Sunteți pe pagina 1din 19

Plan de Afacere

al companiei "NutLook" S.R.L. n scopul obinerii unui credit bancar

Planul conine informaii confideniale care nu pot fi reproduse, distribuite sau utilizate fr consimmntul conducerii ntreprinderii

Director: Guu Rodica Gheorghe Adresa: Bd. Banulescu Bodoni 61 Tel: +373 (79) 800159 e-mail: nutlook.office@gmail.com

Chiinu Septembrie 2009

Cuprins

Rezumat........................................................................................................................................................ 3 1. Descrierea afaceriii i obiectivele............................................................................................................ 4 2. Afacerea i produsul................................................................................................................................. 6 3. Planul de Marketing.................................................................................................................................. 7 3.1. Piaa i Clienii................................................................................................................................. 7 3.2. Strategia preurilor............................................................................................................................ 9 4. Planul operaional.....................................................................................................................................10 5. Managementul i Personalul.................................................................................................................. 13 6. Riscurile.................................................................................................................................................. 16 7. Planul financiar....................................................................................................................................... 17 Anexe

Page |

Rezumat

Datorit nclinaiei cererii consumatorilor din toat lumea spre produse folositoare pentru sntate, crete i cererea pentru nuci datorit coninutului su bogat n substane proteice, grase, glucide, celuloz, iod, potasiu, magneziu i alte minerale.Este cunoscut faptul c climatul n Republica Moldova este foarte favorabil pentru cultivarea nucilor i volumul exporturilor de nuci este n cretere, i mai mult de att RM este unul din cei mai mari exportatori din lume, ideea afacerii pe care am decis s-o nfiinm este una de succes. Miezul de nuc este un produs cu valoare adaugat mare, de aceea exportnd produse cu valoare adaugat mare este prioritar pentru creterea economiei naionale i ameliorarea balanei comerciale. Activitatea Economic n anul 2009-2010 va fi orientat spre exploatarea la maxim a posibilitilor de colectare, prelucrare i export a miezului de nuc de calitate superioar. Piaa de desfacere pentru acest an operaional va fi n exclusivitate Frana. n septembrie 2009 n incinta expoziiei Farmer 2009 de la Moldexpo a fost ncheiat un contract avantajos de export al miezului de nuc(Nutlook 100, Nutlook 10) ctre SC Mercantile France n sum de 6248000 MDL, cantitatea de 55 tone. Politica de Contabilitate a ntreprinderii prevede : - Utilizarea sistemului simplificat cu aplicarea partidei duble i cu utilizarea Registrului jurnal de Eviden a Operaiilor Economice. - Uzura ( amortizarea ) ATL se calculeaz prin metoda liniar. - Modul de constatare a veniturilor i cheltuielilor. Avantajul competitiv al afacerii va constitui faptul c materia prim este colectat direct de la oameni, fr a fi prelucrat, sau fr a fi importat din alte ri, dup date Comtrade o bun parte din producie este importat din UE de ctre concurenii notri, respectiv, aici n RM, decojit, ambalat i exportat n UE, deci are loc parial un export de servicii.Deasemenea ambalarea va avea loc in vacuum, ceea ce majoritatea concurenilor ambalarea o fac n cutii de arton, in rezultat calitatea nucilor nucilor proprii mai superioardectaconcurenilor. Sumele solicitate de ctre ntreprindere vor spori posibilitile de rulaj n vederea achiziionrii de materie prim pentru prelucrare i export. Suma creditului solicitat va fi recuperat timp de 12 luni calendaristice care este n valoare de 500,000 lei .Fondatorii de asemenea vor cofinana ntreprinderea cu suma de 74000 lei. Venitul de Vnzri este prevzut n sum de 6248000 MDL, fapt ce asigur rambursarea creditului. Formarea echipei de manageri este prerogativ managerului general, iar stabilirea statelor de personal este stabilit n dependen de necesitile etapelor operaionale. Angajarea personalului se efectueaz prin depunerea cererii de angajare ctre Managerul General al Companiei, iar contractul de angajare permanent cu persoana respectiv va fi semnat numai dup o perioad de ncercare de 1-3 luni. n afara de companie i angajai mai exist i regulamentul intern, n care sunt stipulate detaliat principiile interne de angajare, eliberare, comportament, relaiile dintre angajai i manageri, etica comportamentului la ntreprindere.

