www.referat.

ro

PROIECT
GESTIUNE BANCARA

ACODUL BASEL II+III

STUDENT:Teodorescu Ana-Maria FACULTATEA:Stiinte Economice SPECIALIZAREA:Finante-Banci ANUL III,ID

LECT.DR.VIOLETA DRAGOI

Acordul Bassel 1. Introducere si scurt istoric De la naterea sa n 1974, rolul Comitetului Basel pentru Supraveghere Bancar (BCBC- Basel Committee on Banking Supervision) a fost s promoveze stabilitatea sistemului bancar

global. Cnd, n ultimii ani ai deceniului 80, a devenit mai mult dect evident c diferitele practici de reglementare favorizau instituii bancare din anumite zone geografice, Comitetul Basel a lansat Acordul Basel I, menit s reglementeze cerinele de capital minim (1988). Totui, datorit maturizrii metodologiilor de calcul al riscului care au indus un grad de sofisticare a activitii bancare, precum i a ignorrii riscului operaional n Acordul Basel I, s-a impus revizuirea Acordului Basel I i, aa a aprut, la sfritul anului 2003, forma final a Acordului Basel II (care a fost supus unui proces consultativ cu instituiile vizate comerciale i reglementatoare nc din 2001). Din acest moment, practic bncile au la dispoziie trei ani pentru implementarea cerinelor Acordului Basel II. 2. Definiia structurat i simplificat a Acordului Acordul conine trei direcii strategice structurate astfel: Pilonul I: Acoperirea cerinelor de capital minim, cu metodologie i regulamente specifice pentru risc de credit i risc operaional. Tot n cadrul Pilonului I se stabilete metoda de evaluare a capitalului propriu pe baza noilor exigene de clasificare a tipurilor de riscuri: risc de credit, risc operaional, risc de pia. n ceea ce privete riscul de credit, fa de Acordul Basel I, Acordul Basel II prezint o rafinare alternativ, cu o detaliere semnificativ a normelor metodologice. Riscul de pia nu face neaprat obiectul unei schimbri, el fiind tratat exhaustiv nc din 1988, la apariia Acordului Basel I. Riscul operaional reprezint marea surpriz de ansamblu a abordrii Basel II. Ce este de fapt riscul operaional? Conform Comitetului Basel II, riscul operaional este riscul de pierderi directe i indirecte rezultate din erori procedurale, sistemice sau umane sau riscuri care pot decurge din evenimente externe. Provocrile aduse de aceste riscuri sunt demne de a fi tratate cu toat atenia: impactul unui astfel de risc se propag n ntreaga banc i poate afecta relaia cu clienii i satisfacia lor, fr ca implicaiile cantitative, valorice s poat fi msurate cu exactitate.

Riscurile operaionale nu sunt nc bine inventariate, nu sunt obiectul unei nregistrri istorice a evenimentelor (arhivare) i a consecinelor lor, dar au audien din ce n ce mai mare n bnci i exist preocupri pentru gestionarea lor corespunztoare. Msurarea riscului operaional este realizat direct de ctre banc, iar un prim pas esenial este inventarierea lor pe categorii i crearea unor metodologii care s identifice, planifice i asume planuri de evitare a acestor riscuri ca i planuri de criz i remediere a efectului riscului operaional, o dat ce un eveniment din aceast categorie a avut loc. Pilonul II: Asigurarea supravegherii prudeniale: reprezint crearea i validarea unui set de proceduri interne fiecrei instituii financiare, prin care se evalueaz adecvat i consistent fondurile proprii corespunztoare profilului de risc de catre organismele tutelare Pilonul III: Asigurarea disciplinei de gestionare a riscului de pia, prin promovarea transparenei; Comitetul Basel impune transparena comunicrii informaiilor exacte i detaliate privitoare la gestiunea riscurilor. Informaiile obligatoriu de publicat sunt organizatorice, strategice i metodologice n domeniul riscurilor, financiare (structura i valoarea total a fondurilor proprii i metodologii contabile de gestiune a activelor, pasivelor, provizioanelor), informaii referitoare la riscurile de credit (total, repartizare), informaii despre riscul operaional (evenimente posibil generatoare de pierderi). 3. Implicaiile majore i obiectivele proiectelor derivate din Acordul Basel II Proiectele majore ce rezult din Acordul Basel II sunt: - Armonizarea implicaiilor Acordului cu organismele de reglementare a activitii bancare (Banca Naional) - Diagnosticarea situaiei practicilor existente n domeniu i evaluarea diferenei dintre practica curent i cea impus de Acordul Basel, precum i a modalitilor de parcurgere a acestei distane traduse n planificarea bugetelor financiare necesare, a

