Sunteți pe pagina 1din 8

Universitatea "Aurel Vlaicu" din Arad- Facultatea de tiine Economice

REFERAT
Creditul pe termen scurt
Studii de masterat - Finanare i management n administraia public

DRAGOMAN O. OVIDIU Anul II


1

Universitatea "Aurel Vlaicu" din Arad- Facultatea de tiine Economice

Creditele pe termen scurt


Creditele pe termen scurt sunt acele credite a caror perioada de rambursare nu depaseste 12 luni si este caracteristic creditelor angajate in domeniul productiei si al comercializarii, iar dobanda pentru acest tip de credite variaza in functie de destinatia creditului Scopul constituirii resurselor unei bnci comerciale este de a efectua plasamente, att din fondurile proprii, ct i din cele atrase. Creditele pe termen scurt sunt n general credite de exploatare. In Romania se recurge n foarte mare msura la aceste credite i datorit urmtorilor factori1: rentabilitatea multor ageni economici nu se amelioreaz; puterea pieei financiare este nc mic; preul bunurilor nu este ridicat; volumul afacerilor nu crete rapid; concurena bancar care face s se diminueze preul creditului prin

reducerea marjelor de dobnd; agenii economici nu menin ndatorarea lor la niveluri rezonabile; preul real al capitalului este foarte mare.

Trebuie s inem seama c n perioada de inflaie, bncile pot fi spoliate, iar agenii economici profit de inflaie pentru a-i corija unele erori anterioare. Nivelul de
1

Dumitru Tudorache, Moned, Bnci, Credit, Editura Sylvi, Bucureti, 2001, pag. 351

Universitatea "Aurel Vlaicu" din Arad- Facultatea de tiine Economice echilibru n acordarea creditelor apare atunci cnd bncile sunt bine tratate de clieni, iar agentul economic mprumutat nu mai are dreptul la erori. Apare ideea de parteneriat ntre banc i agentul economic (utilizatorul produselor i serviciilor bancare).

Bncile acord credite pe termen scurt n urmtoarele condiii (pentru solicitani): 1. desfoar activitate potrivit legii; 2. au deschise conturi la banca de la care solicit credite; 3. prezint documentaia de credite; 4. au calitatea de a-i asuma obligaii n nume propriu sau n numele societii; 5. creditul s fie utilizat pentru realizarea de aciuni specifice profilului, agentului economic; 6. agentul economic s desfoare o activitate rentabil, caracterizat printr-un nivel optim al indicatorilor nscrii n analiza financiar; 7. s fac dovada existenei capacitii de rambursare a creditului; 8. s prezinte situaia garaniilor materiale solicitate de banc; 9. s organizeze corect contabilitatea i s o in la zi. Activitile agenilor economici sunt creditate n mod difereniat n funcie de bnci, sector de activitate, termene, factori de risc etc. Majoritatea bncilor comerciale din Romnia practica urmtoarele limite maxime de creditare: pn la 70% pentru creditele necesare acoperirii cheltuielilor de producie ale agenilor economici din industrie, agricultura i prestri servicii; pn la 70% din vnzrile agenilor economici cu activitate de comer; pn la 90% din valoarea stocurilor de produse constituite temporar i care au asigurat desfacerea pe baz de contracte ferme. Procentele (limitele) de creditare pot fi modificate n cazuri justificate cu aprobarea Comitetului de credite din central. Pentru a fixa ponderea participrii cu fonduri proprii, bncile au n vedere disponibilitile la vedere ale agenilor economici, depozitele, alte resurse proprii, valorile materiale realizate din producie proprie, valorile unor lucrri executate cu fore proprii. Acordarea efectiv a creditului, deci plata lui se face dup semnarea contractului de credite i depunerea la banc de ctre agentul economic, a ntregii documentaii de credite. n vederea plii creditului, serviciul creditare pred serviciului contabilitate un
3

Universitatea "Aurel Vlaicu" din Arad- Facultatea de tiine Economice exemplar din contractul de credite la care anexeaz un grafic al acordrii i rambursrii creditului. Eliberarea sumelor se face o singur dat sau ealonat, dup cum este specificat n contractul de credite. Plile din credite pot fi fcute n numerar (mprumutatului) sau virament ctre furnizorii beneficiarului de credite.

