Analiza Si Circulatia Turistica in Cadrul Hotelului Iaki

CUPRINS
INTRODUCERE............................................................................................. 3 CAPITOLUL 1................................................................................................. 6 PREZENTAREA GENERAL A SC HAGI SPORT SRL 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. Scurt istoric........................................................................................ 7 Aspecte generale................................................................................ 8 Structura organizatoric.................................................................... 13 Principalele funcii ale SC HAGI SPORT SRL................................ 14
CAPITOLUL 2............................................................................................... 17 ROLUL I IMPORTANA EFICIENEI ACTIVITII ECONOMICE 2.1. Eficiena economic - definiie i importan.................................... 18 2.2. Metodologia i analiza eficienei economice..................................... 20 2.3. Indicatori de exprimare a eficienei economice a activitii turistice. 29 CAPITOLUL 3.............................................................................................. 40 ANALIZA CIRCULAIEI I OFERTEI TURISTICE N CADRUL SC HAGI SPORT SRL 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. Consideraii generale........................................................................ 41 Analiza principalilor indicatori ai circulaiei turistice...................... 42 Analiza ofertei turistice..................................................................... 49 Analiza sezonalitii circulaiei turistice........................................... 52
3.4.1. Sezonalitatea ~ definiie i metodologia de calcul............................ 52

1
3.4.2. Analiza sezonalitii numrului de turiti......................................... 53 3.4.3. Consecinele sezonalitii................................................................. 54 CAPITOLUL 4................................................................................................ 56 EVOLUIA INDICATORILOR ECONOMICO- FINANCIARI AI ACTIVITII TURISTICE STUDIU DE CAZ: S.C. HAGI SPORT S.R.L. 4.1 4.2 4.3 4.4 Analiza indicatorilor resurselor umane............................................ 57 Analiza indicatorilor bazei tehnico-materiale.................................. 69 Analiza economicofinanciar a activitii turistice........................ 77 Analiza indicatorilor eficienei serviciilor suplimentare.................. 100
CAPITOLUL 5........................................................................................ 103 CI DE CRETERE A EFICIENEI ECONOMICE A ACTIVITII TURISTICE STUDIU DE CAZ: SC HAGI SPORT SRL
CONCLUZII............................................................................................ 114
INTRODUCERE
n mediul concurenial de astzi, dezvoltarea turismului trebuie s ajute la crearea unui mediu favorabil acestui sector; turismul este o ntreprindere pluridisciplinar care are nevoie de o strategie ndrznea, proprie sectorului, stabilit cu concursul responsabililor la nivel operaional, care s ofere o viziune, un model capabil s orienteze producia i comercializarea produselor turistice. Experiena internaional a dovedit c rile care nu au o politic turistic i nu depun eforturi pentru dezvoltarea turismului i pierd cu timpul poziia de pe piaa internaional, n favoarea concurenei internaionale, iar soluiile miraculoase ulterioare n materie de politic turistic, necesare recuceririi pieei, sunt greu de gsit. Lund n considerare avantajele turismului ca mobilizator al forei de munc, cea mai important contribuie pe care statul o poate aduce pentru ncurajarea creterii numrului de locuri de munc n turism este cea de a crea un mediu favorabil dezvoltrii sectorului turistic pe pieele pe care acesta poate opera efectiv, cu o puternic focalizare de liberalizare, de reglementare i pe posibilitatea industriei turismului de a investi i inova. n Romnia turismul: este unul din sectoarele economice cu valene reale de dezvoltare pe termen lung; este un mijloc de creare i mbuntire a imaginii Romniei n strintate; este o sursa de sporire a ncasrilor valutare ale statului; este o piaa sigur a forei de munc i de redistribuire a celei disponibilizate din sectoarele puternic restructurate; este un mijloc de asigurare temporar a locurilor de munc i a veniturilor populaiei; este un mijloc de dezvoltare economic i social att prin veniturile create, ct i
prin schimburile interumane, culturale, pe care acesta le realizeaz; este o modalitate unic de valorificare a potenialului natural bogat i variat al rii, care nu poate fi exportat n stare brut, dar poate constitui o surs important de export prin valorificarea sa la faa locului; este un sector economic pluridisciplinar care antreneaz n sistemul de intrri ieiri un evantai larg de alte activiti economice, culturale, sociale i sportive; este un mijloc de dezvoltare rural prin extinderea ariei ofertei specifice, crearea de venituri i locuri de munc n mediul rural, altele dect cele de baz; este un mijloc de pstrare i valorificare a potenialului istoric, cultural, folcloric al rii n condiiile respectrii i promovrii principiilor de dezvoltare durabil. Turismul poate deveni una din industriile de export puternice ale Romniei, care poate concura efectiv cu a altor ri. Aspectele negative (privitoare la standardele produsului turistic n ansamblul su i ale serviciilor turistice) sunt rezultatul unei perioade de circa 15 ani de investiii slabe sau inexistente n turism i al schimbrilor legate de tranziia la o economie de pia. Avnd n vedere toate acestea, am ales lucrarea "Ci de cretere a eficienei economice" pentru c numai rentabiliznd o ntreprindere turistic i mrindu-i eficiena economic se poate intra i menine pe o pia din ce n ce mai exigent. Lucrarea de fa este structurat pe 5 capitole plus concluziile. Primul capitol se refer la prezentarea general a SC HAGI SPORT SRL, aici incluznd un scurt istoric, aspectele generale, structura organizatoric, resursele umane i principalele funcii ale SC HAGI SPORT SRL. Capitolul 2 cuprinde partea teoretic a lucrrii, adic definiii, metodologie, indicatori de exprimare a eficienei economice. Primul capitol de analiz, capitolul 3, cuprinde analiza circulaiei i ofertei turistice (indicatorii circulaiei i ofertei turistice, sezonalitatea, consecinele sezonalitii). Al doilea capitol de analiz, capitolul 4, se ocup de analiza economicofinanciar a SC HAGI SPORT SRL, i anume: analiza indicatorilor resurselor
4
umane, a bazei tehnico-materiale, a prestaiei turistice, analiza indicatorilor eficienei activitii de cazare, de alimentaie public, prestaiilor suplimentare. Capitolul 5, ultimul, este i cel care poart numele lucrrii. n acest capitol vor fi prezentate concret cile de cretere a eficienei economice la SC HAGI SPORT, lund n considerare toate datele prezentate pe parcursul lucrrii. Concluziile i bibliografia vor ncheia aceast lucrare.
CAPITOLUL 1
PREZENTAREA GENERAL A SC HAGI SPORT SRL
1.1. SCURT ISTORIC....................................................................... pag 7 1.2. ASPECTE GENERALE............................................................ pag 8 1.3. STRUCTURA ORGANIZATORIC...................................... pag 13 1.4. PRINCIPALELE FUNCII ALE SC HAGI SPORT SRL... pag 14
CAPITOLUL l
PREZENTAREA GENERAL A SC HAGI SPORT SRL Reunind tradiia de mai multe secole a ospitalitii cu restriciile unei gestiuni performante, activitatea hotelier oscileaz ntre artizanal i high-tech, ntre serviciu i industrie. n ultimele decenii, pe plan internaional, activitatea hotelier s-a apropiat tot mai mult de caracteristicile unei veritabile industrii, formula "industrie hotelier" depind tot mai mult stadiul de figur de stil. Unii autori au ajuns s se ntrebe dac ntr-adevar este vorba despre o industrie sau mai degrab despre ... o art, aceea de a oferi ospitalitate. Realitatea pare a fi un conglomerat turistic, industrial i comercial.
1.1.
Scurt istoric
Cumprat de marele fotbalist Gic Hagi n anul 1999, fostul hotel Bucureti a intrat imediat ntr-un amplu proces de transformare. Investiia s-a finalizat doi ani mai trziu i, la 04.07.2001, un nou hotel de patru stele s-a adugat pe harta staiunii Mamaia - Hotelul Iaki. Fostul Hotel Bucureti se transform n SC HAGI SPORT SRL. Aceast societate are sediul n Constana, staiunea Mamaia i i desfoar activitatea n complex Bucureti, corp B. Telefon 0241 831 025. Fax: 0214 831 169. Este nregistrat la Registrul Comerului cu nr J/13/1215/1999, Certificat de funcionare 126245812 .
1.2. Aspecte generale n conformitate cu statutul aprobat, obiectul de activitate al societii este: ~ prestri servicii turistice ctre ceteni romni i strini; ~ prestaii hoteliere; ~ alimentaie; ~ activiti de producie anexe obiectului de activitate (laborator cofetrie, spltorie); ~ prestri de servicii n valut; ~ transport turistic i de marf; ~ contractri externe. HOTELUL IAKI este situat n vecintatea oraului Constana, n staiunea Mamaia, cea mai nordic staiune a rivierei romnesti i una dintre cele mai mari staiuni din ar. Aezat n centrul staiunii, la numai 20 m de plaj are o poziie privilegiat cu deschidere spre mare sau spre lac. Cuprinde: ~ unitatea de cazare, hotel 4* ,cu o capacitate de 200 locuri (98 camere) dintre care 26 apartamente, 22 garsoniere, 36 camere duble de lux i 6 camere duble, 2 apartamente prezideniale, 6 apartamente lux. Prezint tot confortul necesar pentru petrecerea unei vacane odihnitoare sau a unei ntalniri de afaceri. ~ sectorul de alimentaie cuprinde: restaurant n circuit inchis i deschis cu o capacitate de 120 locuri, sal de mic dejun, patiserie i cofetrie (40 de locuri) cu teras pe perioada verii, pizzerie (60 de locuri). Pizzeria DAmerico (buctrie italian) ofer cele mai savuroase preparate cu specific italian. ~ baruri n numr de 8, (un bar al restaurantului, dou baruri ale celor dou piscine neacoperite de care dispune hotelul i dou baruri de plaj, un bar teras la etajul al IV-lea al hotelului, bar recepie ) ~ clubul nr 10 care se ntinde pe o suprafa de 2000 mp dou etaje (etaj 1 - 2) i
8
cuprinde colecia marilor decari. Acesta este locul unde se gsesc marile momente de fotbal ale lui Hagi. Aici sunt expuse tricouri de la echipele n care a jucat, precum i tricouri ale unor decari cu care Hagi a fcut schimb, la sfritul meciurilor, de-a lungul anilor Figo, Maradona etc ~ SPA CENTER - desfurat pe o suprafa de 4000 mp, dispune de piscin interioar, fitness, aqua gim, solarium, saun umed, saun uscat, jacuzzi, masaj, teren de tennis i mini fotbal, salon de coafur i cosmetic. La parter s-a construit un garaj subteran ce adpostete 40 de autoturisme. ~ sal de conferinte. La etajul 1 al SPA CENTER sunt date n folosin patru sli de conferine, cu perei mobili, ce vor oferi posibilitatea realizrii unei sli mare. Cele patru sli: Alpha, Beta, Gamma i Delta au o capacitate de 400 de locuri i mpreun cu sala de conferine a hotelului (sala de recepii) nsumeaz 550 locuri. Sala de conferine i pune la dispoziie spaiul pentru banchete, reuniuni, recepii, colocvii, simpozioane, desigur nu sunt rare nici manifestrile cu caracter privat cum ar fi nunile. Mai cuprinde de asemenea spaii cu diverse destinaii: spaii comerciale; spltorie i curtorie chimic. Hotelul Iaki ofer servicii att cu plat, ct i gratuite: servicii gratuite: concierge: st la dispoziia tuturor clienilor cu toate informaiile necesare ncrcatul, descrcatul i transportul bagajelor; depozitarea temporar a bagajelor (serviciu asigurat de recepia hotelului); pstrarea valorilor : hotelul pune la dispoziia clienilor si seifuri pentru sejurului acestora n hotel;