personalului mobilizat i specializat, a furnizorilor de consultan, a perioadelor de timp alocate fiecrei faze a proiectului. Bncile Centrale n Uniunea European se ateapt n primul rnd la marile instituii financiare s aplice FIRB (Foundation Internal Ratings Based Approach) pentru gestiunea riscului de credit i SA (Standardised Approach) pentru calculul riscului operaional, ceea ce poate ridica probleme de consisten a metodei larg adoptate pe o pia financiar, ntruct costurile i efortul alocat acestor metode nu se justifica n cazul unor instituii financiare locale sau cu o arie de activitate restrns. Pe de alt parte, Acordul de la Basel, prin amploarea documentului i a categoriilor de probleme considerate, impune o transpunere n practic a reglementrilor innd seama de limitrile impuse de presiunea timpului i accesul la resurse umane limitate. De aceea, fiecare instituie financiar va trebui s prioritizeze aciunile care trebuie urmate. Ultimul obiectiv enunat aici, dar printre primele ca importan, rmne evaluarea gradului de pregtire al fiecrei instituii pentru aplicarea standardelor Basel II. n zona riscului de credit, prioritate va avea evaluarea proceselor existente n comparaie cu cele mai bune practici n domeniu i necesitatea mbuntirii controlului privind procesul de creditare i a datelor relevante pentru acest proces. n domeniul riscului operaional, bncile trebuie s stabileasc noi procese, noi categorii de risc, modul de colectare i ntreinere a datelor, precum i proceduri de prevenire a pierderii lor. De asemenea, dac unele reglementri mai pot fi nc rafinate, anumite cerine sunt clare indiscutabil i anume cele referitoare la impactul asupra sistemelor suport, ntruct date utilizate pn acum numai de ofierii i analitii de credite, devin obiect de interes transparent i pentru funciile financiar-contabile din banc i devin informaii publice din foste informaii strict private, trebuind s ndeplineasc standarde mai nalte de acuratee i un model de performan n utilizare corespunztor.

De asemenea, Acordul Basel II nu va putea fi implementat dac metodologiile ce se dezvolt nu conin constituirea bazelor de date cu posibilitatea urmririi lor istorice, modele statistice, tipologii i categorii de riscuri riguros definite. Efortul asociat acestor activiti, impactul puternic pe care-l au asupra sistemelor informatice existente nu este de neglijat i presupune o capacitate de organizare corespunztoare. 4. Responsabiliti pentru executivii bncilor care i asum Acordul Basel II Managementul executiv din instituiile bancare i asum responsabiliti multiple n procesul de pregtire i implementare a prevederilor acordului: de la sponsorii decideni ai bugetului alocat, facilitatori i promotori ai schimbrii, organizatori i factori de decizie asupra modului n care se aloc resursele necesare, pn la alegerea partenerilor strategici de consultan i mai apoi de susinere cu infrastructura sistemic informaional. De o importan major sunt i responsabilitile asumate care decurg din enunarea i urmrirea celor trei Piloni ai Acordului Basel II. Iat cteva dintre ele, structurate astfel: 4.1. Preocupri strategice 4.2. Responsabiliti legate de: - gestiunea riscului de credit - gestiunea riscului operaional - monitorizarea riscului de pia 4.1. Preocupri strategice Comitetul director al fiecrei instituii financiare responsabile de managementul i execuia proiectului Basel II trebuie s considere n detaliu activitile corespunztoare fiecrei faze, niruirea lor logic i metodologic, resurse numite n roluri i responsabiliti distincte, managementul proiectului, respectarea temporal a derulrii proiectului, instruirea i responsabilizarea corespunztoare a personalului implicat n proiect i parcurgerea cu calitate a fazelor proiectului i n bugetul aprobat i lansat.

Managementul schimbrii ca i al obinerii de rezultate consistente n corelaie cu planul lansat trebuie de asemenea, monitorizat. Managementul controlului schimbrilor n timpul proiectului intr n sarcina managerului de proiect. De asemenea, n vederea obinerii unei eficaciti i eficiene maxime, un proces de comunicare permanent va avea loc pentru eliminarea oricror rezerve de implicare, astfel nct proiectul s beneficieze de toate premisele unei realizri cu succes. 4.2. Responsabiliti legate de gestiunea riscului de credit, riscului operaional i a riscului de pia Risc de credit: chiar i instituiile pentru care rezervele prudeniale de capital nu ridic o problem, trebuie s verifice n detaliu poziia capitalului propriu. Regulile de neutralizare a riscului se extind i n zona colateralelor, garaniilor i derivativelor (pentru acele bnci care tranzacioneaz derivative). Complexitatea datelor solicitate este semnificativ. De aceea, se impune crearea unei baze de date robuste i, evident, auditabile. Procesele proiectate pentru creditare vor trebui s satisfac nu numai cerinele interne manageriale, dar i cerinele externe ale organismelor de control i supraveghere. Aceasta presupune considerarea fazelor de testare i validare. Una din preocupri este c cererea de rezerve capital a crescut conform normelor Basel II i noii metodologii de rating, diferite de cele actuale n sens restrictiv, ceea ce poate avea un efect contractor pentru creditare, cu efecte macroeconomice nedorite. Risc operaional: Standardele recomandate pentru abordarea corect a riscului operaional trebuie s fie aplicate n cadrul instituiilor financiare i dezvoltate conform celor mai bune practici n domeniu, cu modelri adecvate. Sunt evaluate, de asemenea, i alte tehnici de neutralizare a riscului, ca de pild, asigurrile i externalizrile (outsourcing). Metodologiile adoptate, precum i procesarea datelor, au o importan capital. Colectarea datelor, partajarea datelor,