Plile n numerar se fac pe baza ordinului de plat sau cecului pentru:


salarii i cheltuieli de deplasare; plata produselor agricole achiziionate de la persoane fizice; plata animalelor cumprate de pe piaa liber; plata altor bunuri cumprate de la persoane fizice; efectuarea altor pli acceptate de banc.

Plile prin virament se opereaz n conturi numai cu consimmntul beneficiarilor de credite i anume, pe msura efecturii cheltuielilor prevzute n devizele obiectivelor creditate. Plata se face prin ordin de plat, cecuri din carnete cu valoare limitat, acreditive deschise, dispozitive de ncasare. Banca poate elibera scrisori de garanie din credite n favoarea furnizorilor pentru efectuarea unor pli viitoare. n acest caz, sumele aferente sunt blocate n contul de mprumut.

Clasificarea creditelor pe termen scurt


Categoria creditelor pe termen scurt : - efectuarea aprovizionarilor necesare realizaii productiei destinate a fi livrate la intern sau export; - rentregirea fondurilor incorporate n produse livrate, lucrari executate si servicii prestate aflate n curs de ncasare; - efectuarea celorlalte cheltuieli de productie si ntretinere; - cheltuieli pentru productia anului viitor; - animale si pasari, tinere si adulte; - efectuare de cheltuieli pentru prestare de servicii pentru terti;
4

Universitatea "Aurel Vlaicu" din Arad- Facultatea de tiine Economice - activitati de comercializarea, aprovizionarea cantinelor, turism si alte activitati rentabile. Principalele tipuri de credit pe termen scurt O clasificare amnunit a creditelor acordate de ctre bnci pe termen scurt gsim in Tehnica i managementul operaiunilor bancare a lui Ilie Mihai: Credite globale de exploatare Utilizri din deschideri de credite permanente (linii de credit) Credite pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor temporare Credite pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor sezoniere Credite de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricaie Credite pentru prefinanarea exporturilor Credite pentru exportul de produse garantate cu creane asupra strintii Credite de scont Credite pe documente de plat aflate n curs de ncasare (cecuri i ordine de plat) Factoring Credite pentru faciliti de cont Credite pe descoperit de cont (overdraft) Credite de trezorerie pentru valuta vndut Credite pentru echipament Credite consoriale (sindicalizate) pentru echipament Credite pentru mrfurile vndute cu plata n rate Creditul de consum este un credit pe termen scurt sau mediu, destinat persoanelor fizice si pentru acoperirea bunurilor si serviciilor de care beneficiaza prin reteaua de comercializare si servicii, sau pentru recreditarea creantelor contractate in acest scop. Creditul de consum sa afirmat de timpuriu, intre celelalte forme de credit si intr-o forma initiala. In cadrul acestui tip de credit putem intalni doua forme: creditul deschis si creditul esalonat, respectiv a posibilitatii pe care comerciantul o acorda clientilor, de regula celor solvabili, de a achizitiona marfuri potrivit necesitatilor, urmand ca lichidarea sau regularizarea datoriilor sa se faca ulterior potrivit angajamentelor personale diferit de la caz la caz. Forma astfel practicata a fost considerata drept credit cu rambursare neesalonata. Creditul esalonat prezinta mai multe tipuri de credite, din care se distinge ca o particularitate bine definita creditul revolving

Universitatea "Aurel Vlaicu" din Arad- Facultatea de tiine Economice Avantajele finanrii pe termen scurt pentru firme sunt nuanate de Steve Robinson, care ntr-una din lucrrile sale precizeaz c este vorba despre2: reduceri se pltete doar un comision la semnarea acordului ce poate fi trecut pe costuri i dobnda calculat n funcie de numrul de zile ct s-au folosit banii bncii prin depirea propriului cont;
flexibilitate disponibilul poate fi folosit pn la limita stabilit sau poate rmne nefolosit

rapiditate se poate ajunge foarte repede la o nelegere cu banca;

