DECAP/OCB Estudo de Viabilidade Econmica de Coop.

de Trabalho

ESTUDO DE VIABILIDADE ECONMICA DE UMA COOPERATIVA DE TRABALHO

I. IDENTIFICAO a) b) c) d) Nome da cooperativa: Localizao - Sede: rea de ao (municpio(s), bairro(s), empresa(s) .... Comisso de constituio: NOME ENDEREO FONE OBSERVAO

II. INFORMAES GERAIS a) Indicar os motivos que levam os interessados a querer constituir a cooperativa. b) Citar as instituies/pessoas que tem dado orientao at o presente momento. c) Relatar as aes desenvolvidas at agora. d) Relacionar outras cooperativas, do mesmo ramo, existentes na rea de ao. e) Enumerar os contatos e assuntos j estabelecidos e tratados com as mesmas. f) Averiguar se existem empecilhos para um trabalho integrado? Relatar... g) Citar cooperativas do mesmo ramo que existiram nesta rea de ao e quais os motivos que levaram paralisao das atividades. h) Relacionar empresas concorrentes com influncia na rea de ao da cooperativa a ser constituda. i) Indicar o nmero potencial de pessoas em condies de fazer parte da cooperativa, observada a rea de ao. Relacionar elementos externos interessados na constituio da cooperativa (rgo pblico, religioso, comunitrio, empresa etc.).
j)

DECAP/OCB Estudo de Viabilidade Econmica de Coop. de Trabalho

k) Ver se existe conhecimento prvio ou cooperativista/associativista por parte dos interessados? Comentar... l) Indicar a data/poca para incio de funcionamento.

experincia

III. OBJETIVOS DA COOPERATIVA Citar os objetivos da cooperativa a ser constituda. IV. COOPERANTES E CAPITAL SOCIAL O capital integralizado inicial deve satisfazer as necessidades de instalao e funcionamento da cooperativa, evitando financiamentos de terceiros, os quais, com seus altos custos podem inviabilizar o empreendimento. Indicar o nmero de cooperantes e o capital social previstos para os 3 primeiros anos de funcionamento. Perodo Incio de atividades Cooperantes (n) Capital Social Total R$ S u bs cr it o Integralizado

1 Ano 2 Ano 3 Ano Capital social integralizado transportar para o item VII V. ATIVIDADES DA COOPERATIVA A) PRESTAO DE SERVIOS AOS USURIOS A1) Mercado de trabalho para o 1 ano de funcionamento indicar numericamente e, quando possvel, nominar os clientes/usurios previstos, assinalando se j houve comprometimento quanto utilizao dos servios da cooperativa.

DECAP/OCB Estudo de Viabilidade Econmica de Coop. de Trabalho

Empresa/Cliente

Comprometimento Sim No

Usurios n

A2) Previso Financeira Anual Valor Tipo de Servio Unidade Unit rio (R$) (a) (b) Quant. Valor (c) % Valor % Valor Total Margem Reteno Conta Capital e Provises Servios/Ano Operaciona l Lqui Desco do p/ ntos Coop (R$) erant e (i) =(f+h) (j) = (di) Total de Saldo

(d)=(b (e) (f)=( (g) (h)=(d x c) d x e) x g)

Total (f) Transportar para item X e XI (h) Transportar para item VII Total dos servios/ano - Servios prestados pelo total das cooperantes. Reteno para conta capital e provises - A ser creditado na conta capital dos cooperantes, na proporo dos servios prestados e retido para provises compensatrias. Saldo lquido para cooperantes - Valor total a ser pago aos cooperantes, proporcionalmente aos servios prestados. 3

DECAP/OCB Estudo de Viabilidade Econmica de Coop. de Trabalho

Na fixao do valor unitrio dos servios a serem prestados, observar os limites mnimos e mximos fixados pelas entidades da classe profissional respectiva, no ms da elaborao dos presente Estudo. B) PRESTAO DE SERVIOS AOS COOPERANTES B1) Fornecimento de Bens Relacionar os bens a serem fornecidos aos cooperantes. Aquisio Produtos Unidade Valor Quant. Valor Unit Total Total % rio (b) (c) =(a (d) (a) x b) Valor (R$) (e) =(c x d) % (g) Margem Operac. Movimento Adicional C. Capital Total Anual (R$) (f) = (c + e) Valor (R$) (h) = (f x g)

Total (e) Transportar para item X e XI (h) Transportar para item VII B2) Convnios para atendimento aos cooperantes. Especificar convnios com estabelecimentos para atendimento aos cooperantes, e possveis receitas, transportando-as para o item X e XI. B3) Outros 4

DECAP/OCB Estudo de Viabilidade Econmica de Coop. de Trabalho

Caso haja outras atividades previstas que resultem em receitas para a cooperativa, relacione-as e transporte o total para o item X e XI VI. INVERSES DA COOPERATIVA

DECAP/OCB Estudo de Viabilidade Econmica de Coop. de Trabalho

A) ATIVO FIXO Necessidades Discriminao Unidade/ Capacidade total Origem (*1) ATIVO FIXO - Terrenos (dimensionar) - Construes Sede/Postos de Servio (especificar) Equipamentos (especificar) - Veculos (especificar) - Mveis e utenslios - Outros Total (*1) Citar a empresa, rgo ou particular cedente. B) CAPITAL DE GIRO Definir o capital de giro inicial necessrio para o funcionamento da cooperativa, considerando a aquisio de bens, custos operacionais etc... VII. FONTES DE CAPITAL Origem Capital Prprio - Integralizado (item IV) - Retenes (item V-A2-h) e (VB1-h) 6 Valores Anuais (R$) Incio Atividade 1 Ano 2 Ano 3 Ano Quantida de 1Ano 2Ano 3Ano Disponvel A Realizar (R$)

DECAP/OCB Estudo de Viabilidade Econmica de Coop. de Trabalho

- Fundos - Doaes - Outros Subtotal (Transp. para item XI) Capital de terceiros - Financiamentos (mdio/longo prazo) - Emprstimos (curto prazo) Subtotal (Transp. para item XI) Total Geral Esclarecer como ser adquirido o estoque inicial dos produtos a serem fornecidos aos cooperantes. No caso de Capital de Terceiros indique o prazo para amortizao e carncia, valores das prestaes anuais, semestrais, ou mensais e os encargos a serem cobrados. (Transportar os encargos para o item IX-A e IX-B, conforme o caso). VIII. RECURSOS HUMANOS A) ORGANOGRAMA DA COOPERATIVA Apresentar o organograma previsto para o final do 1 ano de funcionamento da cooperativa. B) N DE EMPREGADOS FUNCIONAMENTO Setores Administrao Tcnico (*) Servios Outros Total (*) Setor Tcnico incluir pessoal da rea educativa e de organizao do quadro social. PREVISTOS PARA O 1 ANO DE

Nmero

DECAP/OCB Estudo de Viabilidade Econmica de Coop. de Trabalho

C) CUSTO ANUAL Funcio nrios n (a) Salrio Encargos (b) Gerente Contador Caixa ........ ........ ........ TOTAL (f) Transportar para item IX-A A) PESSOAL DISPOSIO Especificar e enumerar os recursos humanos disponveis, sem nus para a cooperativa, atravs de convnios/contratos, citando o cedente. IX. CUSTOS OPERACIONAIS PARA O 1 ANO DE FUNCIONAMENTO A) CUSTOS FIXOS Discriminao Salrios + encargos (ver item VIII-C-f) Pr-labore Honorrios da Diretoria + Encargos Encargos sobre financiamento (ver item VII) Aluguis Seguros Contribuio cooperativista, autogesto e sindical Juros do capital social Outros 8 Valor anual (R$) Total sociais (c) (d) = (b + c) Custo unitrio mensal R$ Total mensal (R$) Total anual (R$)

Cargo

(e) = (a x d) (f) = (e) x 12

DECAP/OCB Estudo de Viabilidade Econmica de Coop. de Trabalho

Total (transportar para o item XII-B e XI)

B) CUSTOS VARIVEIS Discriminao Mo-de-obra avulsa + encargos Material de expediente Tributos (ICMS, ISS,...) Encargos s/ emprstimos a curto prazo (ver item VII) Gastos de manuteno e limpeza: Veculos Mquinas e equipamentos Prdios e instalaes gua e energia eltrica Telefone, telex, fax, correio Combustveis e lubrificantes Transportes (fretes) Despesas bancrias Viagens (transporte, hospedagem, alimentao) Outros Total (transportar para item XII-C e XI) C) CUSTOS TOTAIS Valor anual (R$)

Custos Fixos Variveis Total (transportar para o item X)

Valor anual (R$)

X. RESULTADO OPERACIONAL PARA O 1 ANO DE FUNCIONAMENTO Discriminao 9 Valor (R$)

DECAP/OCB Estudo de Viabilidade Econmica de Coop. de Trabalho

Margem com a prestao de servios aos usurios (ver item V-A2-f) Margens com fornecimento de bens aos cooperantes (ver item V-B1-e) Outras Receitas (ver item V-B2 e B3) + TOTAL DAS RECEITAS (transportar item XII-D) - CUSTOS (ver item IX-C) = RESULTADO OPERACIONAL LQUIDO

XI. FLUXO DE CAIXA Fluxo operacional Margem Prest. Servios (V-A2-f)) Margem Forn. Bens (V-B1-e)) Margens adicionais (V-B2 e B3) Total Ingressos (a) Custos Fixos (IX-A) Custos Variveis (IX-B) Total Desembolsos (b) Saldo Operacional (c) = (a - b) Fluxo de Recursos Capital prprio (VII) Capital terceiros (VII) Total Ingressos (d) Amortizao Cap. Terceiros Investimentos (imobilizaes) Total Desembolsos (e) Saldo anual (f) = (c + d - e) Saldo Acumulado (g) = (f+g ant.) 1 Ano 2 Ano 3 Ano

XII. PONTO DE NIVELAMENTO A) PN = Ponto de nivelamento 10

DECAP/OCB Estudo de Viabilidade Econmica de Coop. de Trabalho

B) CF = Custos fixos (ver item IX-A) C) CV = Custos variveis (ver item IX-B) D) RT = Receitas totais (ver item X) (1) Em Movimento Financeiro CF

PN =

1 - CV RT Se a cooperativa obtiver receita total igual ao resultado da operao anterior, no seu 1 ano de funcionamento, no ter nem sobras, nem perdas. (2) Em Movimento Operacional CF RT - CV O percentual resultante da operao acima indica o ponto de nivelamento no qual a cooperativa no apresenta sobras nem perdas no 1 ano de funcionamento. XIII. BENEFCIOS COM A IMPLANTAO DA COOPERATIVA Descrever os benefcios, econmicos e sociais, que sero alcanados com a constituio da cooperativa, considerando: A Cooperante B Usurio C Comunidade XIV. INFORMAES COMPLEMENTARES Fornecer outras informaes que julgar importantes para a anlise da viabilidade do empreendimento. 11

PN =

DECAP/OCB Estudo de Viabilidade Econmica de Coop. de Trabalho

ANEXOS 1. Lay-out bsico das instalaes 2. Outros

12