misiunea i asupra combaterii finanrii terorismului. GAFI este o organizaie de iniiativ, care grupeaz experi din domeniile juridic, financiar i de aplicare a legii, pentru a elabora reforme n domeniul legislaiei i reglementrilor naionale privind combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului. n prezent, este constituit din 34 de ri i teritorii i din dou organizaii internaionale. n plus,
89

http://www.euroavocatura.ro/articole/477/Spalarea de bani in Noul Cod Penal art 269

84

GAFI conlucreaz cu un numr de peste 20 de observatori, din care cinci organisme regionale tip TAFT i peste 15 alte organisme i organizaii internaionale. Aceste entiti au un statut de observator n GAFI, care nu le ofer dreptul de a vota, dar le perminte participarea deplin n sesiunile plenare i grupurile de lucru. Ca rspuns la ngrijorarea crescnd cu privire la splarea banilor, a fost nfiinat GAFI de ctre Summitul G7 inut la Paris n 1989. Forei de aciune i-a fost dat reponsabilitatea de a examina orientrile i tehnicile de splare a banilor, de a revedea aciunile care au fost deja ntreprinse la nivel naional sau internaional i de a elabora msurile nc necesare pentru a combate splarea banilor. n aprilie 1990, la mai puin de un an de la crearea sa, GAFI a emis un raport coninnd un set de 40 de recomandri care ofera un plan de aciune complet, necesar pentru combaterea splrii banilor. ntre 1991 i 1992 GAFI i-a extins numrul de membri de la 16 la 28. De atunci, grupul a continuat s examineze metodele folosite pentru splarea produselor infraciunilor i a efectuat dou seturi de evaluri mutuale ale rilor i jurisdiciilor sale. Deasemenea a mbuntit cele 40 de Recomandri pentru a reflecta schimbrile care au aprut n splarea banilor i a impulsionat alte ri de pe glob s adopte msuri pentru combaterea splrii banilor. n 2001 dezvoltarea standardelor de combatere a finanrii terorismului a fost adugat misiunii GAFI. GAFI are trei funcii de baz cu privire la splarea banilor: 1. monitorizarea progresului membrilor n implementarea msurilor de combatere a splrii banilor; 2. revederea i raportarea orientrilor, tehnicilor i contramsurilor n splarea banilor; 3. promovarea adoptrii i implementrii la nivel global a standardelor GAFI pentru combaterea splrii banilor. GAFI a adoptat un set de 40 de Recomandri, Cele 40 de Recomandri, care constituie un cadru complet pentru combaterea splrii banilor i sunt menite aplicrii universale de ctre trile lumii. Cele 40 de Recomandri definesc principiile de aciune, permit flexibilitate unei ri n implementarea principiilor conform cerinelor constituionale i circumstanelor particulare ale fiecrei ri. Cu toate c nu au fora juridic a legii, cele 40 de Recomandri au fost sprijinite pe larg de ctre comunitatea internaional i de organizaiile relevante ca fiind standarde internaionale pentru combaterea splrii banilor. 85

Cele 40 de Recomandri sunt de fapt obligatorii pentru o ar care dorete s fie perceput de ctre comunitatea internaional ca fiind n conformitate cu standardele. GAFI a elaborat de asemenea diverse note de interpretare care sunt menite s clarifice aplicarea recomandrilor specifice i s ofere coordonare suplimentar. Dup tragicele evenimente care au avut loc n SUA la 11 Septembrie 2001, guvernele lumii au apelat la un efort imediat i coordonat pentru a detecta i preveni abuzul realizat de ctre teroriti cu privire la sistemul financiar internaional. La o ntlnire plenar extraordinar inut la Washington cu privire la finanarea terorimului din octombrie 2001, GAFI i-a extins misiunea dincolo de splarea banilor, concentrndu-i energia i experiena asupra unui efort mondial de combatere a finanrii terorismului. GAFI a elaborat noi standarde internaionale pentru combaterea finanrii terorismului 9 Recomandri Speciale i a chemat toate rile s le adopte i s le implementeze. Implementarea acestor recomandri speciale va interzice accesul teroritilor i al susintorilor lor la sistemul financiar internaional. 5.2. Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor (ONPCSB) Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor este Unitatea de Informaii Financiare a Romniei (FIU) de tip administrativ, cu rol de lider n elaborarea, coordonarea i implementarea sistemului naional de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului. Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor i-a nceput activitatea nca din anul 1999, funcionnd ca organ de specialitate cu personalitate juridic n subordinea Guvernului, care, n conformitate cu prevederile art. 19 alin (2) din Legea nr.656/2002, are ca obiect de activitate prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, scop n care primete, analizeaz, prelucreaz informaii i sesizeaz Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, iar n situaia n care se constat existena unor operaiuni suspecte de finanare a unor acte de terorism sesizeaz de ndat i Serviciul Romn de Informaii. Oficiul este condus de un preedinte, numit de Guvern din rndul membrilor Plenului Oficiului, care are calitatea de ordonator principal de credite. Plenul Oficiului este o structur deliberativ i de decizie, format din cte un reprezentant al Ministerului Finantelor Publice, Ministerului Justiiei, Ministerului Administraiei i Internelor, Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, Bncii Naionale a Romniei, Curii de Conturi i Asociaiei Romne a Bncilor i este numit n funcie pe o 86