Page |

1. Descrierea afacerii i obiectivele


"NutLook" a fost fondat la 1 Septembrie 2009 n calitate de Societate cu Rspundere Limitat i nregistrat la Camera nregistrrii de Stat cu nr.123456789012. Capitalul Social este de 5400 lei. Activitatea ntreprinderii se axeaz pe colectarea miezului de nuc, gradarea, ambalarea i exportarea acestui peste hotarele rii. Colectarea Miezului de nuc se va face de la gospodriile agricole individuale din RM. Gradarea, ambalarea i pstrarea produciei se va realiza n conformitate cu standardele UE utiliznd tehnologiile performante. Multitudinea furnizorilor permite crearea unei reele stabile i vaste de colectare a miezului de nuc, iar profesionalismul i implicarea activ a personalului ntreprinderiii va asigura fidelizarea clienilor i crearea unei imagini de ncredere pe piaa internaional. "NutLook" S.R.L. i are oficiul n mun. Chiinu n incinta Incubatorului de Afaceri ASEM, situat pe strada Banulescu Bodoni 61. ntreprinderea nchiriaz un spaiu de depozitare cu suprafaa 100 m.p. situat pe strada N.Testemieanu 18, mun.Chiinu. n proprietatea ntreprinderii se afl un microbus cu o capacitate de transportare a produciei de 3.5 tone, precum i un utilaj de gradare i ambalare a prodcuiei n vacuum. Obiectivele "NutLook "SRL sunt urmtoarele : penetrarea piei UE i obinerea recunoaterii imaginii n 2 ani mbuntirea imaginii RM pe plan internaional obinerea autonomiei de creditul bancar n 5 ani creterea cifrei de afaceri cu 10 % n primul an majorarea cotei de pia cu 8 % n primii 2 ani mbuntirea imaginii produselor prin utilizarea utilajelor performante susinerea produselor autohtone - majorarea exportului cu 40 % n primii 5 ani Misiunea ntreprinderii - mbuntirea imaginii RM pe piaa internaional prin oferirea produselor ecologic pure de calitate nalt n timp rapid. Miezul de nuc oferit de companie corespunde standardelor cerute de UE, este ambalat n conformitate cu ultimele invenii tehnologice i conine elemente nutritive i folositoare necesare organismului uman. Furnizorii"NutLook" S.R.L.sunt gospodriile agricole individuale din RM, astfel ntreprinderea particip la susinerea segmentului agricol din RM, iar prin exportarea miezului de nuc ajut la ridicarea nivelului general al economiei naionale. Analiza SWOT Puncte Forte:
- domeniu de activitate stabil - echip tnr cu multe idei de perspectiv - ntreprinderea ndeplinete toate condiiile de acordare a creditului - structur organizatoric eficient - existena posibilitii diversificrii gamei de produse - recuperarea in scurt timp a investiiilor - gradul de perisabilitate foarte mic - producia ce corespunde standardelor UE

Puncte Slabe:
- companie nou creat - cheltuieli mari la colectarea i transportarea de la furnizori. - dificulti n gasirea furnizorilor de miez de nuc din cauza lipsei mijloacelor de comunicare moderne n zona rural

Oportuniti:
- cerere stabil la miezul de nuc - creterea rapid a pieii - dezvoltarea infrastructurii locale - apariia unor noi tehnologii - existena mai multor furnizori - existena clienilor fideli - extinderea afacerii prin plantarea nucilor proprii

Ameninri:
-dependena mare de condiiile climaterice nestabile din ar - legislaia drastic - concurena puternic

Page |

Matricea SWOT

Matricea SWOT

Puncte Forte: - domeniu de activitate stabil - echip tnr cu multe idei de perspectiv - ntreprinderea ndeplinete toate condiiile de acordare a creditului - structur organizatoric eficient - existena posibilitii diversificrii gamei de produse - recuperarea in scurt timp a investiiilor - gradul de perisabilitate foarte mic - producia ce corespunde standardelor UE

Puncte Slabe: - companie nou creat - cheltuieli mari la colectarea i transportarea de la furnizori. - dificulti n gasirea furnizorilor de miez de nuc din cauza lipsei mijloacelor de comunicare moderne n zona rural

Oportuniti: - cerere stabil la miezul de nuc - creterea rapid a pieii - dezvoltarea infrastructurii locale - apariia unor noi tehnologii - existena mai multor furnizori - existena clienilor fideli - extinderea afacerii prin plantarea nucilor proprii Ameninri: -dependena mare de condiiile climaterice nestabile din ar - legislaia drastic - concurena puternic

Punctele Tari/Oportuniti vom utiliza punctele tari mpreun cu oportunitile pentru a ne valorifica ideea afacerii, i de a crea un avantaj competitiv pe pia. Strategia aplicat de ctre ntreprindere

Oportuniti/Puncte Slabe Se analizeaz punctele slabe pentru a putea fi depite de oportuniti pentru crearea unei valori ntreprinderii , deasemenea pentru a ti stategia aplicat de ctre ntreprindere

Punctele Tari/Ameninri vom utiliza punctele tare pentru a nfrunta ameninrile puse n cale.