arhivarea, nregistrarea ca operaiuni ce respect acurateea, consistena i integritatea datelor, trebuie s preocupe intensiv instituiile financiare. Participarea n consorii financiare operaionale n care se partajeaz riscul operaional va prezenta avantaje demne de a fi considerate. Auditul intern i metodologia corespunztoare definirii, calculrii, msurrii i comunicrii riscului operaional sunt obiective importante de asemenea. Risc de pia: raportrile principalilor indicatori de risc i consolidrile acestor indicatori la nivel de risc de pia vor asigura transparena necesar pentru piaa financiar ca un ntreg, contribuind la o percepere corect a pieei. Reglementrile Acordului Basel II, pe baza calculelor interne de risc la nivelul bncilor permit conformitatea la regulamente att din punctul de vedere al unei instituii financiare, ct i consolidat, la nivelul pieei financiare. Acordul Basel II propune (i impune!) creterea semnificativ a nivelului de transparen a informaiilor financiare prin regularizarea att temporal (de dou ori pe an sau, n unele cazuri, trimestrial), a rapoartelor detaliate privind pierderile i expunerile financiare rezultate din practica gestiunii riscurilor. Acestea sunt msuri care mpiedic derapaje accentuate sau necontrolate ale activitii de creditare a instituiilor financiare, ntrind disciplina de operare pe piaa financiar. Schimbrile aprute n structura capitalului au influene i n sfera taxelor i impozitelor. 5. Care sunt domeniile de activitate asupra crora Acordul Basel II are impact? E natural s observm c o dat asumat, Acordul Basel II impune decizii privind alocarea de resurse n sens larg, adic att a celor financiare (capital), ct i a celor umane. De la metodologia de acordare a ratingului pentru credite i pn la gestionarea riscurilor operaionale i a tuturor corelaiilor de impact, ntregul proces va trebui atent analizat, diagnosticat, proiectat, construit, implementat, verificat (testat) i mai nainte de toate, planificat. Fazele metodologiei de proiect, pe scurt

enumerate mai sus vor trebui susinute de resurse umane corespunztoare ca numr i calitate a pregtirii pe o perioad de timp susinut. Impactul proiectului asupra acestor specialiti alocai lui nu trebuie minimizat. De asemenea, trebuie considerat i reglementarea conform creia instituiile Uniunii Europene introduc (majoritatea au introdus deja!), ncepnd cu 2005, ca standard de contabilitate unic: IAS (International Accounting Standards), ceea ce induce o presiune concomitent a dou proiecte diferite (care se i coreleaz la un moment dat) asupra acelorai resurse i practic, pe aceleai perioade de timp alocate implementrii. n final, rezult un risc suplimentar n derularea lor cu succes. Unul din factorii critici de succes este deci coordonarea, managementul proiectelor n sine i a corelaiilor dintre ele. Zonele majore de impact ale Acordului Basel II sunt: - Recalcularea rezervelor de capital poate crea o relansare a capitalului pentru bncile care adopt tehnici sofisticate. - Mediul de reglementare devine mai coercitiv i mai complex, iar procesele de validare, mai mari consumatoare de timp i resurse, o adevrat provocare. - Se creeaz o barier pentru noii venii pe pieele financiare, datorit cerinelor investiionale mai mari, proceselor i sistemelor complexe i costisitoare i specializrii personalului care le gestioneaz, ceea ce multe instituii financiare nu-i permit. - Va crete distana ntre liderii financiari prezeni pe pia, adncind competiia i distana ntre marile bnci, sofisticate n portofoliu i micile bnci de pe pia.