pstrarea obiectelor de valoare (bijuterii, bani); cheia acestor seifuri se poate obine de la recepia hotelului; pstrarea i restituirea obiectelor uitate: orice obiect uitat de ctre clienii hotelului este pstrat timp de un an; n acest interval obiectele se restituie numai
9
personal clientului care le-a uitat, cu prezentarea paaportului acestuia sau unei alte persoane care prezint un document de mputernicire autentificat; faciliti bancare; cri de credit: hotelul accept urmtoarele cri de credit: American Visa, trezirea clienilor la ora solicitat; transmisii video i TV color; curatul i lustruitul nclmintei: se asigur acest serviciu prin personalul de
Eurocard, MasterCard, American Expres;
etaj; este necesar ca acei clieni care doresc acest serviciu s pun nclmintea n faa camerei lor. servicii cu plat: splat, clcat i curat: o list ce cuprinde aceste servicii este prezent n fiecare salon de frizerie, coafur, manichiur, pedichiur i cosmetic amplasat n cadrul nchirieri de autoturisme rent-a-car; nchirieri de maini de scris: pentru aceasta se apeleaz la serviciul concierge; parcare: este situat n faa hotelului i una subteran; i pentru acest serviciu se room-service: serviciu asigurat non-stop; ntre orele 7.30-10.00 poate fi camer; SPA CENTER , salonul este deschis zilnic ntre orele 8-22 (duminica nchis);
apeleaz serviciul concierge; comandat micul dejun prin telefon; n restul zilei se poate comanda orice preparat de buctrie sau butur nscrise n listele meniu ce se gsesc n camer; indiferent de or, la valoarea notei de plat se percepe o tax de 30%; serviciul telefonic: pentru a apela un numr (urban, interurban, internaional) se Sectorul de alimentaie cuprinde: ~ restaurantul - ofer att preparate romneti, ct i din buctria internaional. Aici exist un ef de sal (maitres dhotel), care este subordonat directorului de
10
formeaz nti prefixul "0" i apoi numrul dorit;
restaurant. De regul exist mai muli efi de sal, n principiu, unul pe fiecare tur. ntr-un restaurant de clas, precum IAKI, celui care ocup postul de maitre dhotel i se subordoneaz direct efii de rang. Fiecare ef de rang este responsabil al unei prti din salonul de servire (3-5 raioane). Fiecare raion are 16-24 de locuri i este ncadrat cu un chelner (osptar). El este nsrcinat cu efectuarea propriu-zis a serviciului la mas. Vara masa poate fi servit pe terasa restaurantului. Restaurantul IAKI este aprovizionat de ctre bucataria central, care permite obinerea unei eficiene sporite, prin fabricarea unui numr mare de porii. De asemenea, se realizeaz o utilizare echilibrat a personalului de-a lungul unei zile de lucru, fr permanente ruperi de ritm, determinate de variaia intensitii solicitrilor. ~ barul ofer buturi specifice alcoolice i rcoritoare, ceai, cafea. ~ cofetrie: deschis zilnic ntre orele 8-20; ofer produse de cofetrie i patiserie preparate n laboratorul propriu, buturi rcoritoare i cafea. SC HAGI SPORT SRL deine n proprietate o suprafa de teren de 15.000 mp i ofer vara sau iarna nenumrate posibiliti de relaxare i divertisment. Ponderea serviciilor prestate n cifra de afaceri este urmtoarea: activitatea de baz (cazare, nchiriere spaii locuit) 65% alimentaie (restaurant, cofetrie, room-service) 25% servicii turistice (excursii, bilete de odihn) 6% servicii complementare (schimb valutar, contracte asociere) 4% Serviciile oferite de SC HAGI SPORT SRL vizeaz att piaa intern, ct i cea extern. n anul 2005 piaa extern a ocupat un segment de peste 35% din serviciile oferite de societate, ponderea acestor ncasri fiind de 70% din total. Gradul de ocupare al hotelului a fost n anul 2005 de 39,8 %. Tarifele percepute de aceast societate pentru serviciile de cazare sunt prezentate n tabelul numrul 1.
11
Tabelul nr 1 Tarifele serviciilor de cazare (n euro) TARIFE Camera single Camera dubl Apartament regim single Apartament Apartament de lux ROMNI 147 170 175 200 250
Tarifele includ TVA, micul dejun, acces piscin interioar i exterioar, jacuzzi, saun umed i uscat, fitness fr instructor. Alte prevederi: - copiii ntre 0-3 ani beneficiaz de gratuitate la cazare i mic dejun; - copiii ntre 3-10 ani n camer cu prinii beneficiaz de o gratuitate la cazare, fr mic dejun; - n apartament i garsonier este acceptat a treia persoan la un tarif suplimentar de 30 euro pe noapte n extrasezon i 50 de euro pe noapte n sezon; - n apartament a patra persoan pltete un tarif suplimentar de 10 euro pe noapte, cu mic dejun inclus, n extrasezon iar n sezon valoarea tarifului suplimentar fiind de 15 euro pe noapte. Ca urmare a reglementrilor cu caracter local, la sosirea n hotel se percepe o tax de staiune n valoare de 5 % din tariful pe camer.Aceasta se pltete o singur dat i are aceeai valoare, indiferent de durata sejurului. Se interzice accesul turitilor nsoii de animale de companie. Concurena n domeniul serviciilor turistice este destul de puternic, principalii concureni ai SC HAGI SPORT SRL fiind hotelurile: REX, MAMAIA, SAVOY.
12
1.3. Structura organizatoric Conducerea operativ a acestei societi este asigurat de ctre un Consiliu de Administraie, format din : ~ director general, ajutat de serviciile ~ oficiul juridic ~ consilier ~ control financiar ~ director general adjunct ~ contabil ef Structura organizatoric a SC HAGI SPORT SRL este bazat pe 10 birouri, subordonate direct celor doi directori i contabilului ef astfel: birou marketing, ofert, contractare birou salarizare, personal birou aprovizionare birou investiii, ntreinere, reparaii birou camere, producie, transport birou administrativ (acestea dou se subordoneaz direct directorului general adjunct) birou financiar birou contabilitate birou analize economice, pre, tarife birou revizie, gestiuni (acestea patru se subordoneaz direct contabilului sef (i pe ansamblu toate aceste birouri se subordoneaz directorului general) Directorul general coordoneaz ntreaga activitate a societii, stabilete i urmrete cu colaboratorii si direci strategia de dezvoltare pe termen mediu i lung, politicile de vnzri, activitile promoionale, utilizarea optim a resurselor umane, materiale i financiare, activitile curente. Administratorul hotelului coordoneaz n mod direct activitile din sfera hotelier: recepie, spaiile de cazare i de folosin comun, vnzri, relaii publice,
13
promovare, rezervri, comunicaii (telefon, fax), spltorie, etc. Recepia coordoneaz direct: recepionerii, lucrtorii concierge, bagajitii, curierii, portarii, lucrtorii din caseria recepiei. eful de recepie conduce compartimentul de recepie i asigur gradul de ocupare al hotelului. eful unitii de alimentaie coordoneaz pe orizontal i pe vertical ntreaga activitate din sfera alimentaiei, ncepnd cu aprovizionarea cu materii prime, alimente, buturi, continund cu producia culinar i ncheie cu servirea acestora n salonul restaurantului, pe terasa restaurantului, n barul de zi, n snack-bar, n sala de mic dejun i n cofetrie. Structura organizatoric asigur : ~ individualizarea funciilor principale ale agentului economic i, corelat cu aceasta, stabilirea i gruparea organismelor; ~ determinarea precis a rolului i locului fiecrui compartiment de munc, precum i legturile dintre organismele ce compun structura organizatoric; ~ nlturarea verigilor i treptelor intermediare i asigurarea unui circuit informaional optimizat; ~ stabilirea corespunztoare a ponderilor ierarhice i crearea unui raport optim ntre funciile de execuie i cele de conducere; ~ transmiterea deciziei prin intermediul efului direct ca unic conductor, pe trepte ierarhice, culegerea i transmiterea informaiilor asigurndu-se pe aceeai filier n sens contrar. 1.4. Principalele funcii ale SC HAGI SPORT SRL Hotelul Iaki ndeplinete urmtoarele funcii: - funcia de odihn i igien : funcia propriu-zis de cazare are menirea s ofere un adpost temporar turitilor, acest obiectiv principal al industriei hoteliere constituind raiunea pentru care a fost creat aceast structur de primire; - funcia de alimentaie : dup nevoia de odihn (somn) i igien urmeaz nevoia de
14
alimentaie. Aceasta este o consecin a senzaiei de foame, o nevoie fiziologic. Apetitul (pofta de mncare) exprim atracia specific spre hrana necesar organismului uman i se manifest ca un impuls spre aciune n vederea restabilirii echilibrului de saturaie. Omul sntos trebuie s mnnce cel puin de trei ori pe zi, ceea ce justific importana funciei de alimentaie din Hotelul Iaki i, n consecin, proliferarea n cadrul acestuia unor uniti specifice de alimentaie (restaurant, sal de mic-dejun, bar de zi, cofetrie); - funcia de informare : sejurul limitat ca perioad a unui turist ntr-un obiectiv de cazare restrnge posibilitatea ca el s vin n contact cu toat diversitatea ofertelor de mrfuri i servicii de care ar putea avea nevoie n timpul sejurului. Pentru a oferi turitilor o imagine despre posibilitile pe care le ofer oraul, recepia hotelului depune eforturi pentru a asigura servicii de informare i de asisten n cele mai diverse domenii, cum ar fi: ~ programele obiectivelor cultural-artistice (muzee, expoziii, saloane de art, case memoriale) ~ adresele i numerele de telefon ale instituiilor centrale, ale administraiei publice locale, ale ambasadelor i consulatelor ~ programele teatrelor, concertelor ~ programele manifestrilor sportive ~ profilul i adresa unitilor care presteaz servicii de agrement ~ programele turistice i serviciile ageniilor de turism cu care societatea colaboreaz ~ orarele curselor mijloacelor de transport feroviare, aeriene ~ profilul, programul i adresa unitilor care presteaz servicii cu caracter special (cabinete dentare, policlinici) ~ alte informaii cu caracter ocazional Dac recepia nu dispune de documentaia la zi pentru a satisface asemenea solicitri, depune eforturi pentru obinerea acestor informaii necesare turistului. - funcia de comunicare : n orice unitate de cazare comunicrile se desfoar pe dou planuri :
15
~ comunicarea intern pe linia legturilor ierarhice (de jos n sus, de sus n jos, pe diagonal i pe orizontal) ~ comunicarea extern, de la hotel ctre client, i de la client ctre hotel - funcii complementare : acestea constituie o completare fireasc a funciilor de cazare i alimentaie, i include prestaiile destinate petrecerii agreabile a timpului n cadrul sejurului turistului n hotel; - funcii productive : procesul de prestaie hotelier, de alimentaie i de agrement impun organizarea coordonat a activitilor cu caracter productiv, strict necesare desfurrii normale a activitii generale a Hotelului Iaki; - funcii comerciale : sunt menite s asigure aprovizionarea i desfacerea bunurilor necesare clienilor n timpul sejurului (de exemplu : articole de toalet, articole sportive, produse de tutungerie, reviste, ziare, ilustrate, etc). - funcii intermediare : unitatea hotelier mijlocete, la solicitarea clienilor, serviciile oferite de ali prestatori (de exemplu: comandarea unui taxi, rezervarea unui spaiu de cazare n alt localitate, etc). Activitatea Hotelului Iaki este rezultatul mbinrii armonioase a acestor funcii, menite s asigure condiiile de confort necesare petrecerii sejurului ntr-un mod ct mai plcut i lejer.
16
CAPITOLUL 2
ROLUL I IMPORTANA EFICIENEI ACTIVITAII ECONOMICE
2.1. EFICIENA ECONOMIC DEFINIIE I IMPORTAN.......................................................................... pag 18 2.2. METODOLOGIA I ANALIZA EFICIENEI ECONOMICE A ACTIVITII............................................................................ pag 20 2.3. INDICATORI DE EXPRIMARE A EFICIENEI ECONOMICE A ACTIVITII TURISTICE................................................. pag 29
17
CAPITOLUL 2
ROLUL I IMPORTANA EFICIENEI ACTIVITII ECONOMICE Desfurarea unei activiti eficiente reprezint, n mod firesc, obiectivul esenial al oricrei firme sau organizaii din sectorul turismului, ca de altfel din oricare alt sector al economiei naionale.