2. Afacerea i produsul
Page | 5

Colectm miez de nuc de la persoane fizice i gospodriile rneti de pe ntregul teritoriu al Republicii Moldova i l prelucram. Oferim produse care corespund standardelor Uniunii Europene i ambalare eficient care permite ca miezul de nuc sa fie depozitat pe o perioad lung de timp. Miezul de nuc va fi procurat de catre noi cu preul de 70 lei/kg - Calitatea Superioara /55 lei/kg Calitatea I. Utilajul care va fi utilizat in viitor va avea posibilitatea de a indeplini punctul sus-numit, lasnd ct mai intact forma miezului de nuca i care ofer posibilitatea sortrii miezului de nuc pe 2 calitai: calitatea superioar Nutlook 100 i calitatea I Nutlook 10 Produsul Nutlook 100 spre deosebire de produsele similare ale concurenilor actuali va oferi un termen de depozitare extins. Oferind consumatorului industrial crearea unui stoc de marfa stabil n pre i calitate indifferent de locatia lui geografic; Produsul Nutlook 100 reprezinta 40 % din cantitatea exportata si va avea pretul de livrare de 8 ( la cursul de referinta 16 lei per Euro)pe kilogram; Produsul Nutlook 10 reprezinta 60 % din cantitea exportata si va avea pretul de livrare de 6,5 ( la cursul de referinta 16 lei per Euro) pe kilogram. Pentru viitor se preconizeaz s se largeasc gama de produse oferite prin oferirea clienilor de semifabricate, nuci intregi, frunze de nuc dat fiind ca piaa nucului sa dezvoltat att de mult n ultimii ani.

3. Planul de Marketing 3.1. Piata i Clienii


Page | 6

n perspectiva urmtorilor 2-3 ani ramura nucului va fi continu cretere i dezvoltare datorit programelor demarate n domeniu i al cerinelor continue al pieii internaionale de materie prim calitativ n special certificat BIO. Calitatea nucii moldoveneti este de un nivel superior pe piaa internaional cotaia acesteia n continu cretere. Factorii ce favorizeaz activitatea n domeniu sunt n primul rnd cei legislativi ce promoveaz prelucrarea i exportul de nuc i miez de nuc astfel nct productorii sunt favorizai prin intermediul Legii Nucului i al Fondului Nucului s demareze afaceri n domeniu. Sectorul din care face parte afacerea noastr este n real progres, pentru c cererea la miez de nuc este tot mai mare. Aceast afacere se poate desfaura numai n mediu rural, pentru ca producia pentru export pe care o achiziionm se gasete numai n zonele rurale i oamenilor din comunitate le este uor s aduc produsele la un punct de colectare, plasat n zona n care locuiesc. Punctele de colectare vor fi locate n judeele RM, n care gospodriile agricole individuale din diferite comune vor avea posibilitate s-i aduc producia spre vnzare. Mediul rural este cel mai potrivit pentru un centru de colectare a miezului de nuc. ntreaga Republic este divizat n 3 zone i anume: Zona Sud, Zona Nord, Zona Centru. Fiecare zon este constituit din centre de colectare amplasate n oraele respectivelor zone si anume, centre de colectare vor fi amplasate dup cum urmeaz: or. Cahul, bd. Republicii 25 (piaa central) or. Anenii Noi str. Stefan cel Mare 23 or. Comrat str. Lenin 101 or. Hincesti str. Padurilor 46 or. Stefan Voda Boris Glavan 15 or.Balti str. Stefan cel Mare 1A or. Drochia str. Sorocii 41 or.Soroca str. Calea Baltilor 103 or. Ocnita str. Calarasovca 78 or. Orhei str. Serghei Lazo 28 or.Chisinau str. Testimiteanu 18 .(DEPOZIT-CENTRAL)

Zona Sud

Zona Nord

Zona Centru

n fiecare punct de colectare este o persoan ce reprezint SRL Nutlook . Centru de achiziii va fi promovat prin intermediul anunurilor depude n ziarele regionale, atit ct i la primariile fiecrei comune din fiecare jude. Deasemenea promovarea se va face i prin intermediul pliantelor, afielor, ntlnirilor de informare si mai ales din "om din om". Uniunea European va fi principala pia de desfacere a miezului de nuc din moldova, analiznd datele Comrade, rile UE anii 2004-2008 , au importat cea mai mare parte din producia miezului de nuc, ceea ce reprezint aproape 90 % din valorea exportului de miez de nuc din RM n toat lumea. Pentru pstrarea i lrgirea poziiei pe pia , ntreprinderea va adopta o stategie ndreptat ctre: -