perioad de 5 ani, prin hotrre a Guvernului, la propunerea instituiilor reprezentate. Activitatea deliberativ i de decizie a Plenului se refer la lucrrile de specialitate analizate. Personalul angajat al Oficiului cuprinde personal de specialitate format din analiti financiari, personal auxiliar de specialitate format din asisteni analiti, precum i personal contractual care ocup funcii specifice sectorului bugetar. n vederea ndeplinirii atribuiilor sale, Oficiul are constituit un aparat propriu, a crui organigram a fost recent modificat prin Hotrrea Guvernului nr. 1599/2008 privind aprobarea Regulamentului de organizare i funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. Conform dispoziiilor art.5 din Hotrrea Guvernului nr.1599/2008 pentru aprobarea Regulamentului de organizare i funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor i prevederilor art. 17 alin. 1 lit. d) din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, pentru ndeplinirea obiectului su de activitate, Oficiul are urmtoarele atribuii principale : primete date i informaii de la persoanele fizice i juridice prevzute la art. 3 alin. (11), art. 8 i art. 17 alin. (1) lit. a) - c) din lege, referitoare la operaiuni i tranzacii efectuate n lei i/sau n valut; analizeaz i prelucreaz datele i informaiile primite conform legii pentru a identifica existena indiciilor temeinice de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism; solicit oricror autoriti i instituii publice, precum i oricrei persoane fizice i juridice datele i informaiile pe care acestea le dein i care sunt necesare n vederea ndeplinirii obiectului su de activitate. Aceste date i informaii sunt prelucrate i utilizate cu respectarea dispoziiilor legale referitoare la prelucrarea datelor cu caracter personal i a celor referitoare la informaii clasificate; colaboreaz cu autoritile i instituiile publice, precum i cu persoanele fizice sau juridice care pot furniza date utile, n vederea ndeplinirii obiectului su de activitate; poate face schimb de informaii, pe baz de reciprocitate, cu instituii strine care au funcii asemntoare i care au obligaia pstrrii secretului n condiii similare, dac asemenea comunicri sunt fcute n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor sau al finanrii actelor de terorism; emite, n condiiile legii, decizii de suspendare a efecturii tranzaciilor asupra crora exist suspiciunea c ar avea drept scop splarea banilor i/sau finanarea actelor de terorism; 87

