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VARIABLES DE DECISION Valor de mano de obra. Salario promedio para los empleados ($/hora) Capacidad adicional. Cantidad de capacidad agragada en cada trimestre (MSF = miles de pie cuadrados de superficie de capacidad de mad MEDIDA DEL DESEMPEO Utilidad Neta por la operacin del aserradero cada trimestre y todo el ao (millones o miles de dlares) VARIABLES EXGENAS Precio de venta de la madera en lmina cada trimestre(Dlares * MSF) Demanda de la madera cada trimestre (MSF) Costo de compra de troncos (Dlares* MBF=$ por millar de pie cuadrado de lmina) Productividad de la mano de obra. Produccin (MSF)*Hora de la mano de obra RESTRICCIONES Y POLTICAS No hay reservas de madera. La produccin de lminas de madera se programa para cumplir con las ventas (anlisis hecho por trimestres)
VARIABLES INTERMEDIAS Ingreso por la venta de las lminas de madera (MUS$ * trimestre) Gastos operacionales asociados ddirectamente con la produccin de lminas de madera (Gastos de suministros, materia prima y mano de ob Gastos de suministro (MUS$*trimestre) Cantidad de troncos necesarios para la produccin (MBF*trimestre) Cantidad de lminas de madera producidas (MSF*trimestre) Capacidad de produccin real de la fabrica (MSF*trimestre) Total de gastos de ventas, fijos y de equipo (MUS$ * trimestre) Gastos de venta de lminas de madera (MUS$ * trimestre) Gasto Fijo (MUS $ * trimestre) Gastos de Equipo . Costo de Arrendamiento del equipo (MUS$ * trimestre)
Nota: MSF=pie cuadrado de superficie MBF=pie de tabla por unidad de tronco MUS $ = Dlares RELACIONES FSICAS CAPACIDAD= 9200+CAPACIDAD ADICIONAL O CAPACIDAD=9,2MSF+CAPACIDAD ADICIONAL
PRODUCCIN = CAPACIDAD
TRONCOS REQUERIDOS=0,52*PRODUCCION DE LAMINAS DE MADERA (0,52 MBF DE TRONCOS POR CADA MSF)
HORAS LABORABLES = PRODUCTIVIDAD DE LAMINAS DE MADERA/PRODUCTIVIDAD DE LA MANO DE OBRA RELACIONES FINANCIERAS UTILIDAD =INGRESOS -COSTOS -GASTOS OPERACIONALES-OTROS GASTOS INGRESOS(MILES DE DOLARES)=(PRODUCCION DE MADERA*PRECIO DE VENTA DE MADERA)/1000 GASTOS OPERACIONALES=GASTOS DE SUMINISTRO+GASTOS DE MATERIA PRIMA+MANO DE OBRA OTROS GASTOS=GASTOS DE VENTA +GASTOS DE EQUIPO+GASTOS FIJOS GASTOS DE MANO DE OBRA(MILES DE DOLARES)= (VALOR DE MANO DE OBRA * HORAS LABORADAS)/1000 GASTOS DE MATERIA PRIMA(MILES DE DOLARES)=(TRONCOS REQUERIDOS*COSTO POR TRONCO)/1000
GASTOS EN SUMINISTRO(MILES DE DOLARES)=(28*PRODUCCION DE LAMINA DE MADERA)/1000 (CADA MSF DE LAMINA DE MADERA REQUIERE $28 EN SUMINISTROS EN EL PROCESO DE PRODUCCIN ) GASTO DE VENTAS= 0,10* INGRESOS (LOS GASTOS DE VENTA SON EL 10% DEL INGRESO POR VENTAS)
COSTO FIJO = 20 (LOS GASTOS FIJOS SON DE $ 20,000 POR TRIMESTRE) GASTO EN EQUIPO (MILES DE DOLARES)= (11* CAPACIDAD)/1000
(LA TARIFA DE ARRINDO ES DE $11 POR MSF DE LA CAPACIDAD INSTALADA POR TRIMESTRE)
MUS$*trimestre)
Precio de lmina de madera Demanda de la lminas de madera Costo por tronco Productividad de la mano de obra
MSF US$/HORA
0 9
0 9
0 9
COMENTARIO: Observamos en la tabla 1,2 las variables exgenas que estan relacionadas directamente con las variables de decisin y por ende influyen en la
0 9
CASO BASE MODELO VARIABLES Variables de Decisin Capacidad Adicional Valor de Mano de Obra Variables Exgenas Precio de la lmina de madera Demanda de la lmina de madera Costo por tronco Productividad de la mano de obra Factores Fsicos Capacidad Actual Produccin de lminas de madera Troncos requeridos Horas laborables Requeridas Factores Financieros Ingresos Gastos de Materia Prima Gastos por Suministros Gastos de Mano de Obra Total de gastos operacionales Gastos de ventas Gastos fijos Gastos en equipo Total otros gastos Utilidad UNIDADES Primer Segundo Tercero Cuarto Total de ao
MSF US$/HORA
0 9
0 9
0 9
0 9
MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $
Comentario: Se muestra el caso base dado en el ejemplo, vinculamos las variables de la tabla enterior con lo que podemos tomar una decisin segn el cambio del desempeo, pero esto no basta en el anlisis ya que si el sindicato nos pide un aumento del costo de la MO por ende tendremos que exigir ms productividad de la misma.
