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______________________________________________________________________ I. FORMATO PARA EL PLAN DE LAS AUDITORIAS INTERNAS Dependencia o proceso auditado: Responsable del proceso o dependencia: Auditor principal: Fechas de realizacin de la auditora: Fecha de presentacin del informe: 1. OBJETO DE LA AUDITORA 2. ALCANCE DE LA AUDITORA 3. DOCUMENTOS DE REFERENCIA 4. LOGSTICA DE LA AUDITORA 5. EQUIPO DE AUDITORA 6. FUNCIONARIOS ENTREVISTADOS
SUBPROCESO
NUMERAL
AUDITOR
AUDITADO
8. APROBACIN _______________________
AUDITOR PRINCIPAL
___________________________________
JEFE PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA
Lugar:
Nombres y Apellidos
Documento de Identidad
Cargo
Firmas
5. FUNCIONARIOS ENTREVISTADOS Ver plan de trabajo adjunto. 6. EQUIPO DE AUDITORA 7. ESTADO DEL SISTEMA DE GESTIN Fortalezas y oportunidades de mejora - Anexo 1 Reportes de no conformidades - Anexo 2 8. CONCLUSIONES Ver Anexo 9. APROBACIN DEL INFORME
AUDITOR PRINCIPAL
0. Encabezado Dependencia o proceso auditado: Seale el rea o proceso auditado. Responsable de la dependencia o proceso: Escriba el nombre del funcionario que dirige el rea o proceso auditado. Auditor Principal: Indique el nombre del auditor principal Fechas de realizacin de la auditora: Escriba las fechas de inicio (reunin de inicio) y terminacin de la auditora (reunin de cierre) Fecha de entrega de informe: Indique la fecha de entrega del informe definitivo al rea o proceso auditado.
1. Objeto de la Auditora: Describa el objetivo de la auditora. 2. Alcance de la Auditora: Describa el alcance fsico de la auditora. 3. Documentos Revisados: Seale los documentos del proceso que se utilizaron durante la
auditora.
5. Funcionarios Entrevistados: Nombres y cargos de los entrevistados. 6. Equipo de Auditora: Nombres y cargos de los integrantes del Equipo auditor. 7. Estado del Sistema de Gestin: Se registran las fortalezas, oportunidades de mejora y no
conformidades detectadas en el sistema auditado. Si se considera conveniente, se indica que ellas se sealan en anexos al informe.
PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: AUDITOR PRINCIPAL: FECHAS DE REALIZACIN DE LA AUDITORIA: FECHA DE PRESENTACIN DEL INFORME DE AUDITORIA: PARTE 1 REPORTE DE LA NO CONFORMIDAD 1. Nombre del emisor 2. Cargo del emisor 3. No conformidad # de #
4. Hallazgo
5. Descripcin de la no conformidad: 6. Firma del emisor PARTE 2 ACCION PROPUESTA 8. Proceso encargado de llevar a cabo la accin: 9. Coordinador del Equipo de trabajo: 11. Causa principal de la no conformidad: 10. Fecha de recepcin de la no conformidad: 7. Firma del responsable del proceso
12. Correccin y/o accin correctiva propuesta: 13. Accin tomada: PARTE 3 VERIFICACIN 14. La accin tomada fue eficaz? S No 16. Firma del responsable del proceso:
Proceso o dependencia:
OPORTUNIDADES DE MEJORA:
Proceso o dependencia: Responsable del proceso o dependencia: Auditor principal: Fecha: Hora de inicio y de terminacin: Lugar: 1. Agradecimientos Se agradeci al dueo del proceso y a los funcionarios de la dependencia auditada por la disponibilidad de los recursos fsicos y logsticos que fueron solicitados para realizar el trabajo y por la puntualidad y disposicin del personal que fue requerido en las evaluaciones que fueron realizadas. 2. Asistencia. La reunin de cierre cont con la asistencia de los siguientes funcionarios: Por parte de la dependencia auditada: Por parte del Equipo de Auditora: 3. Hallazgos significativos El auditor principal present los hallazgos ms representativos de todo lo encontrado 4. Acciones correctivas El responsable del proceso enviar el Plan de Acciones Correctivas y Preventivas al Auditor Principal el da ___ de ___ de ___ 5. Informe de la auditora Finalmente se inform que se proceder a la entrega del informe final de la auditora al rea el da __ de ___ de ___. _______________ Auditor Principal. ____________________ Jefe Proceso auditado
VIII. FORMATO PARA CONTROLAR EL REGISTRO DE LA ASISTENCIA A LA REUNIN DE CIERRE DE LA AUDITORIA _____________________________________________________________________
Nombres y Apellidos
Documento de Identidad
Cargo
Firmas
No conformidad
PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: AUDITOR PRINCIPAL: EQUIPO DE LA AUDITORIA: PLANEACIN DEL TRABAJO Los objetivos, alcance y programa de la auditora fueron entendidos y acordados antes de iniciarla El enfoque para la auditora fue comunicado efectivamente La auditora se detall en un cronograma y con tiempos apropiados Total planeacin del trabajo EJECUCIN DEL TRABAJO Se notific suficientemente sobre el trabajo requerido por los auditores La auditora fue realizada eficiente y eficazmente en un tiempo adecuado La auditora interna sigui el trabajo fundamentado en la oportunidad y el valor agregado El acuerdo sobre objetivos y alcance se logr La interrupcin de las actividades diarias fue minimizada tanto como fue posible durante la auditora Se realizaron las reuniones de apertura y cierre de la auditora y fueron ellas claras y necesarias Total ejecucin del trabajo RESULTADOS Los hallazgos fueron comunicados a un nivel apropiado de una manera oportuna Las recomendaciones son significativas, relevantes y son fuentes tiles de informacin Los informes fueron publicados en una manera oportuna TOTAL RESULTADOS DEL TRABAJO EN GENERAL Cul es su evaluacin global del desempeo de la Auditora Interna? La Auditora Interna realizada encaj con sus exigencias y expectativas? Usted cree que la Auditora Interna es una funcin valiosa en esta Empresa? TOTAL GENERAL DEL TRABAJO Calificacin 5 4 3 2 1