Ridicarea calitii produsului, i anume prin utilizarea tehnologiilor noi avansate att la ambalarea produsului final ct i la colectarea lui. Lrgirea sortimenului produsului, daca la moment vom exporta miez de nuc, atunci ne vom orienta i spre exportarea nucilor ntregi, frunzelor de nuc utilizate pe scar larga att in mediin ct i n cosmetologie. Stabilirea de preuri mult mai convenabile dect cel al concurenilor notri. Plantarea propriilor culturi.
Page | 7

Concurenii existeni n acest ramur sunt deasemenea ntreprinderile existente att n RM, ct i peste hotare, acetia reprezentnd concureni externi din alte ri. Pentru a determina n perspectiv care va fi poziia ntreprinderii noastre pe pia vom face analiza principalilor concurenilor notri prin: Analiza punctelor forte i slbiciunilor concurenilor Puncte Forte experien mare, pre atractiv, amplasament favorabil, reea de livrare mrfurilor relativ stabil, asortiment variat de servicii de transport propria plantaie de nuci Puncte slabe

Monicol Ltd

materia prim - nuca este importat

AMG - Kernel Prometeu-T SA

calitatea produsului, volum mic de transport, experien mic materia prima - nuca este importat

experien mare, pre atractiv, amplasament favorabil; Analiza comparativ a concurenilor

Indicatorii Produsul sau serviciul Preul Calitatea Amplasarea ntreprinderii Distribuirea produsului Imaginea ntreprinderii Deservirea post-vnzare Total

Coeficient de Importanta 0,15 0,25 0,25 0,05 0,10 0,15 0,05 1

SRL Nutlook 5 5 4 5 4 4 4 31

Concurenii Monicol Ltd 5 4 4 4 4 5 4 30 AMG - Kernel 3 3 3 4 3 4 4 24 Prometeu-T SA 4 4 3 4 5 5 4 29

5 puncte excelent, 4 bun, 3 mediu, 2 ru. SRL Nutlook 4,45 ; Monicol Ltd 4.3; AMG Kernel 3.25; Prometeu-T SA 4.00 Amplasarea afacerii Nutlook SRL este nu este factor foarte important n primul rnd n urma faptului c ntreprinderea achiziioneaz miezul de nuc de la gospod riile agricole individuale, si dup le depoziteaz , ulterior pentru a fi exportate .Aici ntreprinderea inchiriaz un spaiu de depozitare n mun. Chiinu. O parte din baza tehnico material a ntreprinderii , adika tehnica de calcul, este amplasat n incinta incubatorului de afaceri, iar utilajul de ambalare este situat n spaiul inchirat de ctre ntreprindere ceea ce i d ntreprinderii posibilitatea de a activa cu succes n exportul produciei. Promovarea. Din start activitatea companiei va fi foarte des reflectat n mass media republican i local care de fapt va reui s fac o reputaie destul de pozitiv att companiei ct i s o promoveze. n calitate de
Page | 8

brand sau simbolic de distincie a produselor produse de ctre Nutlook SRL va fi utilizat simbolica companiei logouri, amabalaje tipice, maiouri etc. 3.2. Strategia preurilor n stabilirea preurilor att ct pentru achiziionarea miezului de nuc de la gospodriile agricole individuale, ct i a tarifelor pentru export, vom aplica stategia orientrii dup concureni - atunci cnd exist o concuren puternic pe pia i stategia penetrrii pe pia - deoarece ntrerinderea se afl la momentul lansrii pe piaa i vom aplica un pre mic de cumparare pentru a atrage ct mai muli furnizori. La stabilirea preurilor pentru publicitate, NutLook SRL va ine cont de condiiile economice, dar i de capacitatea de plat , precum i de tarifele aplicate de concureni. Astfel ntreprinderea va elabora un program amplu de promovare a produselor sale, cu un buget de 19100 lei iar principalele activiti de promovare vor consta din:

Nr.

Denumirea activitii Participri la expoziii specializate Publicitate Radio Local

Suma, lei

Comentarii

700 lei

Farmer Expo 2009 Notificarea productorilor locali despre punctele de colecatare a miezului de nuc Articole cu caracter promoional i colarizare a productorilor locali Coninut despre activitatea companiei, ct i de cretere a imaginii i familiarizare. 19100 lei

8000 lei

Publicaii n Presa Regional

8000 lei

Buclete, maiouri

2400 lei

Total

Departamentul de marketing v-a monitoriza i va ine sub control ca produsele sa fie livrate la timp .