9 10 11 12 13 14 15 16
PUNTO DE EQUILIBRIO
500 400 UTILIDAD (ANUALMENTE) 300 200 100 0 -100 -200 -300 9 10 11 12 13 14 15 16
Comentario:
Adentrandonos ms al caso analisamos mediante un grfico la utilidad obtenida anualmente si variamos el costo de la MO, por lo que
no nos conviene aumentar demasiado el valor de la MO porque nuestros costos aumentan, quedandonos en un mximo de $11 pero con un aum
0 1 2 3
PORCENTAJE 70 80 90 100 259.22 307.68 349.9 364.68 259.22 307.68 356.14 397.4 259.22 307.68 356.14 404.6 259.22 307.68 356.14 404.6
110 120 130 374.28 379.08 379.08 412.18 421.78 428.98 444.9 459.68 469.28 453.06 492.4 507.18
600
500
400
300
2 200
100
0 1 2 3
DIAGRAMA DE ARAA
1500
1000
500
-1000 PRECIO DE MADERA COSTO POR TRONCO PRODUCTIVIDAD DE MO DEMANDA DE LAS LAMINAS
UNIDADES
Primer
Segundo
Tercero
Cuarto
Variables de Decisin Capacidad Adicional Valor de Mano de Obra Variables Exgenas Precio de la lmina de madera Demanda de la lmina de madera Costo por tronco Productividad de la mano de obra Factores Fsicos Capacidad Actual Produccin de lminas de madera Troncos requeridos Horas laborables Requeridas Factores Financieros Ingresos Gastos de Materia Prima Gastos por Suministros Gastos de Mano de Obra Total de gastos operacionales Gastos de ventas Gastos fijos Gastos en equipo Total otros gastos Utilidad Comentario: En esta hoja de calculo ya empezamos a multiplicar por porcentajes las variables exgenas, tambin aplicamos solver para todas las variables tanto de decisin como exgenas en el primer caso, mximizamos con lo que obtubimos el esenario ptimo ya que el aumento se hace en la productividad mas no en otras varibles con lo que obtemos $538,08 de utilidad neta
MSF US$/HORA
0 9
0 9
0 9
0 9
MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $
UNIDADES
Primer
Segundo
Tercero
Cuarto
Variables de Decisin Capacidad Adicional Valor de Mano de Obra Variables Exgenas Precio de la lmina de madera Demanda de la lmina de madera Costo por tronco Productividad de la mano de obra Factores Fsicos Capacidad Actual Produccin de lminas de madera Troncos requeridos Horas laborables Requeridas Factores Financieros Ingresos Gastos de Materia Prima Gastos por Suministros Gastos de Mano de Obra
MSF US$/HORA
3 16
0 16
0 16
0 16
Total de gastos operacionales Gastos de ventas Gastos fijos Gastos en equipo Total otros gastos Utilidad
7976.4 6936.00862 115 100.000124 20 20 101.2 88.0001094 236.2 208.000234 -7062.6 -6144.00761
8000.32
119.6 20 101.2
240.8
-7045.12
Comentario: Aqu aplicamos el solver pero minimizamos obtuvimos los resultados indicados en la tabla.
Total de ao
aumento 100% 110% 100% 100% 125 10000 75 0.4 125 10800 75 0.4 125 8000 75 0.4 130 10000 80 0.4
Total de ao
Variables Exgenas sometidas a un cambio porcentual 70% -3159.68 1353.300 -1504.320 65.380 80% -2872.44 1494.53 -2839.320 16.920 90% -3277.08 1635.760 -6844.320 -31.520 100% -3861.820 1776.990 INF -80.000 105% -3884.04 1847.610 17185.680 -104.230 110% -3906.26 1918.230 9175.680 -128.460 115% -3928.48 1988.950 6505.680 -152.690
20000
15000
10000 PRECIO DE MADERA COSTO POR TRONCO 5000 PRODUCTIVIDAD DE MO DEMANDA DE LAS LAMINAS 0 70% 80% 90% 100% 105% 110% 115%
-5000
-10000
Comentario: Observamos en el grfico la utilidad en el eje de las y" en tanto que en las X" tenemos las variables exgenas, la ms sensible de estas variable ya que si disminuimos en el porcentaje obtemos slo prdidas por lo que esa variable debe mantenerse lo ms estable posible.
MINIMIZAMOS
Tercero Cuarto Total de ao
Variables de Decisin Capacidad Adicional Valor de Mano de Obra Variables Exgenas Precio de la lmina de madera Demanda de la lmina de madera Costo por tronco Productividad de la mano de obra Factores Fsicos Capacidad Actual Produccin de lminas de madera Troncos requeridos Horas laborables Requeridas Factores Financieros Ingresos Gastos de Materia Prima Gastos por Suministros Gastos de Mano de Obra Total de gastos operacionales Gastos de ventas Gastos fijos Gastos en equipo Total otros gastos Utilidad
MSF US$/HORA
0 7
0 7
0 7
0 7
MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $
CONCLUSIONES:
DEBEMOS TOMAR EN CONSIDERACION QUE SI PRODUCIMOS MAS DEBEMOS VENDER MAS, AUMENTAR NUESTRA PRODUCTIVIDAD EN UN 10 % MANTENIENDO CONSTANTES NUESTRAS VARIABLES EXGENAS. NUSTROS INGRESOS DEPENDEN DEL PRECIO DE LA LMINA DE MADERA
MAXIMIZAMOS
Tercero Cuarto Total de ao
Variables de Decisin Capacidad Adicional Valor de Mano de Obra Variables Exgenas Precio de la lmina de madera Demanda de la lmina de madera Costo por tronco Productividad de la mano de obra Factores Fsicos Capacidad Actual Produccin de lminas de madera Troncos requeridos Horas laborables Requeridas Factores Financieros Ingresos Gastos de Materia Prima Gastos por Suministros Gastos de Mano de Obra Total de gastos operacionales Gastos de ventas Gastos fijos Gastos en equipo Total otros gastos Utilidad
MSF US$/HORA
3 16
3 16
3 16
3 16
MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $