Universitatea tefan cel Mare, Suceava Facultatea tiinte Economice i Administraie Public Specializarea Finane Bnci

Student: Mantea Diana Elena Finane Bnci, An III

Grupa III

Cuprins

Noiuni generale despre riscul de credit..............................................................................3 Factorii ce genereaz riscul de credit..................................................................................5 Gestiunea riscului de credit..................................................................................................6 Tehnici de cuantificare ale riscului de credit......................................................................8 Evaluarea riscului de credit..................................................................................................9 Studiu de caz..........................................................................................................................11 BCR Banca Pentru Locuine S.A.........................................................................................12 Concluzie.................................................................................................................................14 Bibliografie ............................................................................................................................15

Noiuni generale despre riscul de credit

ntruct acordarea de credite reprezint o activitate complex, care nu poate fi deprins de contextul economic i juridic n care instituia de credit este amplasat, se impune abordarea, n prezentul capitol, a riscurilor specifice care pot condiiona aceste operaiuni. Legiuitorul nsui s-a preocupat de reglementarea celor semnificative, alocndu-le, n legea special, un spaiu larg.1 n plus, Banca Central a editat norme tehnice acoperitoare ale riscului, n integralitatea lor, si care vor constitui temeiul abordrii noastre economice, n continuare. Riscul este un factor fundamental 2 al afacerilor, deoarece din nici o activitate nu se poate obine profit fr risc. Prin urmare, orice entitate ncearc s-i maximeze profitul prin gestionarea riscului specific domeniului su de activitate i prin evitarea sau transferarea riscului pe care acesta nu dorete s-l preia. ntr-un context general apare sub forma pierderilor determinate de nerespectarea contractului de ctre debitor, prin renunarea la motivaia psihologic de ncredere reciproc. Riscul apare sub forma deteriorrii serviciului datoriei prin ntrzierea plaii dobnzilor sau a ratelor. Este interesant de a anuna puin aspectul renunrii la ncrederea reciproc- cauz care face debitorul s-i ncalce promisiunea fcuta iniial la nchierea acordului de credit. n lucrarea sa Free to chosee. A personal statement Milton Friedman, sintetiza : esena aplicaiilor din lucrarea lui Adam Smith < Avuia naiunilor > , este amgitor de simpla dac un schimb dintre dou pari este liber consimit, el nu va avea loc dect dac parile vor beneficia de pe urma lui. Cele mai multe erori economice provin din ignorarea acestei nelepciuni simple, din tendina, de a-l considera asemenea unei porii de placint, pe care una din pari nu o poate ctiga dect n detrimentul celeilalte.3 Astfel, riscul in creditare reprezint probabilitatea de a suferi o pierdere datorit nclcrii obligaiilor debitorilor, prevzute n contractul de credit. Pierderea const n nerecuperarea sumelor avansate clientului, precum i a dobnzilor aferente.Riscul de creditare mai este denumit i risc de insolvabilitate a debitorului sau risc de nerambursare. El apare cnd mprumuturile nu sunt rambursate n volumul i la termenul stabilit. Riscul de credit este n corelare cu riscul de reinvestire. Banca nregistreaz pierderi nu numai datorit faptului c mprumutul i dobnzile aferente nu au fost rambursate n volumul i la termenul stabilit, ci i datorit faptului c nu a reinvestit la timp sumele pe care trebuie s le primeasc.4
1

O.U.G. nr. 99/2006, Capitolul III Cerine pentru acoperirea riscurilor, art. 122-140;

Pentru noiunea de risc, R. Postolache, Garaniile bancare n comerul internaional, Ed. Bibliotheca, Trgovite, 2005, p.15-16;
3

Milton & Rose Friedman- Free to choose a personal statement chapter I Market Power, Harcourt Brace & Company, pag. 10;
4

Pentru limitarea riscului de credit este necesar ca fiecare instituie de credit s implementeze proceduri proprii, integrate msurilor generale, stabilite de autoritatea central, respectiv Banca Naional a Romniei. In calculul cerinelor de capital pentru acoperirea riscului de credit, instituiile de credit pot utiliza, pentru determinarea valorii ponderate de risc a expunerilor, fie abordarea standard, fie abordarea bazat pe modele interne de rating, cu condiia ca aceasta s fie aprobat n prealabil de ctre Banca Naional a Romniei. Abordarea standard a calitaii unui credit, inclusiv a expunerilor provenite din securitizare, presupune ca instituia de credit s foloseasc n calculele de determinare a valorilor ponderate la risc a expunerilor pentru calculul cerintei de capital, pentru acoperirea riscului de credit. Evalurile realizare de instituii externe de evaluare a creditului sau de ctre agenii de creditare a exportului, recunoscute ca eligibile de ctre Banca Naional a Romniei, pe baza unor criterii proprii de evaluare. Metoda de determinare a valorii ponderate a expunerilor la risc prin utilizarea unor modele interne de rating const n aceea c o instituie de credit i-a pus la punct o metodologie proprie de rating a expunerilor la riscul de credit i a obinut aprobarea utilizrii ei de la Banca Naional a Romniei. Conform normelor nr.3 din 24.02.1994 ale BNR, n scopul determinrii riscului de credit i limitrii acestuia, bncile comerciale trebuie s-i clasifice creditele acordate n una din urmtoarele 5 categorii: standard, n observaie, substandard, ndoielnic, pierdere. Credite standard - sunt acele credite care nu implic deficiene i riscuri care ar putea periclita administrarea datoriei. Rambursarea se efectueaz n timpul i la termenele prevzute. Credite n observaie - sunt credite acordate unor clieni cu rezultate economico- financiare foarte bune, dar care, n anumite perioade scurte de timp ntmpin greuti n rambursarea ratelor scadente i a dobnzilor aferente. Credite substandard - aceste credite reprezint deficiene i riscuri care pericliteaz lichidarea datoriei, fiind insuficient protejate de valoarea net a capitalului i/sau capacitaii de plat a beneficiarului de credit.Aceste credite sunt caracterizate prin posibilitatea real ca banca s preia unele pierderi, ca urmare a posibilitii recuperrii integrale a creditului. Credite ndoielnice - n cadrul lor rambursarea este incert. Aceste credite sunt protejate ntr-o mic msur sau sunt neprotejate de valoarea realizabil a garaniei lor. Credite pierdere - sunt considerate cele care nu pot fi restituite bncii. Clasificarea creditelor se face innd cont de evaluarea performanelor financiare i nefinanciare ale clientului din care rezult capacitatea acestuia de a-i onora datoria la scaden.

Iuga Iulia, Riscul n activitatea de creditare bancar. n: Revista de Finane, Bnci, Asigurri, nr. 3, martie 2005, pag. 51.

Factorii ce genereaz riscul de credit

Factorii care pot genera riscul de credit sunt: Insuficiena fluxurilor de venituri obinute de mprumutat, care s-i permit achitarea ratelor i a dobnzilor la termenele convenite cu instituia de credit in calitate de mprumuttor. Aceast stare a mprumutatului poate proveni din cauze diverse, fie dependente de acesta, fie independente de voina i eforturile lui; Deteriorarea mediului economic sau a afacerilor mprumutatului, care au condus la nerealizarea previziunilor avute n vedere la negocierea i contractarea creditului; Deciziile politice i condiiile legislative restrictive adoptate dup acordarea creditului, care nu au putut fi prevzute n momentul contractrii creditului; Modificarea condiiilor de pe pieele interne i externe, apariia unor noi reglementri restrictive pe aceste piee etc.; Apariia unor evenimente neprevzute care au fcut ca afacerea sau proiectul creditat s nu mai poat fi derulate integral ( rzboi, grev, calamitate etc.); Eroarea instituiei de credit n aprecierea eficienei creditului i a posibilitilor de rambursare a dobnzilor; Necesitatea mprumutatului, atunci cnd instituia de credit mprumut toare nu dispune de suficiente informaii despre acesta i nesesizarea comportamentului acestuia; Calitatea i moralitatea managementului mprumutatului; Incapacitatea ntreprinderii de a se adapta pieei; Calitatea personalului bancar; Deficiene n gestionarea creditului ( neurmrirea respectrii destinaiei creditului acordat; nesupravegherea atent a sntii financiare a unui mprumutat, lipsa de reacie a nstituiei de credit sau ntrzierea reaciei la primele semne de ntrzierii efecturii plii; adoptarea cu ntrziere sau chiar neadoptarea unor msuri care s conduc la reintrarea n normalitate sau reducerea la maximum posibil a riscului etc.); Supracreditarea unui proiect sau a unei afaceri.5

Marinela Daniela Manea, Rada Postolache Creditul bancar, de la teorie la practic, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2009, pag. 16-17.

Gestiunea riscului de credit

Elementele determinate ale gestiunii riscului individual de creditare sunt: capacitatea de plat; capitalul- averea debitorului; garaniile; condiiile de mediu.

Dintre aceti factori, primul este cel mai important. Potrivit reglementrii speciale6, principalele slbiciuni n gestionarea riscului de creditare sunt unele de ordin intern: selecia defectuas a dosarelor i supravegherea intern improprie a evoluiei ( practic a involoiei)calitii debitorilor. Gestionarea riscului de credit global presupune respectarea a dou principii: diviziunea i limitarea riscurilor. Diviziunea riscului de creditare urmrete evitarea concentrrii riscurilor prin diversificarea plasamentelor i a creditelor n special. Concentrarea clienilor ntr-un singur domeniu de activitate este relativ periculoas pentru o banc universal: n perioada de recesiune pot interveni greuti de exploatare. n sfera creditrii particularilor, diversificarea portofoliului este n primul rnd o diversificare teritorial. La creditarea agenilor economici important este diversificarea sectorial sau economic, iar n ceea ce privete clienii suverani diversificare geografic. Limitarea riscurilor de credit are caracter normativ si autonormativ. Fiecare instituie de credit, n funcie de calitatea mediului economic i de evoluia parametrilor proprii, asigura limitarea riscurilor n doua feluri, global i analitic, astfel: - fixnd o limit proprie, intern, pentru ponderea activitilor (plasamentelor) riscante n total active sau relativ la capitalul bancar; - fixnd plafoane de credite pe debitor, grup de debitori, sectoare de activitate sau zone geografice pentru a preveni ca modificri semnificative ale situaiei economice a acestor grupe s i afecteze negativ expunerea lor.

Se mai poate stabili plafoane de tip stop-loss care definesc riscurile maxime referitor la pierderile constatate sau la provizioanele constituite.

Regulamentul BNR nr.3/2008 privind recunoasterea institutiilor externe de evaluare a creditului, Monitorul Oficial nr.120 din 15 februarie 2008;

Pentru a preveni riscul de credit, bncile trebuie s dein informaii pertinente asupra situaiei patrimoniale i financiare a debitorilor, asupra naturii operaiunilor economice n care acetia se angajeaz. Totodat, prevenirea riscurilor de creditare mai presupune cunoaterea reputaiei morale a debitorilor, a bonitii lor, o bun evaluare a evoluiilor viitoare a acestora. n mod direct, prevenirea riscului de creditare se poate realiza prin constituirea unor garanii acoperitoare reale. De asemenea, pe linia contracarrii riscului de creditare, bncile au posibilitatea de a constitui rezerve i provizioane. Astfel spus, creditorul trebuie s fie i propriul lui asigurtor. Pe de alta parte, bncile de emisiune au posibilitatea de a aciona eficient pe linia asigurrii lichiditiilor celorlalte banci.7

Etapele gestiunii riscului creditar:

Gestiunea riscului la etapa conlucrrii cu mprumuttorul. Aceast etap a procesului gestiunii riscului creditar se refer la gestiunea relaiilor banc-client, ndreptate spre evaluarea riscurilor individuale in limita reglrilor strategice. Analiza creditar const n analiza solvabilitii mprumuttorilor individuali i n structurarea creditelor individuale cu scopul minimizrii att a riscurilor descoperite, ct i a pierderilor la fiecare din ele. Monitoring-ul creditar const n controlul solvabilitii i meninerii asigurrii bncii n faptul c, solvabilitatea clientului rmne a fi acceptabil. Supravegherea creditului presupune restabilirea credibilitii n cazul nrutirii ei serioase sau n cazul pierderii integrale. Controlul i gestiunea procesului creditar. Aceste etape se refer la controlul liniar al relaiilor de tip banca-client. Astfel de relaii sunt legate de primirea deciziilor, care la rndul su atrag riscuri, i de aceea, necesit control liniar. Analiza creditar, monitoring-ul creditar i lucrul cu creditele problematice sunt pri componente al acestui control. Reeaua acceptrii i aprobrii creditului i organele responsabile pentru aceasta trebuie s fie unic pentru toate deciziile creditare n banca. Gestiunea controlului. In fiecare banc trebuie s existe un mecanism independent de gestiune a controlului, obiectul cruia l constituie deciziile creditare din contracte, componenta portofoliului creditar i procesul controlului primirii deciziilor. Elementele controlului administrativ sunt urmtoarele: Auditul creditar trebuie s reprezinte un control calificat, independent al deciziilor individuale creditare i al calitii portofoliului n general. Sistemul informaional de gestiune creditar trebuie s propun informaii corecte i operative pentru monitoring-ul situaiei unei credit n special i calitii portofoliului creditar n general, att personalului seciilor creditare, ct i controlorilor. Controlul fluxului mijloacelor trebuie s previn ncasarea numerarului de ctre mprumuttori pn la ndeplinirea tuturor formalitilor i ncheierea procedurii de autorizare.

Marinela Daniela Manea, Rada Postolache Creditul bancar, de la teorie la practic, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2009, pag. 17-18;

Tehnici de cuantificare ale riscului de credit

Analiza riscului de credit are ca obiectiv identificarea i msurarea tuturor riscurilor care decurg din relaia de credit nainte de a decide acordarea acestuia. Scopul acestei analize o reprezint descoperirea i msurarea pierderilor posibile, i se derulez n doua etape: analiza solvabilitii (pregtirea deciziei legate de gradul n care debitorul corespunde din punct de vedere personal i economic i identificarea tuturor riscurilor colaterale); cuantificarea riscurilor (n cazul n care cererea este considerat solvabil). Analiza solvabilitii este prima etapa de evaluare personal a unui solicitant de credit din punct de vedere al cerinelor juridice. Capacitatea de a-i asuma obligaiile cuprinde competena juridic formal de a subscrie la un contract de credit valabil de drept.Solvabilitatea debitorului descrie ncadrarea sa personal i material n cerinele acordarii creditului. Analiza solvabilitii vizeaz identificarea riscurilor de comportament i evaluarea consecinelor posibile. Aceast analiz arat doar dac riscurile sunt acceptabile sau nu, fiind imposibil o clasificare a debitorilor i neoferind un instrument de cuantificare a gradului de risc. Cuantificarea riscului de credit este o continuare important, aproape indispensabil a analizei solvabilitii deoarece permite exprimarea cifric a circumstanelor complexe antrenate n analiza solvabilitii. Pierderea ateptat este o msurare de risc care informeaz asupra gradului de risc de pierdere din contractul de credit. Pierdera comport trei elemente: Echivalentul credit; Probabilitatea de pierdere; Gradul ateptat de pierdere. Echivalentul credit indic marimea maxim a pierderii pe care banca o poate nscrie n documentele sale. Echivalentul credit nu este egal cu valoarea nominal, deoarece aceasta din urm mascheaz faptul c mrimea creditului poate varia n timp pentru diferite forme ale creditului. Diferena ntre cei doi indicatori este evident n cazul produselor financiare derivate (contracte swap pe rata dobnzii). 8

Probabilitatea de pierdere este elementul cel mai important al msurrii riscului pentru c reprezint solvabilitatea unui client, a unui segment de clientel sau a unei ri. Marimea pierderii asteptate se obine nmulind echivalentul credit cu probabilitatea de pierdere i cu gravitatea pierderii.

Evaluarea riscului de credit

Evaluarea (aprecierea) just a riscului de credit este de o importan major pentru banc. Fiind mai uor sa prevenim dect sa vindecm, pentru minimizarea expunerii la risc, cea mai important etap a procesului de creditare este selectarea cererilor de creditare. Bncile trebuie sa identifice riscurile aferente fiecrei cereri de creditare, s le identifice i s contribuie la reducerea i chiar la eliminarea lor. Pentru aceasta este necesar i un studiu de senzitivitate sau risc, pentru c numai n acest fel se poate reduce sau elimina riscul. In funcie de rezultatele acestui studiu se aprob sau se refuz cererile de creditare. De corectitudinea evalurii depinde volumul de risc pe care banca i-l asum i realitatea acestui risc. Fiecare banc i formuleaz metodologia proprie de evaluare, care se bazeaz pe politica de credite a bncii i pe experiena creditar din trecut.

Selectarea cererilor poteniale la credit cu evidenierea celor mai avantajoase

Colectarea informaiilor pentru analiza riscului legat de potenialii debitori

Analiza riscurilor care sunt legate de potenialii mprumuttori

Efectuarea analizei financiare Pregtirea pachetului de documente

Folosind analiza riscurilor drept baz se efectueaz structurizarea cererilor la credite cu scopul minimizrii riscului i maximizarea profitului

Fig. 1. Etapele procesului de evaluare a riscului de client

Evaluarea riscului de credit presupune dou etape. Prima const n stabilirea unei limite maxime a activelor cu risc fa de fondurile proprii ale bncii, iar a doua n evaluarea riscurilor la care banca este expus periodic. Bncile centrale impun bncilor comerciale clasificarea portofoliului de credite i constituirea unor fonduri de risc. n funcie de categoria creditului sunt stabilite careva cote procentuale fa de mrimea acestora i se cere alimentarea acestor fonduri de risc. Evaluarea riscului de credit de ctre bncile comerciale se realizeaz prin intermediul a dou metode: calitative i cantitative.

Metoda calitativ presupune o exprimare verbal a descrierii nivelului riscului i, de obicei, se realizeaz prin elaborarea rating-ului creditar. Scopul elaborrii rating-ului creditar este primirea deciziei n ce privete posibilitatea creditrii i n continuare determinarea unor parametri calitativi. Pe baza acestora se poate aprecia indicatorul riscului ntregului portofoliului creditar.

Rating-urile creditare, de regul, se determin n modul urmtor: se elaboreaz o scar a riscului pentru debitor (sau grupe de credite, sau grupe de gaj), de exemplu, risc minim, risc moderat, risc limit, risc inadmisibil sau grupe crora li se atribuie numere n cretere sau descretere; se evideniaz coeficienii eseniali ai activitii debitorului ce determin nivelul riscului, cota parte a lor la formarea indicatorului total; se determin limitele indicatorilor ce exprim calitatea lor; se calculez un indicator sumar al indicatorului riscului (rating-ul creditar) prin intermediul sumrii evalurii indicatorilor separai, n corespundere cu cota-parte. Metodele cantitative de evaluare sunt diferite att pentru diverse tipuri de credite ct i pe grupe de clieni. ns nu sunt sisteme de evaluare unice pentru clienii corporativi i pentru persoane fizice. Aceste sisteme sunt diferite datorit tipului de informaie cu care opereaz banca n proces de cuantificare a riscului. n ultimii zece ani, mai multe organizaii bancare au investit muli bani n modelarea riscului de creditare aprut din operaiuni importante. Asemenea modele au fost create n scopul de a ajuta bncile n ceea ce privete cuantificarea, uniformizarea i managementul riscului de creditare. Analiza creditului reprezint procesul de evaluare a riscului de creditare. Riscul de creditare trebuie apreciat n funcie de ceea ce banca se ateapt s realizeze de pe urma creditrii. Potrivit

10

Dicionarului explicativ al limbii romne prin noiunea de risc se nelege pericol, inconvenient posibil, probabilitatea de producere a unui eveniment cu consecine nedorite pentru subiect. Existena riscului induce o expunere la risc, care este dat de valoarea actual a tuturor pierderilor sau cheltuielilor suplimentare pe care este posibil s le suporte n viitor un anumit subiect, n special banca. Riscul de credit este primul dintre riscurile bancare cu care se confrunt o instituie financiar. Riscul de credit exprim posibilitatea ca mprumutaii s nu-i onoreze obligaiile la scaden. Pentru mprumutat, riscul de credit exprim ntr-o form mai larg, degradarea situaiei financiare a acestuia.

Studiu de caz

11

BCR Banca pentru Locuine S.A.

BCR Banca pentru Locuine SA (denumit in continuare "Banca sau BCR BpL) a fost nfiinat pe 16 aprilie 2008 drept societate pe aciuni n conformitate cu prevederile Legii societilor comerciale nr.31/1990. Banca a obinut autorizaia de funcionare din partea Bncii Naionale a Romniei pe data de 3 iulie 2008 i i-a nceput activitatea pe 8 iulie 2008. Principalele activiti ale Bncii includ economisirea i creditarea n cadrul unui sistem colectiv pentru domeniul locuinelor, finanare anticipat i intermediar pe baza contractelor de economisirecreditare, acordarea de mprumuturi pentru activiti legate de locuine etc.Banca este deinuta n proporie de 80% de Banca Comercial Romn, restul de 20% fiind deinut de Bausparkasse der sterreichischen Sparkassen Aktiengesel, subsidiara a grupului Erste Bank ca i Banca Comercial Romna.Sediul social al Bncii este: B-dul. Lascar Catargiu, nr. 47-53, Bucureti, Sector 1, Romnia. Banca este administrata n sistemul dualist de un Consiliu de Supraveghere format din 5 membri i un Comitet Executiv format din 3 membri. Banca este expus la riscul de credit prin activitile sale de investiie i creditare. Riscul este diminuat prin selectarea unor parteneri cu performane financiare solide, prin monitorizarea activitii acestora, prin folosirea de limite de expunere i, acolo unde este necesar, prin solicitarea de garanii. Banca a nceput activitile de creditare n cursul anului 2010. Pentru a minimiza riscul de credit aferent operaiunilor cu clientela, Banca are n vedere elaborarea de proceduri menite s evalueze clienii naintea acordrii creditelor, s monitorizeze capacitatea acestora de a rambursa principalul i dobnzile aferente pe perioada derulrii mprumuturilor, s stabileasc limite de expunere i s utilizeze tehnici de diminuare a riscului de credit. Obiectivul administrrii riscului de credit este meninerea creditelor neperformante sub nivelul maxim admis, stabilit ca prag de semnificaie pentru evaluarea riscului de credit. Banca va acorda

12

credite pentru activiti n domeniul locativ, n baza contractelor de economisire creditare persoanelor fizice care ndeplinesc condiiile de alocare, n RON i la o dobnd fix. Portofoliile de credite n domeniul locativ se caracterizeaz prin grad sczut de risc n principal datorit: dobnzilor fixe pe toat durata creditului ceea ce permite o administrare mai eficient a riscului att de ctre Banc ct i de ctre client; dispersie mare a portofoliului de credite. Aceasta este asigurat de o sum medie contractat ceea ce implic o valoare a creditului relativ mic, reducnd n acest fel expunerea la riscul de concentrare; conform planului de afaceri, mai puin de 0,3% din totalul creditelor vor avea destinaii comerciale i culturale; durata relativ mic (5 pn la 7,5 ani) a creditelor ca o consecin a unei durate corespondente de economisire reduse. Fondurile din masa de repartizare nerepartizate precum i fondurile extracolective sunt plasate n active cu grad sczut de risc, conform cadrului legal n vigoare, din care rezult urmtoarele tipuri de expuneri: expuneri fa de Banca Naional a Romniei, expuneri suverane fa de Guvernul Romniei, expuneri fa de bnci multilaterale de dezvoltare i expuneri fa de instituii de credit.

Diminuarea riscului de credit Avnd in vedere legislaia specific aplicabil bncilor pentru locuine (Norma 5/20003), legislaie care restricioneaz posibilitile de investiie ale Bncii la expuneri cu pondere de risc de credit cel mult egala cu 20%, precum i faptul ca n anul 2009 nu fusese nc demarat activitatea de creditare a clientelei non-bancare, expunerile nregistrate de Banca n anul 2009 au constat exclusiv din: expuneri fa de bnci i administraii centrale - pondere 0% conform Regulamentului BNR CNVM 14/19/2006; expuneri fa de bnci multilaterale de dezvoltare - pondere 0% conform Regulamentului BNR CNVM 14/19/2006; expuneri cu maturiti mai mici de 3 luni fa de instituii pondere 20% conform aceluiai regulament; alte active. Gradul de risc foarte sczut al activelor Bncii n cursul anului 2009 a fcut ca utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit s nu fie necesar.8 Cerina minima de capital pentru riscul de credit

www.bcrlocuinte.ro

13

Pentru determinarea cerinelor minime de capital pentru riscul de credit sunt respectate principii de baza, din care: Valoarea expusa la risc a unui element de activ este reprezentat de valoarea sa bilanier iar valoarea expusa la risc pentru elementele din afara bilanului este reprezentat de urmtoarele procente din valoarea acestora: 100% dac elementul este purttor de risc maxim, 50% dac elementul este purttor de risc mediu, 20% dac elementul este purttor de risc moderat i 0% dac elementul este purttor de risc sczut; Dac o expunere face obiectul unei tehnici de protecie finanat a creditului, valoarea expunerii respective se poate modifica n conformitate cu prevederile Regulamentului BNR - CNVM Nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituiile de credit i firmele de investiii; Protecia finanat a creditului este o tehnic de diminuare a riscului de credit n care reducerea riscului de credit este posibil; Fiecare element de activ sau din afara bilanului va fi ncadrat ntr-una dintre clase de expuneri enumerate la art. 4 al Regulementului BNR_CNVM 14/19/2006; Pentru calculul valorii ponderate la risc a expunerilor se aplic ponderi de risc tuturor expunerilor, cu excepia celor care se deduc din fondurile proprii, n conformitate cu prevederile specifice ale reglementarilor BNR CNVM. Cerina minima de capital pentru riscul de credit este calculat pentru fiecare clas de expunere n parte, aa cum sunt acestea definite n Regulamentului BNR/CNVM nr. 14/19/14.12.2006.

Concluzie
Riscul de credit sporit reprezint principalele vulnerabiliti ale sectorului bancar, se arat n Raportul asupra stabilitii financiare publicat de Banca Naional a Romniei. Finanarea extern a instituiilor de credit i companiilor romneti a inregistrat, de la debutul crizei, o cretere a costurilor i o reducere a scadenelor. Ulterior, incertitudinile legate de finanare au crescut, reflectnd, pe de o parte, criza de lichiditate din rile cu investiii n sectorul bancar din Romnia i, pe de alt parte, expunerea important a investitorilor strini n bilanul companiilor i bncilor romneti. Riscul de credit a crescut, ndeosebi n ultimele luni, consecina a deteriorrii condiiilor economice interne, inclusiv a restrgerii cererii externe pentru subsidiarele multinaionalelor din Romnia. Sectorul companiilor s-a confruntat cu dificulti de finanare n cretere, inclusiv legate de costurile acesteia, ceea ce a sporit dificultile pentru onorarea serviciului datoriei i a reinflamat blocajul financiar. Sectorul populaiei a consemnat ajustri semnificative ale activelor nefinaciare i financiare, iar debitorii cu venituri mai mici (cu ponderea cea mai mare n totalul creditelor) au cele mai mari dificulti n rambursarea datoriilor, afectai de reducerea veniturilor i de expunerea la riscul valutar. . Toate componentele sistemului financiar au resimit ocurile provenind din mediul extern. Influena cea mai evident s-a resimit pe piaa de capital, ns rolul critic pentru stabilitatea financiar de ansamblu a revenit sectorului bancar, prin caracterul dominant n sistem.In acest context au fost derulate o serie de scenarii de testare la stres, scenarii care atest o capacitate bun de absorbie a unor ocuri n condiiile suplimentrilor de capital efectuate deja i de cele n curs de materializare, se mai spune n raportul bncii centrale.

14

Sistemul financiar romnesc s-a dovedit apt s absoarb ocuri de intensitate i persisten relativ moderate, indicatorii de stabilitate financiar semnalnd un risc sistemic sczut n condiiile unei expuneri externe limitate. Celelalte componente ale sistemului financiar au resimit profund efectele crizei, n special piaa de capital, ns dimensiunile lor reduse au contribuit la meninerea riscului sistemic la un nivel sczut.9 Riscul de credit este asociat tuturor tranzaciilor care pot duce la apariia unor cereri de despgubiri reale, contingente sau poteniale fa de clienii Bncii. Riscul de credit rezid n riscul de nerespectare a obligaiei de plat riscul ca o contrapartid s nu poat s i ndeplineasc obligaiile financiare, riscul de ar - reprezint riscul pe care banca l poate suporta, n orice ar, din cauza naionalizrii, exproprierii de bunuri, repudierii datoriei de ctre guvern i riscul de rscumprare reprezint riscul c rscumprarea sau compensaia tranzaciilor s eueze. Banca acorda credite clienilor persoane juridice ce pot genera fluxuri de numerar corespunztoare, cu o reputaie solid n mediul de afaceri, cu un rating de credit corespunztor i persoanelor fizice cu venituri stabile i de ncredere n ceea ce privete ndeplinirea obligaiilor contractuale fa de Banc. n procesul de aprobare a creditelor, Banca este n principal interesat de sursa primar de rambursare a creditului, adic de capacitatea clientului de a genera fluxuri de numerar ( n ceea ce privete clienii persoane juridice) i de a obine venituri stabile ( n ce privete clienii persoane fizice). Pentru evitarea concentrrii riscului de credit la un numr redus de clieni, Banca monitorizeaz dispersia riscului de credit la categoriile de clieni, sucursale, regiuni geografice, sectoare de activitate i produse bancare.10

Bibliografie

Cosmin Brendea, Valentin Eugen Deanu, Marius Zamfirescu,Marilena Ghi Riscul i performana creditului bancar n Romnia , Editura Coresi S.A, Bucureti, 2001, pag.24; Gheorghe Sandu Moned-Credit, Editura Universitii din Suceava, Suceava, 2001, pag. 54; Iuga, Iulia, Riscul n activitatea de creditare bancar. n: Revista de Finane, Bnci, Asigurri, nr. 3, martie 2005, pag. 51. Marinela Daniela Manea, Rada Postolache Creditul bancar, de la teorie la practic , Editura C.H.Beck, Bucureti, 2009, pag. 15-18; Opriescu Marin Moned i credit, Editura Universitatea Craiova ,Craiova 1998, pag. 65-66;
9 10

www.money.ro www.bcr.ro

15

Victor Troaca Creditare, Cnformitate, Control, Editura Tribuna Economica, Bucureti, 2009, pag. 193-195; www.bcr.ro www.bcrlocuinte.ro www.money.ro

16