4. Planul operaional
La baza activitii ntreprinderii stau anumite operaiuni ce se vor desfura pe parcurs dup cum urmeaz:
Depozitul Central cu suprafaa de 100mp. este amplasat n or. Chiinu str. Testemieanu 18. Depozitul

este arendat de la Firma Hornet-MIG I.I. , conform contractului nr.2138 din 09.09.09. (vezi Anexe) Conform contractului plata lunar pentru arenda depozitului reprezint 1000 lei/lunar.
n depozit va fi amplasat utilajul HiCube Eco-forte de ambalare (valoare=3600 euro) care ambaleaz

produsul n saci de polietilen a cte 15 kg n sac n vacuum.


Page | 9

n depozit va fi amplasat un cntar tip Mercury 130F care va realiza cntarirea produsului a cte 15 kg.

Cheltuielile operaionale pentru realizarea acestui proces reprezint:

Denumirea

Preul

Cantitate

Costul

Sac polietilena Energie electric consumat lunar de utilat Capacitatea Utilajului

3 lei

400 saci

1200 lei

1 KW/h=1 leu Un sac/minut

100 KW/h

100 lei lunar 6h 4o minute

Calcul = 6000 kg /15 kg= 400 saci; 400 saci * 1 minut= 400 minute / 60= 6h 40 minute ; 6h40 minute*100 KW/h=666.40 KW; 666.40 KW*1 leu= 666.40 lei
Cheltuieli energie electric 200 lei Calcul Cheltuieli Totale - 666,40+200 = 866.40 lei lunar

ntreprinderea va procura un automobil de marca Mercedes la valoarea de 5000 euro. Acesta va realiza rute n zone pentru a colecta miezul de nuc de la punctele de colectare din Republic. Rutele se vor efectua o data n sptamn i vor fi organizate sptminal conform graficului:

Ruta I 1 2 3 4 Punct Vizit Zona Sud Chiinu - Cahul Cahul Comrat Comrat Hnceti Hnceti Chiinu Km parcuri 168,0 81,0 66,0 36,0 Litri consum 23,52 11,34 9,24 5,04
Page | 10

5 6 7

Chiinu - tefan-Vod tefan-Vod - AneniiNoi AneniiNoi - Chiinu Total Ruta II

103,0 66,0 37,0 557,0

14,42 9,24 5,18 77,98

2 3 4 5 6 7

Punct Vizit Zona Nord Chiinu - Edine Edine - Soroca Soroca - Drochia Drochia - Bli Bli - Orhei Orhei - Chiinu Total Total sptmnal Total lunar TOTAL SUMA LEI (595,28*10,40)

Km parcuri 192,0 105,0 42,0 36,0 85,0 46,0 506,0 1063,0 4252,0

Litri consum 26,88 14,7 5,88 5,04 11,9 6,44 70,84 148,82 595,28 6190,92

Page |

11

Planul de aciuni ce va avea loc n cadrul ntreprinderii de la nfiinarea acesteia pn la nceperea achiziionrii puietului de peste este prezentat n urmtorul tabel :

Planul de aciuni pe zile , luna februarie 2012 Activitatea 1 nregistrarea ntreprinderii Procurarea utilajelor i inceperea constructiei Recrutarea i angajarea personalului Instalarea utilajelor Organizarea campaniei publicitare Deschiderea afacerii, nceperea colectrii puietului Total zile 26 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2 2 3 2 4 2 5 2 6 2 7 2 8 2 9 3 0 3 1

5. Managementul i Personalul
NutLook SRL este o ntreprindere mic care are n prezent 10 angajai. Structura organizatoric a ntreprinderii arat n felul urmtor:

Director general

Contabil-Sef

Manager Marketing

Manager achiziii

Manager Export Soferi

Responsabil Depozit Paznici

n calitate de Director activeaz Guu Rodica, magistru n economie cu studii universitare complete, efectuate n Academia de Studii Economice a Moldovei, facultatea Business i Administrarea Afacerilor, specialitatea Business i Administrare i studii postuniversitare facultatea Business i Administrarea Afacerilor, specialitatea Business Internaional. Directorul general posed doi ani de experien n munc, activnd n cadrul unei companii internaionale. Cunotinele acumulate, deprinderile formate i personalitatea de lider o ajut s iniieze o afacere inovatoare i s gestioneze eficient o echip competent. Contabilul - ef al ntreprinderii, Moraresco Tatiana, de asemenea absolvent a Academiei de Studii Economice a Moldovei, deine cunotine i abiliti de lucru cu asemenea programe informaionale (MS Office (Word, Excel, Access),1C (soft de contabilitate versiunea 8.0.) , EVIEWS(soft de statistic)) . Burlacu Gelu, Manager achiziii, posed o personalitate carismatic i energic, ceea ce i faciliteaz crearea i meninerea relaiilor durabile cu furnizorii. Un atu al su reprezint studiile universitare i postuniversitare efectuate n cadrul Academiei de Studii Economice a Moldovei, precum i experiena de cinci ani n domeniul achiziiilor i transporturilor . Ca expert internaional, este angajat Gulipescu Marina, Manager marketing, ce deine studii academice obinute la Academia de Studii Economice din Bucureti n domeniul marketingului. Experiena ei internaional este un avantaj pentru ntreprinderea noastr, fiind n pas cu standardele europene. n calitate de manager pe export este angajat Vod Elena, absolvent a de Studii Economice a Moldovei i student la masterat, specialitatea Business Internaional. Cunotinele ample n domeniul operaiunilor vamale i relaiile deja stabilite cu reeaua de transportatori obinute anterior, demonstreaz calificarea nalt a acestui angajat . Deasemenea, n cadrul ntreprinderii, activeaz doi paznici, un ofer i o persoan responsabil pe depozit. Echipa sus menionat este tnr, nalt calificat, energic i ambiioas de a obine rezultate importante pe plan internaional.

n continuare prezentm tabelul ce conine informaii referitoare la fondul de salarizare al ntreprinderii NutLook. Nume Prenume Guu Rodica Morarescu Tatiana Burlacu Gelu Gulipescu Marina Vod Elena Levinte Victor Bobeico Sergiu Cunir Vasile urcanu Petru Total Cheltuieli Salariu 12 luni - 563178 lei Angajaii NutLook SRL sunt de asemenea i fondatori ai acestei companii, ceea ce constituie o motivaie foarte puternic de a forma o echip de lucru eficient, care va duce la creterea bunstrii ntreprinderii.Salariile au fost stabilite de comun acord cu angajaii, n funcie de responsabilitile i capacitile care le revin.Politica salarial, nu va suferi modificri n cursul anului de gestiune i va fi revzut n dependen de rezultatele financiare obinute la sfritul anului. Salariul a fost calculat n conformitate cu Legea Salarizrii din Republica Moldova i Codul Fiscal al Republicii Moldova . Venit Impoz. 5735 3925 3925 3020 3472,5 2658 1662,5 1662,5 2115 28175,5 Impozit pe venit 692,25 420,75 420,75 285 352,88 230,7 116,37 116,37 149,25 2784,32 Total spre plat 5642,75 4104,25 4104,25 3335 3719,62 3027,3 2146,13 2146,13 2565,75 30791,18 Fondul Salarial 8855 6325 6325 5060 5692,5 4554 3162,5 3162,5 3795 46931,5

Nr.d/o 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Funcia Director Contabil Mg Achiziii Mg Marketing Mg Export ofer Paznic Paznic Responsabil Depozit

Sal.calc. 7000 5000 5000 4000 4500 3600 2500 2500 3000 37100

CASintr. 1610 1150 1150 920 1035 828 575 575 690 8533

CAMintr. 245 175 175 140 157,5 126 87,5 87,5 105 1298,5

Scutirea 600 600 600 600 600 600 600 600 600 x

CASp. 420 300 300 240 270 216 150 150 180 2226

CAMp. 245 175 175 140 157,5 126 87,5 87,5 105 1299

Anul curent, conform legislaiei, salariul angajailor se calculeaz n felul urmtor: Din salariul calculat se rein contribuiile: - Asigurarea social (23%) achitat de ctre ntreprindere - Asigurarea Social (6%) achitat de ctre angajat; - Asigurarea Medical Obligatorie (3,5%) achitat de ctre ntreprindere; - Asigurarea Medical Obligatorie (3,5%) achitat de ctre angajat. Toi angajaii ntreprinderii NutLook dispun de scutire personal, ce constituie 600 lei lunar. Impozitul pe venit este stabilit n dou cote: 7% se aplic la un venit de pn la 2100 lei lunar (inclusiv), excedentul fiind deja impozitat la cota de 15%. Prezentm drept exemplu calcularea salariului directorului general: 1. Contribuiile achitate de ctre ntreprindere Salariul calculat * CAS(23%) + Salariul calculat * CAMO(3,5%) 7000*0,23+7000*0,035=1855 (lei) 2. Contribuiile achitate de ctre angajat Salariul calculat * CAS(6%) + Salariul calculat * CAMO(3,5%) 7000*0,06+7000*0,035=665 (lei) 3. Calcularea venitului impozabil Salariul calculat Scutirea personal CAS CAMO ; 7000-600-420-245=5735 (lei) 4. Calcularea impozitului pe venit 2100-7%=147 (lei) 3635-15%=545 (lei;) 147+545=692 (lei) 5. Calcularea salariului spre plat Salariul calculat CAS(23%) CAMO(3,5%) IV ; 7000-665-692=5642 (lei) 6. Din fondul de salarizare se aloc Salariul calculat + CAS(23%) + CAMO(3,5) ; 7000+1610+245=8855 (lei) Analogic se calculeaz salariile tuturor angajailor.

Regimul de lucru al "NutLook " SRL este de la 9 AM - 6 PM, ntreruperea de la 1 PM - 2 PM oficiul principal. Regimul de lucru al soferilor va fi flexibil n dependen de necesitatea colectrii produciei din zonele de colectare

6. Riscurile
Lansarea i dezvoltarea afacerii este supus unor riscuri posibile dintre care nominalizm: Riscurile interne: - riscurile legate de aprovizionare i desfacere (contracte care nu au putut fi onorate de ctre furnizori, ngustarea pieei de desfacere , condiii climaterice neprielnice care au dus la scderea roadei anuale de nuci, apariia unor boli, care ar duce la scderea calitii miezului de nuc); - riscurile tehnologice (imposibilitatea achiziionrii tehnologiei moderne din cauza problemelor legate n principal de finanarea investiiilor); - riscurile generate de factorul uman. Riscurile privind personalul se refer la furturi sau la falsuri realizate de ctre propriii angajai ai ntreprinztorului,insuficiena de experien ; - riscurile informaionale (imposibilitatea de a ine pasul cu noile tendine ale pieei). Riscurile externe: - riscurile politice se refer la instabilitatea politic din interiorul rii, precum i a relaiilor dintre ara noastr i rile cu care dorim s colaborm; - riscurile financiare, eventuala acutizare a crizei finaciare globale ar putea reduce cererea extern fa de produsul nostru, instabilitatea valutar duce la modificarea frecvent a preului, meninerea leului puternic defavorizez producia noastr pe plan extern; - riscurile contractuale se refera la nerealizarea de ctre partener a obligaiilor pe care i le-a asumat prin contracte. Riscurile pure: - incendiul - inundaiile sau alte tipuri de evenimente catastrofice naturale - furtul - decesul unor membri foarte importani din cadrul personalului - falimentul clientului etc. n msura n care aceste riscuri pot fi analizate statistic, el pot fi asigurate. Echipa Nutlook S.R.L are pregtirea eficient de a gestiona oricare dintre aceste riscuri. Vom utiliza, n dependen de caz, una din urmtoarele strategii: Evitarea situaiilor de risc Prevenirea riscurilor. Transferul riscurilor asupra altei organizatii - asigurarea. Asumarea riscurilor

Page |

16

8. Planul financiar
Pentru realizarea scopului propus sunt necesari 574000 lei drept investiie iniial, dintre 74000 lei sursele proprii, restul sumei de 500000 lei - credit bancar, care va fi utlizat pentru: 1. Procurarea unui autoturism de marca Mercedes Benz, costul 80000 lei. 2. Procurarea utilajului n valoare de 57600 lei. 3. Procurarea materiei prime de la gospodriile agricole individuale n valoare de 362400 lei Condiiile de Creditare:
-

Valoarea creditului 500.000 lei Dobnda Bancar - 15 % anual Perioada de creditare - 1 an Periodicitatea rambursrii - Lunar Graficul Rambursrii Creditului Suma la ncep. perioadei 500000 458333.3333 416666.6667 375000 333333.3333 291666.6667 250000 208333.3333 166666.6667 125000 83333.33333 41666.66667 3250000 Rata de Rambursare 41666.66667 41666.66667 41666.66667 41666.66667 41666.66667 41666.66667 41666.66667 41666.66667 41666.66667 41666.66667 41666.66667 41666.66667 500000 Dobnda Cumulat 6250 11979.16667 17187.5 21875 26041.66667 29687.5 32812.5 35416.66667 37500 39062.5 40104.16667 40625 338541.7

Data 01.10.2009 01.11.2009 01.12.2009 01.01.2010 01.02.2010 01.03.2010 01.04.2010 01.05.2010 01.06.2010 01.07.2010 01.08.2010 01.09.2010 Total

Dobnda 6250 5729.1667 5208.3333 4687.5 4166.6667 3645.83333 3125 2604.1667 2083.3333 1562.5 1041.6667 520.83333 40625

Soldul final 458333.3333 416666.6667 375000 333333.3333 291666.6667 250000 208333.3333 166666.6667 125000 83333.33333 41666.66667 0 2750000

Plata Lunar 47916.66667 47395.83333 46875 46354.16667 45833.33333 45312.5 44791.66667 44270.83333 43750 43229.16667 42708.33333 42187.5 540625

Pentru atingerea scopurilor propuse bugetul de cheltuieli planificat este de 54755577 lei. Bugetul de cheltuieli a fost planificat n varianta pesimist, considernd maximumul cheluielilor posibile, ns multe poziii la acest capitol ar putea fi reduse considerabil n condiii de utilizare raional a materialelor. Pragul De Rentabilitate Pragul de rentabilitate = Cheltuieli Fixe Totale/|Pret Unitar Cheltuieli Variabile Totale PR(Nutlook 100) = 1324997/128-78.57 = 16361.64 kg 16 tone PR(Nutlook 10) = 1324997/104-63.57 = 20003.85 kg 20 tone

Page |

17

Prognoza Vnzrilor 2009-2010 Cheltuieli Privind Achiziionarea Mizului de Nuc 2009-2010


Tip Tip produs produs NutLook 100 NutLook NutLook 100 10 NutLook Total 10 Total

Septembrie
Octombrie kg lei kg 2400 lei 168000

Octombrie
Noiembrie kg lei kg 2400 2000

Noiembrie
Decembrie kg lei

Decembrie
Ianuarie kg lei

Ianuarie
Februarie kg lei

Februarie
Martie kg Aprilie lei kg

Martie
lei Mai Kg

Aprilie
Iunie lei kg kg 168000 lei 2400

Mai
Iulie lei kg

Iunie
August lei kg 168000 lei 200 2560 198000 0 00

lei lei 168000 2400 lei 168000 kg kg 168000 kg 2400 lei 168000 kg 2400 168000kg 2400 lei

lei kg 2400 168000

lei 2400

kg lei 168000 2400 2000

3600

2000

198000 0

25600

3600

25600 2000 25600 2000 25600 2000 25600 2000 25600 2000 25600 2000 198000 3600 198000 3600 0 198000 3600 0 198000 36000 198000 3600 198000 0 0 0

25600 2000 25600 3600 198000 3600 0 0

198000

256000

3600

3000 312000 6000 366000 5000 568000

3000 312000 3000 312000 3000 312000 3000 312000 3000 6000 366000 6000 366000 312000 366000 312000 312000 3000 312000 3000 6000 3000 6000 366000 6000 366000 6000 366000 6000 366000 6000 5000 568000 5000 568000 5000 568000 5000 568000 5000 568000 5000 568000 5000 568000 5000 568000

3000 312000 300 3120 366000 6000 366000 0 00 5000 568000 500 0 5680 00

Raportul Privind Fluxul Mijloacelor Bneti 2009-2010


Sep.
1 Sold Initial Incasari din Vinzari Alte Incasari Incasari sub forma de credit bancar 500000

Oct.
1711 568000

Noi.
54105.33333 568000

Dec.
106520.5 568000

Ian.
160456.5 568000

Feb.
215913.3333 568000

Mart.
272391 568000

Apr.
329389.5 568000

Mai
389208.8333 568000

Iun.
450549 568000

Iul.
512410 568000

Aug.
950249.8333 568000

Sep.
1389610.5

Total
1389610.5 6248000

500000

Incasari de la Fondatori 2 Total Incasari Plati Banesti (Furnizori) Transportare Procurare Utilaj Cintar Masina Salarii Dobinda/credit Publicitate Plati la Export + Transport Chelt.de Producere Arenda Spatiu Alte Plati 3 4 Total Plai Sold Final

74000 574000 366000 6191 57600 2500 80000 46931 46931 47916.666 67 5000 4500 36000 2067 1000 5000 572289 1711 2067 1000 5000 515605.6667 54105.33333 46931 47395.833 33 4000 36000 2067 1000 6000 515584.8333 106520.5 46931 46875 3000 36000 2067 1000 6000 514064 160456.5 46931 46354.166 67 1000 36000 2067 1000 7000 512543.1667 215913.3333 46931 45833.333 33 500 36000 2067 1000 7000 511522.3333 272391 46931 45312.5 500 36000 2067 1000 7000 511001.5 329389.5 46931 44791.666 67 200 36000 2067 1000 5000 508180.6667 389208.8333 46931 44270.833 33 200 36000 2067 1000 4000 506659.8333 450549 46931 43750 200 36000 2067 1000 4000 506139 512410 1000 3000 130160.1667 950249.8333 1000 2000 128639.3333 1389610.5 43187.5 1000 36000 36000 46931 43229.166 67 46931 42708.333 33 42187.5 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 568000

74000 6822000 3660000 61910 57600 2500 80000 563172 540625 19100 396000 20670 13000 61000 5475577 2736033.5

Page |

19