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s de risques dentreprises et de comprendre les liens entre eux ainsi que leurs techniques de couverture. 3.1. Risques dentreprises : cette unit sera prsente sous forme de cours contenant des exemples et des cas pratiques. Utilisation de vido projecteur pour prsenter le cours. Ouvrages de rfrence Pierre Vernimmen, 2009, Finance dentreprise, Editions DALLOZ Thierry Troncally, 2004, La Gestion des risques financiers, Editions Economica. ECUE n 3.1 transmission Code ECUE : 3.1. Plan du cours Objectifs de lECUE
Donner aux tudiants les outils leur permettant d'valuer leur entreprise Russir la ngociation du prix Construire le montage juridique Maitriser les incidences fiscales de la transmission Prparer au mieux les participants une succession russie
d'acqurir des mthodes pour apprhender les diffrentes tapes de la transmission d'entreprise CHAPITRE I : Problmatique Introduction La notion de risque Les paramtres dune mesure de risque
La Value-at-Risque (VaR)
Les vnements rares en Finance CHAPITRE II : La thorie des valeurs extrmes (TVE) Les statistiques dordre Le thorme de Fisher-Tippet Caractristiques des domaines dattraction Distribution Generalized Extreme Value (GEV) Modles destimation au dessus dun seuil CHAPITRE III : Application la gestion du risque de march Construction dune VaR extrme
CHAPITRE V : Risque Oprationnel Les diffrentes approches pour mesurer le risque oprationnel La mthode Loss Distribution Approach (LDA)
Objectifs de la formation
Donner aux participants les outils leur permettant d'valuer leur entreprise Russir la ngociation du prix Construire le montage juridique Matriser les incidences fiscales de la transmission Prparer au mieux les participants une succession russie
Programme
Le retraitement du bilan fiscal en bilan financier Les mthodes de valorisation fondes sur l'approche patrimoniale . l'actif net comptable . l'actif net corrig Les mthodes de valorisation fondes sur les cash-flows dgags . le calcul du cash-flow . l'actualisation des cash-flows Les mthodes de valorisation fondes sur le goodwill . le calcul du goodwill . exemples appliqus La ngociation acheteur-vendeur
La prparation de l'opration - La mise en socit - La sparation de l'conomique et de l'immobilier La transmission titre gratuit La cession titre onreux de l'entreprise
Public :
Porteurs dun projet de cration ou de reprise dentreprise commerciale ou de prestations de services, nouveaux commerants.
Objectifs :
Matriser les aspects juridiques, fiscaux, sociaux.
Mthodes pdagogiques :
Apports thoriques et pratiques notamment au travers dexemples concrets, supports de cours, transparents ou diaporamas.
Programme :
Diagnostic et valuation
Diagnostic daudit
Approche financire, juridique. Audit des contrats, des stocks, fiscal et social. Engagements reus et engagements donns.
Mthode base sur la patrimoine, sur le chiffre daffaires, sur la rentabilit, sur les flux de trsorerie.
Validations indispensables
Lien entre la valeur de lentreprise et la personnalit du cdant. Cohrence du prix avec la capacit de remboursement de lacheteur.
Intrts de la location-grance.
Donations
Dans le cadre dune entreprise individuelle ou dune socit soumise limpt sur le revenu :
Dans le cadre dune socit soumise limpt socit : Bnfices, Plus-values, TVA.
Les + :
Identifier Revue
pralablement
la
transmission
les
points
forts
et
points
faibles
de
son
entreprise. possibles.
des les
juridiques dune
Apprhender
transmission.
Accompagner la rflexion des participants sur le mtier de dirigeant de PME. Acqurir les bases des savoir faire, le vocabulaire et les comptences spcifiques qui les rendent
crdibles dans leur dmarche dacquisition.
Programme de la formation :
Les 5 jours sont anims par des intervenants professionnels : avocats, experts comptables, notaires, consultants
Formation
L'offre de formation
Recherche guide
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Recherche avance
Candidater / S'inscrire Information, orientation et insertion professionnelle Stage / Emploi Certifications Formation continue et apprentissage Validation des acquis (VAE - VAP) Tutorat : aide la russite Partir l'tranger Actualits & Agenda
Vous tes ici : Accueil > Formation > L'offre de formation > DIPLOME D'UNIVERSITE De Second Cycle GESTION PATRIMONIALE DE LA TRANSMISSION D'ENTREPRISE MA SELECTION - 0 fiche(s) voir/modifer
Ce diplme doit rpondre galement aux besoins d'actualisation en matire de formation des professionnels concerns, tout en ayant le souci de privilgier le caractre oprationnel de la formation directement applicable au niveau du terrain partir des rappels thoriques (fondamentaux) dan le domaine de la transmission d'entreprise. Pour rpondre aux objectifs de cette formation, La Mondiale a t choisie comme partenaire. Le partenariat est complt par le Groupe Revue Fiduciaire autour du dispositif de formation. La Banque Populaire du Sud apporte aussi une collaboration par l'intervention de la Banque Prive St Dominique. Une collaboration autour du Master Transmission d'Entreprise, a t renouvel avec les Ordres professionnels et d'autres universits. Enfin, la formation est valide par la Chambre des Indpendants du Patrimoine. Haut de page
Dure : 200 heures, 10 mois avec examens en septembre. Deux trois jours par mois partir du 16 novembre 2010. Date de clture des dpts de dossiers : le 30 octobre 2010. Stage facultatif sans production de mmoire.