2.1. Eficiena economic - definiie i importan Eficiena, privit n sens general, se refer la ntreaga via social-economic, putnd fi definit ca obinerea unui maxim de efect cu minim de efort. n acest context, conceptul de eficien este aplicabil diverselor preocupri ale omului, inclusiv activitii depuse n turism. Dei, ca nuan, nelesul acestui concept continu s difere de la o ramur de activitate la alta, totui, n linii mari, sensul eficienei economice rmne acelai, adic maximizarea rezultatelor cu minim de efort, respectiv de cheltuial de timp. Transpunnd aceast cerin n termeni matematici, rezult c: Efect economic/efort economic = maxim Efort economic/efect economic = minim
Eficiena economic rspunde modului cum i ct se folosesc resursele. Compararea efectelor cu eforturile care le-au determinat reprezint de fapt numai o latur a eficienei economice. Trebuie s se aib permanent n vedere i alte elemente cum ar fi: structura resurselor i a rezultatelor (nu trebuie urmrite numai performanele lor pur matematice, ci i efectele fa de societate), timpul (ce poate
18
aciona diferit asupra elementelor din structur), calitatea efectelor (rezultatele trebuie s prezinte reale utiliti sociale). Pentru a evalua eficiena unei activiti economice este necesar s se compare efectul cu efortul avnd n vedere permanent influena factorilor timp i spaiu i trebuie ca fiecrui efort s i fie atribuit numai efectul sau, i fiecrui efect s i fie recunoscut tot efortul depus. n activitatea turistic, efectele utile au un caracter complex, astfel c eficiena economic este strns legat de cea social. Problema eficienei se pune peste tot unde se cheltuiete munca social, se consum resurse materiale, umane i financiare. Este cunoscut faptul c orice activitate economic trebuie s corespund unor cerine concrete ale societii, s rspund unor cerine reale ale vieii materiale i spirituale ale oamenilor. n acest sens i activitii de turism i revin sarcini multiple pe linia eficienei economico-sociale. Dar eterogenitatea i complexitatea produsului turistic confer eficienei o sfer mai larg de cuprindere i evaluare. Eficiena economic n turism are un caracter complex deoarece exprim rezultatul unui ansamblu de activiti specifice : turism intern, turism internaional, alimentaie, prestri servicii, desfaceri de mrfuri, transporturi turistice. ntr-o definiie general acceptat, eficiena este expresia raportului dintre efectul util (rezultatul) i cheltuiala (efortul) fcut pentru obinerea lui, formula de exprimare uzitat fiind urmtoarea:
E=Q/C
n care: ~ E ~ eficiena economic ~ Q~ volumul anual al produciei obinute (valoric) ~ C~ volumul anual al cheltuielilor de producie Eficiena presupune ca fiecare activitate s corespund unor nevoi reale, s asigure recuperarea cheltuielilor sociale, s fie rentabil, s contribuie la realizarea profitului.
19
n domeniul turismului, ca i n alte activiti prestatoare de servicii, determinarea eficienei economice are anumite particulariti. n primul rnd, dei eforturile materiale (cheltuieli de munc - vie i materializat) consumate pentru realizarea unor dotri turistice sau pentru finanarea unor activiti sunt comparabile cu cele din alte sectoare, efectele nu pot fi, n toate cazurile, cuantificabile (de exemplu, aciuni social-culturale, tratament balnear). n aceste condiii, alturi de eficiena economic se evideniaz eficiena social. Cele dou laturi ale eficienei n sfera serviciilor turistice se intercondiioneaz, se ntreptrund, rezultatele mbrcnd de cele mai multe ori, simultan, un dublu aspect: eficiena economic - venituri nete ale agenilor economici (firmelor), i eficiena social ~ nivelul servirii, gradul de satisfacie al turitilor. n al doilea rnd, unele servicii turistice (cele de agrement social-cultural) sunt finanate de la bugetul statului, deci n condiiile economiei de pia nu sunt capabile s asigure autofinanarea. n cazul acestora se pune problema obinerii unui randament maxim pe unitatea de efort. Aadar, sintetic, eficiena economic n turism const n determinarea ncasrilor obinute pentru sumele investite i obinerea de profit, n vederea intrrii n funciune a unor instalaii i dotri turistice, sau n domeniul oricrei laturi a activitii turistice (cazare, alimentaie, agrement, transport). 2.2. Metodologia i analiza eficienei economice Analiza reprezint o metod de cercetare bazat pe descompunerea unui fenomen n prile sale componente, n elementele sale simple. Cu ajutorul analizei se cerceteaz lucrurile i fenomenele, le este descoperit structura, sunt verificate, sunt stabilite relaii de cauzalitate, factorii care le genereaz, sunt descoperite legile formrii i desfurrii lor, i pe baza lor se formuleaz decizii privind activitatea n viitor. Starea i micarea eficienei n sistematica ei, reflectat prin ansamblul de
20
indicatori, se constituie ca obiectiv de baz al analizei economice. Conceptele i metodele analizei eficienei privesc n esen formarea sistemelor adecvate de factori din punct de vedere al reflectrii legturii structuralfuncionale ale fenomenului i construirea pe aceast baz a metodelor de analiz i respectiv al algoritmilor de calcul a influenelor. n formarea sistemelor de factori se are n vedere cerina de baz n analiza, i anume condiionarea economic sau relaia dintre factorii calitativi i cantitativi. Odat format sistemul de factori, se face transpunerea n modele, care pot fi: - aditive; - multiplicative; - cu factori - variabile n sistem raport; - combinate. n analiza eficienei apare i tipul modelelor de corelaie (efort-efect), operaionalizate att n analiza cu caracter determinist, ct i n cea cu caracter stohastic. Analiza economic cerceteaz activitatea sau fenomenul din punct de vedere economic. Esenialul n analiza economic l constituie sesizarea relaiilor structurale i a relaiilor cauz-efect. Analiza unei activiti din punct de vedere economic nseamn cercetarea cheltuielilor de munc care sunt efectuate pentru acea activitate n raport cu rezultatele (efectele) ce se obin. Ca un corelativ al analizei apare sinteza, prin care se nelege reunirea prtilor, a elementelor unui fenomen ntr-un tot. n timp ce analiza presupune o descompunere a unui fenomen, sinteza presupune o examinare a elementelor componente ale fenomenului n unitatea sa. Cunoaterea deplin a fenomenelor necesit mbinarea ntr-o unitate a analizei i sintezei ca mijloace ale cunoaterii. Un rol nsemnat i revine logicii, pentru asigurarea unei evaluri corecte n procesul analizei economice. Complexitatea studierii relaiilor cauz - efect este amplificat de condiiile
21
analizei fenomenelor economice ca urmare a caracterului deosebit al acestor fenomene. Nu pot fi minimizate o serie de aspecte din care deriv caracterul complex al analizei cauzale: ~ acelai efect poate fi produs de cauze diferite; ~ efecte diferite se pot combina dnd o rezultant a complexului de aciuni; ~ complexitatea i intensitatea cauzei poate determina nu numai intensitatea fenomenului dat, ci i calitatea lui; ~ n fenomenul analizat pot aprea nsuiri pe care nu le avusese anterior nici un alt element al fenomenului; ~ n realitatea obiectiv, nsuirile eseniale se amestec cu cele neeseniale, secundare sau aleatoare. Drumul pe care l parcurge analiza reprezint interesul evoluiei reale a fenomenului. Analiza pornete de la rezultarea procesului ctre elemente i factori. Coninutul analizei economice, inclusiv mbinarea cu sinteza, pot fi redate n urmtoarele etape: 1. Delimitarea obiectivului analizei : ce presupune constatarea anumitor fapte, fenomene, rezultate. Frecvent se consemneaz rezultatele sub forma gradului de ndeplinire a indicaiilor. Delimitarea obiectivului se face n timp i spaiu, calitativ i cantitativ, utiliznd anumite metode de valori de calcul. 2. Determinarea elementelor, factorilor i cauzelor fenomenului studiat. Desfacerea n elemente presupune o analiz structural. Factorii se urmresc n mod succesiv, trecnd de la cei cu aciune direct la cei cu aciune indirect (prin intermediul celor cu aciune direct), pn la stabilirea cauzelor finale. Cu alte cuvinte, procesul cunoaterii este adncit de la o esen mai puin profund ctre alta mai profund (principiul descompunerii n trepte). 3. Stabilirea factorilor, ceea ce presupune i determinarea att a unei corelaii ntre fiecare factor i fenomenul analizat ct i a unei corelaii dintre diferii factori aciune. Este necesar determinarea relaiilor cauz - efect, respectiv a raporturilor
22
de condiionare. 4. Msurarea influenei diferitelor elemente sau factori. n aceast etap intervine analiza cantitativ cu scopul msurrii rezervelor interne, al aprecierii ct mai exacte a rezultatelor. 5. Sintetizarea rezultatelor analizei, stabilirea concluziilor i aprecierile asupra activitii din sfera cercetat. 6. Elaborarea msurilor care constituie coninutul deciziilor menite s asigure o folosire optim a resurselor (naturale, materiale i financiare) sa contribuie la sporirea eficienei activitii n viitor. Parcurgerea acestor etape asigur caracterul complet i, totodat, tiinific al analizei. Obiectivul principal al analizei economice i n acelai timp elementul definitoriu l reprezint cunoaterea factorilor, a naturii lor i a legturii prin intermediul crora concura la formarea i respectiv modificarea rezultatelor unei activiti, precum i la stabilirea posibilitii de mbuntire a funcionrii comerciale ca sistem. Factorii determin forma i modificarea unui efect, a unui rezultat, ei acionnd de regul nu izolat, ci eficient, corelai ntr-un sistem de legturi nchegate. Identificarea lor necesit cunoaterea precis a cii de formare a rezultatului, a legturii cauzale a rezultatului, n amplitudinea fenomenului analizat. Pentru a nelege mai bine esena factorilor care intervin ntr-un proces de analiz a eficienei activitii economice, este util s se efectueze gruparea lor dup diferite criterii: a) dup coninutul i natura lor, factorii pot fi grupai astfel: - factori tehnici; - factori tehnologici; - factori organizatorici; - factori psihologici; - factori naturali;
23
- factori economici - factori social-politici; - factori demografici. Concepia sistematic n abordarea fenomenelor economice implic studierea tuturor categoriilor de factori care, prin diferite tipuri de conexiuni, se reflect n rezultatele activitii economice. b) dup caracterul lor n cadrul unei relaii cauzale, se disting: - factori cantitativi; - factori de structur; -factori calitativi. Aceast grupare are mare semnificaie economic i metodologic. Ea presupune cunoaterea temeinic a proceselor de formare a rezultatelor (efectelor), a prioritii relative n aciunea combinatoric a factorilor. Factorii cantitativi sunt purttorii materiali ai celor calitativi, condiia preliminar i indispensabil a aciunilor celor cantitativi. Factorii calitativi sunt de aceeai natur cu efectul analizat, dezbinndu-se de fenomen prin gradul de extensie. Factorii de structur intervin ntotdeauna cnd rezultatul analizei se afl la mrimi agregat (compuse din mai multe elemente). Evidenierea influenei factorilor de structur este separarea efortului propriu. c) dup modul cum acioneaz, sunt: - factori cu aciune direct; - factori cu aciune indirect. Factorii cu aciune direct sunt cei care i exercit nemijlocit influena asupra fenomenului analizat. Factorii cu aciune indirect acioneaz asupra fenomenului prin intermediul altor factori. d) dup gradul de sintetizare, se disting: - factori simpli; - factori compleci.
24
Factorii simpli sunt cei care nu mai pot fi dezmembrai, avnd n vedere sfera de desfurare a analizei. Factorii compleci sunt cei care sunt determinai de o serie de ali factori simpli sau compleci (cu un grad redus de complexitate, ns), a cror aciune poate fi identificat la nivelul societii. e) n funcie de efortul propriu al ntreprinderii: - factori dependeni de efortul propriu; - factori independeni de efortul propriu. Factorii dependeni de efortul propriu sunt cei care i au originea n eforturile depuse de ntreprindere pentru utilizarea ct mai bun a potenialului economicofinanciar. Toi ceilali factori care nu izvorsc din efortul propriu al ntreprinderii se ncadreaz n categoria factorilor independeni de aceasta. f) dup cum este situat izvorul aciunii: - factori interni (endogeni); - factori externi (exogeni). n categoria celor interni se includ factori care i au originea n interiorul ntreprinderii. Factorii externi, pe de alt parte, sunt cei care i au originea la nivelul ramurii sau economiei naionale. g) dup posibilitile de previziune: - factori previzibili (ceri sau determinabili); - factori imprevizibili (aleatori). Factorii previzibili acioneaz n cadrul unor procese controlate de conducerea societii comerciale, fr s implice riscuri, n timp ce factorii imprevizibili se materializeaz n abateri de la desfurarea normal a unor procese economice sub impulsul unor fore din afar. h) dup intensitatea aciunii lor, se disting: - factori dominani (factori "cheie"); - factori secundari. i) dup durata de exercitare a influenei:
25
- factori de durat (cu aciune continu); - factori tranzitorii (cu aciune discontinu). j) dup modul n care contribuie la obinerea rezultatului: - factori independeni; - factori interdependeni. k) dup tipul de legtur dintre factori: - factori cu mrime determinat a influenei; - factori cu mrime variabil a influenei. Prima categorie de factori apare n cazul relaiilor de tip determinist, iar cea de-a doua n cazul relaiilor de tip stohastic. l) dup posibilitatea de verificare a aciunii lor: - factori controlabili; - factori necontrolabili. m) dup stadiul circuitului economic: - factori specifici aprovizionrii; - factori specifici distribuiei. n) dup sensul influenei: - factori pozitivi; - factori negativi; - factori indifereni (a cror influen este 0) innd cont de principalele aspecte ale coninutului analitic i rolului ei n conducerea societii comerciale se poate defini obiectul disciplinei n modul urmtor: analiza eficienei economice a activitii cerceteaz pe baza sistemului informaional rezultatele obinute n activitatea verigilor organizatorice, factorii care le-au determinat i cile de mbuntire din punct de vedere al eficienei utilizrii resurselor umane, materiale i financiare. n scopul realizrii sarcinilor ce decurg din obiectul ei, analiza eficienei economice folosete toate categoriile de informaii care au legtur direct cu activitatea economico-financiar a societii comerciale.
26
Prin metodologia analizei eficienei economice a activitii nelegem ansamblul metodelor folosite de aceast disciplin tiinific. Metoda semnific modul sau calea pe care trebuie s o urmeze gndirea economic n cercetarea realitii i n formularea rezultatelor. n cadrul analizei eficienei economice i gsesc locul o serie de metode i procedee specifice sau mprumutate din alte tiine, menite s contribuie la realizarea ei. O grupare a metodelor se refer la cele dou laturi fundamentale ale analizei:
1 2
latura calitativ; latura cantitativ. n acest sens se poate discuta de: a) metode de analiza calitativ, ce vizeaz esena fenomenelor, depistarea
legturilor cauzale, conexiunea cu mediul economico-social i politic. b) metode de analiz cantitativ, care au ca obiect cuantificarea influenelor elementelor sau factorilor care explic fenomenele economice. Analiza oricrui fenomen economic presupune ca nainte de a fi cuprins n lanul matematic, acesta s fie prins n lanul logic. Metodele analizei calitative, bazate n mare msur pe abstracii tiinifice, au ca obiect de baz stabilirea elementelor i factorilor care explic un fenomen economic, a relaiilor de intercondiionare ntre fiecare factor i fenomen studiat, precum i dintre factorii care acioneaz. Cu alte cuvinte, construirea modelelor unui fenomen economic este rodul unei analize calitative. Procesual cele dou tipuri de analize se ntreptrund sau se rsfrng printr-o bucl invers n analiz, i respectiv n evaluarea calitativ a fenomenului economic. Etapele activitii practice de analiz a eficienei sunt urmtoarele: 1) ntocmirea tematicii de analiz Analiza economic ntr-o societate comercial ncepe prin stabilirea tematicii ce urmeaz a fi cercetat.
27
Este necesar acest lucru pentru a fi stabilite problemele cheie ale analizei, crora le trebuie acordat toata atenia, deoarece pierderea n minuiozitate i studierea general a laturilor importante sunt tot att de duntoare calitii analizei i deci eficienei ei. 2). Culegerea materialului necesar pentru analiz n funcie de obiectivele concrete stabilite se trece la gruparea informaiilor necesare.Fr ndoial c n analiza fcut se poate folosi o informaie inclus n categoria celor primare, asigurndu-se astfel o baz de dimensiuni de fundamentare, ceea ce se va reflecta n calitatea aprecierii i a msurrilor ce se vor preconiza. 3). Verificarea complex a datelor supuse analizei Informaia economic nu este ntotdeauna lipsit de erori sau chiar de defeciuni n reflectarea proceselor sau evenimentelor economice. De aceea, indiferent de modalitatea de reflectare, prelucrare i stocare a informaiilor, este necesar garania veridicitii. Aceast garanie privete n esen dou laturi: cea de fond i cea de exactitate privind forma de exprimare. Latura de fond privete msura n care sunt informate economic societile comerciale prin sistemul economic. Societile comerciale oglindesc evenimentele economice avnd n vedere definirea lor de esen i structural, n acord cu cerinele conducerii eficiente a unitii. Latura de form se refer la etalonul de exprimare utilizat la metodele de calcul, la exactitatea autentic a datelor de intrare. 4).Prelucrarea i studierea datelor pe baza metodelor i procedeelor analizei economice Pentru a fi analizat, materialul obinut necesit o sistematizare i prelucrare prealabil adaptat studierii evoluiei indicatorilor, comparaiei rezultatelor obinute cu cele prognozate, cu rezultatele perioadelor precedente sau ale altor societi. Pornind de la aprecierea indicatorilor generali, se pot lmuri de la nceput care sunt problemele ce necesit o analiz mai amnunit spre care trebuie ndreptat atenia.