Creditul pentru capital de lucru Creditul pentru capital de lucru are perioada de rambursare de maxim un an. Acest credit este disponibil atat in lei cat si in valuta. Creditele pentru capital de lucru finanteaza desfasurarea activitatii curente a companiei. Forma cea mai cuprinzatoare, mai putin restrictiva si mai facila sub aspectul derularii este finantarea prin linie de credit. Dobanda se aplica numai la soldul debitor al contului curent al companiei dumneavoastra deschis la Banca Transilvania; astfel, orice incasari pe care compania dumneavoastra le primeste in contul curent la Banca Transilvania diminueaza valoarea soldului debitor, respectiv suma la care se aplica, zilnic, rata convenita a dobanzii, ceea ce duce la plati de dobanda dimensionate in stricta concordanta cu gradul de utilizare a facilitatii si corelate cu rulajele companiei in conturile deschise la Banca Transilvania. In plus, acest tip de credit se caracterizeaza printr-o flexibilitate sporita fata de alte tipuri de facilitati, in sensul ca imprumutatul poate decide in mod eficient utilizarea disponibilului in contul curent, fara justificarea tranzactiilor cu copii dupa facturi sau alte tipuri de documente (exceptand prima tragere). Un alt aspect pozitiv al acestei variante de finantare a capitalului de lucru este posibilitatea ca la scadenta, in masura in care necesitatile firmei se perpetueaza, facilitatea sa fie prelungita, pe baza de act aditional, fara costuri suplimentare de
2

Steve Robinson, The Financial Times Handbook of Financial Management; Pitman Publishing London 1995, Ed. Teora Bucureti 1999, pag. 54

Universitatea "Aurel Vlaicu" din Arad- Facultatea de tiine Economice inscriere a garantiilor si, de obicei, cu costuri bancare mai mici decat la acordarea initiala. Varianta alternativa de finantare a activitatii curente este creditul pe termen scurt, conceput pentru acoperirea deficitelor temporare sau ciclice de capital de lucru. Destinatia concreta poate fi plata furnizorilor, constituirea de stocuri, realizarea unei comenzi sezoniere, sustinerea unui proiect definit etc. Creditul e disponibil ca si produs individual, cu o singura acordare, sau in sistem revolving, in cadrul unui plafon de credite pe termen scurt. Creditele pentru capital de lucru sunt disponibile in lei si valuta si se incadreaza in termenul caracteristic pentru creditele pe termen scurt, de maxim 1 an.

Concluzii
Acordarea creditelor ofer acum o suplee mult mai mare dect tradiionalele deschideri de credit. Aceasta i datorit faptului c acest credit este acoperit de garanii care finaneaz global nevoile agenilor economici. Nivelul de echilibru n acordarea creditelor apare atunci cnd bncile sunt bine tratate de clieni, iar agentul economic mprumutat nu mai are dreptul la erori. Apare ideea de parteneriat ntre banc i agentul economic (utilizatorul produselor i serviciilor bancare). n viitor, agenii economici vor constrnge bncile s-i amelioreze randamentele, performanele, calitatea produselor bancare. Din relaiile de parteneriat (n spe de creditare), prile trebuie s-i coreleze interesele, profiturile ntr-un mod echilibrat.

Bibliografie

Dumitru Tudorache, Moned, Bnci, Credit, Editura Sylvi, Bucureti, 2001, pag. 351 Steve Robinson, The Financial Times Handbook of Financial Management; Pitman Publishing London 1995, Ed. Teora Bucureti 1999, pag. 54
7

Universitatea "Aurel Vlaicu" din Arad- Facultatea de tiine Economice

Basno Cezar. Dardac N. Floricel C., Moned Credit Bnci Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti 1995 (Creditul de consum si Creditul pe termen scurt) Gheorghe Manolescu, Moneda si Credit, Universitatea Spiru Haret Editura Fundatiei Romania de maine,

http://www.bancatransilvania.ro/corporate/credit_pentru_capital_de_lucru.html Ilie Mihai Tehnica i managementul operaiunilor bancare