Basel III noi reglementari globale pentru banci

Reglementatorii financiari au ajuns la o intelegere prin care sa oblige bancile sa-si mareasca rezerva de bani cash pe care o detin. Rezerva va fi crescuta de la 2% cat este in prezent, la 4,5%. De asemenea, bancile vor trebui sa mentina o suma de conservare de 2,5% pentru a face fata unor posibile perioade de stress. Totalul capitalului de rezerva pe care va trebui sa-i aiba o banca va fi de 7% din capitalul bancii. Acordul mai contine, pe langa standardele de capital, si alte reglementari emise cu scopul de a reduce riscurile luate de banci. Liderii din grupul G20 ale celor mai puternice tari industrializate au concluzionat ca, criza mondiala s-a datorat in parte tranzactiilor riscante facute de banci si au solicitat reguli mai stricte in domeniu. Acordul, denumit Basel III, a fost agreat de 27 de reglementatori, in orasul Basel din Elvetia, pe 12 septembrie 2010. Aceste reglementari vor fi introduse pe agenda de reforme financiare globale care va fi pusa in discutie la summit-ul G20 de la Seoul, in noiembrie 2010. Noile reguli vor fi puse in practica intre 2015 si 2018. Jean-Claude Trichet, presedintele bancii centrale europene si conducatorul comisiei, a numit acordul "o intarire fundamentala a standardelor globale de capital ". Unul dintre oficialii Asociatiei Bancherilor din Marea Britanie a spus ca "Odata ce noile reguli si cerinte vor intra in vigoare, acestea ar putea sa imbunateasca stabilitatea bancilor si a sistemului financiar". "Tranzitia este critica datorita faptului ca noile reglementari extrag bani din economie." "Consecinta [acestor reglementari] este ca, costul creditelor, pretul pe care cel ce imprumuta il plateste pentru bani imprumutati, va creste. Era banilor ieftini s-a terminat", relateaza 'The Telegraph'.

Analizele cantitative preliminare facute de comisie arata ca bancile mari vor avea nevoie de o cantitate semnificativa de capital aditional pentru a indeplini aceste noi standarde. Bancile mai mici, in marea lor parte, indeplinesc aceste standarde. S-a estimat ca va fi nevoie de sute de miliarde de euro intr-un timp destul de scurt, lucru care ingrijoreaza pe economisti, relateaza 'Reuters'. Bancile europene din Germania, Spania, Portugalia, Grecia si Franta este posibil sa fie lovite cel mai puternic de aceste noi reguli, datorita fapului ca acestea, in general, sunt cel mai putin capitalizate. Mai multe banci din Europa au avertizat ca noile reguli vor ridica costurile creditelor si vor restrictiona imprumuturile, amenintand astfel redresarea economica. Bancile europene sunt mai putin capitalizate decat cele din Statele Unite si este posibil ca sa fie fortate sa obtina fonduri aditionale. Cea mai mare banca din Germania, Deutsche Bank, a anuntat deja planuri pentru vinderea de actiuni in valoare de cel putin 9,8 miliarde euro. Este de asteptat ca alte banci mari europene sa urmeze. Un profesor de la Scoala Europeana de Afaceri, citat de 'Deutsche Welle' a spus ca: "Toate aceste afirmatii a unei posibile incetiniri econmice datorita noilor reguli bancare sunt exagerate. Desigur, momentul pentru o astfel de masura nu este unul ideal." In intreaga Europa, bancile au solicitat insistent ca reglementarile de la Basel, care sunt negociate de mai mult de un an de zile, sa fie unele mai usoare. Multe dintre acestea sunt departe de a fi fericite cu rezultatul de la Basel. "Noile legi ar putea sa creasca usor costul imprumuturilor, insa acestea nu vor periclita redresarea economica, chiar daca o vor incetini putin". "Regulile sunt necesare si ar putea sa forteze unele restructurari de care este nevoie atat de mult, in special ale bancilor

de stat din Germania" a spus un economist de la 'Cologne Institute of Business Research'.

Acordul Basele III ar putea diminua rolul obligatiunilor de stat Autoritile de reglementare bancar ar putea diminua rolul obligaiunilor guvernamentale ca standard de siguran, n cadrul reglementrilor Basel III, potrivit unei analize Bloomberg, care arat c astfel ar putea fi redus cererea de pe piee pentru titlurile de stat. Comitetul pentru Supraveghere Bancar de la Basel, care coordoneaz reglementrile pentru 27 de state, le-ar putea permite bncilor s ia n calcul aciuni i mai multe tipuri de obligaiuni corporatiste, alturi de bani lichizi i titluri de stat, pentru alinierea la standardele de lichiditate pe termen scurt, au declarat surse apropiate discuiilor. Potrivit acestora, decizia ar putea reduce cererea pentru obligaiuni guvernamentale europene, complicnd eforturile de finanare ale rilor de la periferia zonei euro.