sesizeaz de ndat Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie n cazurile prevzute de lege; sesizeaz de ndat Serviciul Romn de Informaii cu privire la operaiunile suspecte de finanare a actelor de terorism, dac n urma analizei i prelucrrii informaiilor se constat indicii de finanare a unor astfel de acte; sesizeaz de ndat organul competent n cazul n care se constat existena unor indicii temeinice de svrire a altor infraciuni dect cele de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism; se sesizeaz din oficiu, cnd ia cunotin pe orice cale despre o tranzacie suspect, n condiiile legii; ntocmete i actualizeaz liste cuprinznd persoane fizice i juridice suspecte de svrirea sau finanarea actelor de terorism, care se transmit Ministerului Finantelor Publice, potrivit prevederilor legale n vigoare; efectueaz supravegherea pe baz de risc, verific i controleaz modul de aplicare a prevederilor legii de ctre persoanele fizice sau juridice prevzute la art. 8 din lege i care nu sunt supuse, potrivit legii, supravegherii prudeniale a vreunei autoriti publice; formuleaz propuneri Guvernului i organelor administraiei publice centrale pentru adoptarea de msuri n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului, avizeaz proiectele de acte normative care au legtur cu domeniul su de activitate; organizeaz i realizeaz instruirea de specialitate a personalului propriu i poate participa la programele speciale de instruire ale altor instituii; stabilete forma i coninutul rapoartelor prevzute la art. 3 alin. (1), (6) i (7) din lege, precum i metodologia de lucru privind raportrile prevzute la art. 3 alin. (6) i (7) din lege; elaboreaz propriile proceduri de lucru, prin direciile de specialitate, i ntocmete raportul de activitate anual, care va fi prezentat i supus spre aprobare plenului Oficiului; elaboreaz, negociaz i ncheie convenii, protocoale, nelegeri cu instituiile din ar care au atribuii n domeniu i cu instituiile similare din strintate, n condiiile legii; poate fi membru al organismelor internaionale de specialitate i poate participa la activitile acestora. 88

Pe plan internaional, nc din luna mai 2000, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor a devenit membru al Grupului Egmont care asigur cadrul de eficientizare a cooperrii privind schimbul de informaii, instruire, schimb de experien i de know-how n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism. Pe linia schimbului de informaii, la nivelul Uniunii Europene a fost creata platforma europeana FIU.NET prin intermediul creia se concretizeaz cooperarea ntre Unitile de Informaii Financiare din statele membre n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului. Din punct de vedere tehnic, FIU.NET este un sistem securizat format dintr-o reea de computere descentralizate, desemnat pentru conectarea Unitilor de Informaii Financiare din Uniunea European folosind tehnologia modern n realizarea schimbului de informaii financiare. Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor a devenit membru al Reelei FIU.NET n anul 2004. 5.3. Grupul Egmont n luna iunie 1995, mai multe agenii guvernamentale i organizaii internaionale sau ntlnit la Palatul Arenberg-Egmont din Bruxelles pentru a discuta despre dificultile ntmpinate n combaterea splrii banilor i modalitile de confruntare cu aceast problem global, precum i recunoaterea beneficiilor dezvoltrii unei reele de uniti de informaii financiare. n urma acestei ntlniri a unor FIU-uri din Europa i America, a luat fiin Grupul Egmont, ca o organizaie operaional neformal a ageniilor ce primesc raportri i urmresc combaterea splrii banilor. n esen, Grupul Egmont este o grupare a FIU-urilor, prin intermediul creia se creeaz o reea internaional pentru schimbul de informaii, instruire, schimb de experien i de know-how n domeniul, n vederea mbuntirii programelor naionale de combatere a splrii banilor, a creterii capacitii de aciune a instituiilor membre i a competenei personalului acestora. n prezent, Grupul Egmont are 116 membri i, n baza Principiilor privind schimbul de informaii ntre Unitile de Informaii Financiare, a fost creat o reea securizat de schimb de informaii ESW care asigur protecia i confidenialitatea datelor i informaiilor transmise ntre pri. Scopul Grupului Egmont este de a oferi sprijin pentru unitile de informaii financiare afiliate pentru a mbunti cooperarea internaional n lupta mpotriva splrii banilor i 89

finanrii terorismului i pentru a favoriza punerea n aplicare a programelor naionale n acest domeniu. Acest suport include: extinderea i sistematizarea cooperrii internaionale n schimbul reciproc de informaii; creterea eficienei unitilor de informaii financiare prin organizarea de programe de formare i perfecionare a personalului, i de promovare a schimburilor de personal pentru mbuntirea expertizei i capacitii personalului angajat al FIU; dezvoltarea comunicrii n deplin securitate a informaiilor ntre FIU prin aplicarea de tehnologii actuale; promovarea nfiinrii de uniti de informaii financiare n jurisdicii care au prevzute programe/reglementri n domeniul splrii banilor; consolidarea coordonrii i sprijinului ntre divizii operaionale ale unitilor de informaii finaciare membre. 5.4. Comitetul MONEYVAL Comitetul de experi pentru evaluarea msurilor de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului (MONEYVAL) reprezint organismul de monitorizare al Consiliului Europei, a crui sarcin este aceea de a evalua concordana reglementrilor interne cu principalele standarde internaionale n domeniul CSB/CFT i eficacitatea punerii lor n aplicare. Deasemenea, comitetul emite recomandri n ceea ce privete mbuntirile ce trebuiesc aduse reglementrilor interne precum i a capacitii autoritilor naionale n CSB/CFT. Lund n considerare procedurile de evaluare a CSB/CFT, precum i practicile utilizate de ctre FATF-GAFI, Fondul Monetar Internaional (FMI) i Banca Mondial, MONEYVAL elaboreaz documentaia de auto-evaluare i de evaluare reciproc pentru statele membre ale Consiliului Europei care nu sunt membre ale FATF-GAFI i pentru cele care urmeaz a deveni membre ale FATF-GAFI, precum i pentru cele care sunt membre ale FATF-GAFI care doresc evaluarea MONEYVAL n vederea alinierii la standardele europene i ale altor organisme de evaluare. Procedurile de evaluare trebuie s fie mprite n etape. La nceputul fiecrei runde, MONEYVAL va selecta problemele specifice pe care se bazeaz procedura de evaluare. n timpul unei runde de evaluare, MONEYVAL va efectua vizite la faa locului, n toate statele participante la procesul de evaluare i va decide ordinea de vizite. 90

Autoritile naionale trebuie s coopereze n msura posibilului, n cadrul procedurii de evaluare, n limitele prevzute de legislaia aplicabil. MONEYVAL va monitoriza evoluia i progresele nregistrate, prin urmrirea regulat. Astfel cum este prevzut n regulamentul su de procedur MONEYVAL poate lua msuri, n orice moment, n cazul statelor care nu sunt n conformitate cu Standardele internaionale relevante CSB/CFT, inclusiv cu recomandrile fcute n rapoartele de evaluare reciproc. MONEYVAL elaboreaz rapoarte care acoper caracteristicile, tipologiile i amploarea fenomenului de splre a banilor i finanrii terorismului i din care se releva eficiena msurilor luate n CSB/CFT n domeniul legislativ, financiar, judiciar, precum i emiterea de recomandri pentru mbuntirea sistemului intern de CSB/CFT. Toate rapoartele MONEYVAL se aduc la cunotina public. MONEYVAL contribuie n mod activ la lupta global mpotriva splrii banilor i a finanrii terorismului printr-o strns colaborare cu ali parteneri internaionali, inclusiv FATF-GAFI, FMI, Banca Mondial, ONU, Uniunea European i alte organisme regionale tip-FATF angrenate n reeaua de organisme de evaluare a CSB/CFT. Reuniunile MONEYVAL se compun din delegaii desemnate de ctre fiecare membru al Comisiei Europene care face obiectul evalurii. Delegaiile sunt alctuite din maxim trei reprezentani cu experien n CSB/CFT, nali funcionari i experi nsrcinai cu reglementarea i supravegherea instituiilor financiare, nali funcionari n aplicarea legii din componena unitilor de informaii financiare sau experi juridici din cadrul ministerelor de justiie sau organismelor de urmrire penal. La reuniunile MONEYVAL, pot participa cte un reprezentant al Comisiei Europene i Secretariatului General al Consiliului UE, al statelor membre ale CE cu statut de observator, acetia neavnd drept de vot. Urmtoarele organizaii internaionale i instituii pot trimite reprezentani la reuniunile Comitetului MONEYVAL, fr drept de vot sau rambursarea de cheltuieli: Secretariatul General al Grupului de Aciune Financiar privind Splarea Banilor (FATF); Organizaia Internaional de Poliie Criminal (OIPC) - Interpol; Secretariatul Commonwealth; Fondul Monetar Internaional (FMI); Organizaia Naiunilor Unite - Programul internaional de control al drogurilor (UNDCP); Organizaia Naiunilor Unite - Comisia mpotriva terorismului (CTC); 91

Organizaia Naiunilor Unite - Divizia pentru Prevenirea Criminalitii i Justiie penal; Banca Mondial; Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD); Grupul Supraveghetorilor Bancari Off-shore (OGBS); Organizaia pentru Securitate i Cooperare n Europa (OSCE); Grupului Egmont din unitile de informaii financiare; Grupul Euro-Asiatic privind combaterea splrii banilor i finanrii terorismului (EAG); Orice alt organism regionale tip-FATF (FSRB), care este sau devine un membru asociat al FATF, pe baz de reciprocitate.