Organisation patrimoniale et rgime social du chef d'entrerprise Audit juridique et fiscal Principes et mthodes d'valuation d'entreprise Les bases de la gestion d'actifs
2module : les situations et les principales stratgies de transmission d'entreprise (120 heures)
Stratgies pralables la transmision Stratgies autour de la transmission titre gratuit et montages "mixtes" Stratgie de transmission titre onreux (hors contexte familial) Optimisation patrimoniale avant et aprs cession
Organisation dtaille des enseignements :1 - Module : les fondamentaux 1.1 - Organisation patrimoniale et rgime social du chef d'entreprise :
Introduction au patrimoine du dirigeant : o gestion et protection des revenus dans le temps o mthodologie et mission du conseil Approche patrimoniale globale
Rgimes matrimoniaux adapts la transmission d'entreprise (rgles de dvolution successorale) Choix du statut social du dirigeant et du conjoint Optimisation de la rmunration et protection sociale Gestion de la prvoyance et garanties
Objectif : ce module doit permettre d'apprhender le contexte de la transmission d'entreprise et les bases d'une prparation d'un point de vue patrimonial. 1.2 - Audit juridique et fiscal
Rappel des solutions du droit des socits en matire de transmission : rgles de majorit et libre cessibilit des parts Rappel des solutions du droit de la famille : les donations, dmembrement, place du conjoint Fiscalit de l'entreprise et du dirigeant : choix entre IR et IS, ISF, plus values et droit de mutation
Objectif : ce module intgre la gestion juridique et fiscale du patrimoine. Il doit faciliter l'intgration de nouveauts relatives aux lois finances et instructions administratives. 1.3 - Principes et mthhodes d'valuation d'entreprise
Diagnostic et audit stratgique Les principales mthodes d'valuation : mise en oeuvre et recommandations Prise en compte des actifs hors exploitations (immobilier et SCI)
Objectif : ce module apporte aux participants un point de vue critique sur l'utilit et la pertinence des mthodes d'valuation retenue. 1.4 - La base de la gestion d'actifs
Les actifs immobiliers o l'approche des marchs o l'investissement immobilier patrimonial et professionnel o les revenus fonciers Les actifs financiers o l'approche des marchs o les modes de dtention o principes de constitution de l'allocation d'actifs
Objectif : ce module permet aux participants d'effectuer des choix en matire d'actifs patrimoniaux et d'tablir les connexions ncessaires avec les lments cls du patrimoine social du chef d'entreprise (retraite, rachat de trimestre...) 2 - Module : les situations et les principales stratgies de transmission d'entreprise 2.1 Stratgies pralables la transmission
Sparation des actifs et sortie ventuelle de actifs immobiliers ncessaires au financement des revenus
Passage de l'entreprise individuelle en socit La vente soi mme : le prcautions prendre (O.BO) Les socits d'expertise librales : risques et opportunits La location grance Revenus et dmembrement
Prcision : il sera ncessairement pris en compte la stratgie personnelle du dirigeant (besoin en revenus, objectifs de transmission... 2.2 - Stratgies autour de la transmission titre gratuit et montages "mixtes"
Donner avant de cder Mise en place d'un holding de contrle Du bon usage des pactes d'associs Contrle et dmembrement
Cession du fond de commerce (entreprise individuelle ou socit) Les cessions de contrle (cession de titres et clauses de garantie) Les holdings de reprise (avec ou sans investisseur)
Optimisation patrimoniale dans le cadre d'une transmission titre gratuit : gestion et protection des revenus dans le temps Du remploi du prix de cession (assurance vie, loueur en meubl professionnel, actifs financiers, etc...) pour une transmission titre onreux Contrats ddis : organisation, mythe ou ralit Recommandations autour des principaux dispositifs
Objectif : ce module bas sur les tudes de cas, des simulations informatiques, permet aux participants de se mettre en situation et de mesurer l'importance de l'aspect transversal de l'approche transmission d'entreprise. Il permet galement d'illustrer les fondamentaux et d'apprhender les principales difficults techniques en tirant partie des dispositifs fiscaux les plus pertinents, lis entre autre au dpart la retraite du dirigeant.