CONCLUZII
Domeniul splrii banilor rmne o provocare i va rmne n atenia organismelor interne i internaionale specializate n prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului, deoarece reelele de crim organizat i grupurile de interese financiare din zonele gri ale pieelor comerciale i financiare, nu sunt dispuse s accepte ngradirea folosirii produsului infraciunilor svrite, iar infractorii nu risc s piard roadele muncii lor . Dezvoltarea produselor financiare, diversificarea instrumentelor de tranzacionare a valorilor mobiliare, evoluia ascendent a sistemului bancar a produselor i serviciilor acestuia -, standardizarea global a reglementrilor n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii actelor de terorism, sunt cteva din motivele pentru care spltorii de bani sunt n situaia s organizeze noi scheme ilicite prin care s i spele rezultatele infraciunilor. Consoderm c regndirea sistemului financiar mondial, raportat la condiiile actualei crize economice i financiare globale, i la preconizata criz alimentar, constituie premisa iniierii de noi reglementri n domeniul CSB/CFT, al funcionarii centrelor off-shore i parteneriatelor dintre statele angrenate n aceast lupt, al reglementrilor juridice interne i nu n ultimul rnd al politicilor de contientizare a populaiei asupra riscurilor i pericolelor economice i sociale care deriva din acest gen de infraciuni i al rolului pe care l au cetenii 92

naiunilor n identificarea activitilor ilegale i aciunile necesare a fi ntreprinse de ctre acetia, s zicem, sub forma denunului, ca modalitate de a produce binele social . Considerm c implicarea activa a individului in societate creaz premisa unei eficientizri a aparatului statului n materia urmririi i sancionrii faptelor generatoare de infraciuni, iar n ceea ce privete clasa politica, nsntoirea acesteia. Este evident c n lumea contemporan mediul politic este cel care favorizeaz dezvoltarea reelelor de crim organizat, datorit faptului c n randul politicienilor de carier sunt infiltrai i indivizi, care sub aspectul onorabil al demnitii pe care o deine, presteaz , n interes propriu sau al unui grup de interese, activiti ce contravin normelor sociale. Sub aspectul reglementrii continuie a cadrului juridic, considerm c, odat cu intrarea n vigoare, Noul Cod Penal, prin transformarea infraciuni predicat a infraciunilor de splare a banilor n infraciune principal, va aduce o eficientizare a luptei mpotriva acestui flagel. Eliminarea prevederilor constituionale privind prezumia caracterului licit al dobndirii averii i cele privitoare la imunitatea demnitarilor, ar putea impulsiona activitatea organelor de cercetare i urmrire penal, n ceea ce privete aducerea n faa instanelor i tragerea la rspundere a celor implicai n activitile infracionale legate de corupie i crim organizat. Este evident nuana unor astfel de modificri, prin crearea unor false judeci, venite mai ales din partea celor interesai n a nu schimba nimic din ceea ce le convine, n ceea ce privete suprimarea unor garanii privind dreptul de proprietate sau drepturile unor persoane care dein o demnitate public. Considerm c splarea banilor va rmne un fenomen cu care omenirea va duce o lupt continu, rezultatul nclinrii balanei, ctre o parte sau alta, depinznd, ntr-o proporie covritoare, de interesele i deciziile luate de cei care dein controlul asupra finanelor acestei lumi.

INDICE BIBLIOGRAFIC
LUCRRI GENERALE

93

1. 2. 3.

Albu L. Economia subteran n Romnia, Centrul romn de politici economice, Bucureti 2001; Apetrei M., nregistrrile audio i video-mijloace de proba in procesul penal, R.D.P. Berchean V., Cercetarea penal (criminalistic-teorie i practic). ndrumar complet de cercetare penal, ediia a II-a revzut i adugit, Editura i Tipografia ICAR, Bucureti, 2002;

4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

Ciuncan D. Autorizarea judiciar a nregistrrilor audio i video, P.L. nr. 2/ 1998; Cristescu D.I., Investigarea criminalistic a infraciunilor contra securitii naionale i de terorism, Ed. Solness; Dragomir, Iulian, Ghid de tranzactii suspecte, Bucureti, 2004 Hotca M.A., Dobrinoiu M., Elemente de drept penal al afacerilor, Ed. C.H. Beck, Bucureti, 2008; Mocuta,G., Metodologia investigarii infractiunii de spalare a banilor, Ed.NOUL ORFEU, Bucuresti, 2005; Mocuta,G, Criminalitatea organizata si spalarea banilor, Ed.NOUL ORFEU, 2005, Bucuresti Neagu Ion, Drept procesual penal: tratat, Editura Global Lex, Bucureti, 2004; Oiaconescu H. , Infraciunile de corupie i cele asimilate sau n legtur cu acestea, Ed. AII Beck, Bucureti; Popa, ., Bucureti Voicu, C. Splarea banilor murdari, Ed. SYLVI, 1991 Cucu, A., Economia subteran i splarea banilor, Editura Expert,

LUCRRI MONOGRAFICE I DE SPECIALITATE 1. Bica Alina, Splarea banilor, mijloc de reinserie a fondurilor financiare ilicite n circuitul comercial legal, Tez de doctorat (rezumat), Academia de poliie Alexandru Ioan Cuza, Bucureti, 2010; 2. Bogdan, Camelia, Incriminarea, prevenirea i combaterea splrii banilor provenind din activiti de crim organizat potrivit reglementrilor interne i internaionale, Tez de doctorat (rezumat), Universitatea Bucureti, 2009; 3. Petre, Silvia, Protecia penal a sistemului financiar-bancar mpotriva infraciunii de splare a banilor, Tez de doctorat (rezumat), Universitatea Titu Maiorescu, Bucureti, 2010; PUBLICAII 94

1. Ciobanu P., Prevenirea i combaterea infraciunilor de splare a banilor, Revista romn de drept al afacerilor, nr.5/2003; 2. Ciuncan D., nregistrrile audio i video, mijloace de prob, Revita de Drept Penal nr. 1/1997 ; 3. Jurma, Anca Rspunderea penal a persoanei juridice, Revita de Drept Penal, nr 1/2003 4. Kvecsi, Laura.C., Accesul i supravegherea sistemelor de telecomunicaii sau informatice. Mijloce de prob. Revita de Drept Penal., nr.3, 2003 5. Pitulescu, I, Consideraii referitoare la infraciunea de splare a banilor, Revista DREPTUL, nr.8/2002 6. Voica, D. Investigatorul sub acoperire, Revista Dreptul, nr.5/2004; CONVENII, TRATATE, DIRECTIVE , CODURI, LEGI, HOTRRI, ORDINE, DECIZII, REGULAMENTE 1. 2. Convenia Organizaiei Naiunilor Unite contra traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope, adoptat la 19 decembrie 1988 la VIENA; Convenia de la Varovia din 16 mai 2005 privind Conferina Statelor Prti la Convenia Consiliului Europei privind splarea banilor, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanrii terorismului; 3. 4. 5. 6. 7. 8. Convenia de la Varovia din 16 mai 2005 privind prevenirea terorismului; Convenia penal a Consiliul Europei privind corupia, adoptat la Strasbourg la 27 ianuarie 1999; Directiva Consiliului Comunittii Economice Europene 91/308 din 10 iunie 1991; Directiva 91/308/CEE a Consiliului din 10 iunie 1991 privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor; Directiva 2001/97/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 4 decembrie 2001 de modificare a Directivei 91/308/CEE; Directiva 2005/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 octombrie 2005 privind prevenirea utilizarii sistemului financiar n scopul splrii banilor i a finanrii terorismului; 9. 10. 11. 12. Directiva 2006/70/CE a Comisiei din 1 august 2006 de stabilire a msurilor de punere n aplicare a Directivei 2005/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului; Codul Penal al Romaniei; Codul de Procedura Penala al Romaniei; Legea 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor; 95

13. 14. 15. 16. 17.

Legea nr.656 din 7 decembrie 2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor; Legea nr. 19 din 28 februarie 1997 privind ratificarea Conveniei europene pentru reprimarea terorismului, adoptat la Strasbourg n data de 27 ianuarie 1977 Legea nr. 411 din 9 noiembrie 2006 pentru ratificarea Conveniei Consiliului Europei privind prevenirea terorismului Legea nr. 623 din 19 noiembrie 2002 pentru ratificarea Conveniei internaionale privind reprimarea finanrii terorismului Legea nr. 420 din 22 noiembrie 2006 pentru ratificarea Conveniei Consiliului Europei privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului, adoptat la Varovia la 16 mai 2005;

18.

Legea nr. 565 din 16 octombrie 2002 pentru ratificarea Conveniei Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, a Protocolului privind prevenirea, reprimarea i pedepsirea traficului de persoane, n special al femeilor i copiilor, adiional la Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, precum i a Protocolului mpotriva traficului ilegal de migrani pe calea terestr, a aerului i pe mare, adiional la Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate;

19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.

Legea nr. 143/2000 privind combaterea traficului i consumului ilicit de droguri Legea nr. 263/2002 pentru ratificarea Conveniei europene privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii; Legea nr. 27/2002 pentru ratificarea Conveniei penale privind corupia; Legea 508/2004 privind nfiinarea, organizarea i funcionarea Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism; Legea nr. 230/2005 privind supravegherea, interceptarea i nregistrarea comunicaiilor i accesul la sistemele informatice; H.G. nr.1599 din 4 decembrie 2008 pentru aprobarea Regulamentului de Organizare i Funcionare al Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splarii Banilor H.G. nr.594 din 4 iunie 2008 privind aprobarea Regulamantului de aplicare a prevederilor Legii nr.656/2002 Ordonana de Urgen nr. 53/21.04.2008 a Guvernului Romaniei privind modificarea i completarea Legii nr.656/2002; Ordinul C.N.V.M. nr.83 din 25 iunie 2008

96

28.

Decizia nr.674 din 29 mai 2008 a Plenului O.N.P.C.S.B. privind forma i coninutul Raportului de tranzacii suspecte, ale Raportului de tranzacii cu numerar i ale Raportului de transferuri externe;

29.

Decizia nr.673 din 29 mai 2008 al Plenului O.N.P.C.S.B. pentru aprobarea Metodologiei de lucru privind transmiterea rapoartelor de tranzacii cu numerar i a rapoartelor de transferuri externe;

30. 31.

Regulamentul Bncii Naionale a Romniei (B.N.R.) nr.9 din 3 iulie 2008 privind cunoaterea clientelei n scopul prevenirii splrii banilor i finanrii terorismului; Regulamentul nr.5/2008 al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare (C.N.V.M) privind instituirea msurilor de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism prin intermediul pieei de capita;

JURISPRIDEN 1. Decizia C-305/05, 2007, n cauza Ordre des barreaux francophones et germanophone s.a., publicat n Jurnalul Oficial C 199 din 25.08.2007. MONITORUL OFICIAL, JURNALUL OFICIAL 1. Monitorul Oficial nr.34 din 4 martie 1997 2. Monitotul Oficial nr.362 din 3 august 2000 3. Monitorul Oficial nr.50 din 29 ianuarie 2002 4. Monitorul Oficial nr.65 din 30 ianuarie 2002 5. 6. Monitorul Oficial nr.353 din 28 mai 2002 Monitorul Oficial nr.813 din 8 noiembrie 2002

7. Monitorul Oficial nr.852 din 26 noiembrie 2002 8. Monitorul Oficial nr.949 din 24 noiembrie 2006 9. Monitorul Oficial nr.333 din 30 aprilie 2008 10. Monitorul Oficial nr.444 din 13 iunie 2008 11. Monitorul Oficial nr.451 din 17 iunie 2008 12. Monitorul Oficial nr.452 din 17 iunie 2008 13. Monitorul Oficial nr.525 din 11 iulie 2008 14. Monitorul Oficial nr.527 din 14 iulie 2008 15. Monitorul Oficial nr.841 din 15 decembrie 2008 16. 17. Monitorul Oficial nr.288 din 4 mai 2009 Jurnalul Oficial nr.L 309 din data de 25.11.2005 97

98