28
Determinarea cauzelor necesit o localizare detaliat a rezultatelor dup tip, o analiz care s depeasc cadrul indicatorilor generali, n care se niveleaz rezultatele i n spatele crora se pot ascunde unele deficiene. n procesul de analiz se stabilesc factorii, gradul i sensul n care acetia influeneaz activitatea economic a societii comerciale. Msurarea influenei lor se face prin metode de analiz adecvate grupului de legturi cauzale care se cerceteaz. 5). Elaborarea concluziilor i a msurilor pentru ridicarea eficienei societii comerciale Pe baza materialului prelucrat se stabilesc att concluziile care privesc laturile principale ale societii comerciale, ct i propunerile pentru mbuntirea lor. Concluziile se refer la problemele eseniale ale activitii economicofinanciare a societii, iar propunerile la msurile concrete ce vor duce la creterea eficienei valorificrii resurselor. Aceasta constituie substana deciziilor adoptate de ctre conducerea societii. 2.3. Indicatori de exprimare a eficienei economice a activitii turistice n ce privete exprimarea eficienei economice, n literatura de specialitate opiniile sunt polarizate n dou direcii: una n care dimensiunile teoretice sunt n favoarea unui singur indicator sintetic al eficienei, de regul ntemeiat pe venitul net la nivelul unitilor i respectiv venitul naional la scara ntregii economii; a doua, n care se opteaz pentru un sistem de indicatori, n ideea surprinderii ntregului coninut al eficienei oricrei activiti economico-sociale (aceasta este de fapt i adoptat de practica economic). Construirea sistemului de indicatori ai eficienei activitii de turism se bazeaz pe principiile generale ale calculului eficienei, pe structura resurselor utilizate, pe componentele eforturilor i efectelor. Indicatorii de exprimare a eforturilor, abordai prin prisma celor dou
29
categorii de resurse (ocupate i consumate). n determinarea efectelor ce urmeaz a fi luate n calculul indicatorilor de eficien trebuie s se in seama de dou variabile fundamentale: spaiul producerii efectelor i categoria de resurse a caror efecte se calculeaz. n ceea ce privete spaiul (sau aria) producerii efectelor, urmeaz a fi distinse: efecte economice n spaiul sau perimetrul funcional al unitilor turistice prestatoare de servicii (indiferent de nivelul organizatoric); efecte economico-sociale i educative n spaiul activitii umane a beneficiarilor serviciilor turistice. Referitor la categoria de resurse, este indiscutabil c trebuie avute n vedere numai cele intrate n circuitul economic implicat n realizarea produsului turistic sau altui efect util al unei activiti din sfera organizatoric a unitilor de turism. Aadar, n evaluarea activitii agenilor economici din turism se opereaz cu efecte economice produse n spaiul propriu de activitate. Deoarece produsul turistic este rezultatul unui ansamblu de activiti specifice, sistemul de indicatori i metodologia de calcul i analiz a eficienei economice se difereniaz n funcie de natura prestaiei.
innd seama, pe de o parte, de complexitatea activitii turistice i necesitatea utilizrii unui sistem de indicatori, iar pe de alt parte, de particularitile amintite, n continuare m voi opri asupra principalilor indicatori pe care i consider absolut necesar a fi utilizai n analiz, urmrirea i proiectarea diferitelor laturi ale activitii turistice. 1. INDICATORII CIRCULAIEI TURISTICE sunt formai din:
a) indicatori privind volumul circulaiei turistice; b) indicatori privind intensitatea i densitatea circulaiei turistice; c) indicatori privind orientarea turistic; a) Indicatorii privind volumul circulaiei turistice exprim dimensiunea
30
fenomenului turistic la nivelul unei uniti de turism, staiuni, zone turistice sau al unei tri. ntre acetia se disting: - numr de turiti : este un indicator sintetic, care reflect numrul de persoane care se deplaseaz n scop turistic n interiorul unei ri sau care efectueaz cltorii care reflect veniturile obinute din activitatea de turism intern i internaional. Acest indicator reprezint punctul de convergen a doi factori importani ai circulaiei turistice : numr de turiti i disponibiliti financiare; - suma cheltuielilor turistice: exprim consumul total de resurse ocazionat de realizarea prestaiilor turistice interne i internaionale. b) Indicatori privind intensitatea i densitatea circulaiei turistice: numrul mediu de turiti pe zi, lun , an, care caracterizeaz intensitatea circulaiei turistice n anumite perioade (calendaristice sau de sezon turistic). Formula de calcul este:
Tz=T/Z
n care: T = numrul total de turiti Z = numrul de zile ale perioadei de calcul durata medie a sejurului : reprezint intervalul de timp n care turitii rmn Acest indicator reflect posibilitatea unitii de turism, zonei turistice sau rii respective de a reine prin oferta ei turitii care o viziteaz. Formula de calcul este:
ntr-o unitate de turism, zon turistic sau ar.
S=Zt/T
n care: Zt = numrul total de zile-turist T = numrul total de turiti Importana acestui indicator deriv din faptul c genereaz efecte economice direct proporionale cu mrimea sa.
31
densitatea circulaiei turistice: exprim legtura dintre circulaia turistic i Formula de calcul este:
populaia unei ri sau zone turistice.
D=T/P
n care: T = numrul total de turiti P - populaia rii
1 capacitatea maxim de primire a unei zone turistice se calculeaz astfel:
C=S*K/N
n care: S = suprafaa total a zonei K = coeficient de corelaie N = suprafaa normat pe o persoan Capacitatea maxim de primire trebuie corelat cu potenialul recreativ al zonei, cu nivelul de dezvoltare al infrastructurii generale i turistice, pentru c depirea unui anumit grad de amenajare conduce la pierderea calitilor naturale ale acesteia. c) Indicatori, privind orientarea turistic : preferina relativa a turitilor : exprim orientarea geografic a fluxurilor Formula de calcul este: turistice emise de o ar.
P=Ti/T
n care: Ti = numrul de turiti emii spre o destinaie "i" T = numrul total de turiti emii de o ar 2 . INDICATORII ACTIVITII (PRESTAIILOR TURISTICE) : Turismul este un sector eterogen, care n vederea nfptuirii obiectivelor
32
sale economice i sociale antreneaz o gam larg de activiti, att specifice, ct i cu caracter general. Astfel, realizarea prestaiilor turistice implic activiti privind: ~ organizarea i contractarea aciunilor turistice; ~ asigurarea serviciilor de cazare i alimentaie; ~ asigurarea serviciilor de tratament i agrement; ~ producerea i distribuirea de bunuri pentru turiti; ~ organizarea transportului acestora. Indicatorii prestaiilor turistice se mpart n: # indicatori ai imitailor de turism specifice; # indicatori ai unitilor deintoare de baz material. # Indicatorii unitilor de turism specifice reflect ansamblul activitilor prin care se asigur angajarea aciunilor turistice la extern sau la intern. Acetia sunt formai din: - indicatori ai unitilor contractante n exterior (ncasri valutare, pli valutare, aport valutar); ~ indicatori ai ageniilor i filialelor de turism intern (indicatori din turism intern, costul aciunilor turistice interne, comisionul ageniilor de turism). # Indicatorii unitilor deintoare de baz material reflect activitile prin intermediul crora se asigur satisfacerea nevoilor turitilor pe toat durata sejurului. O parte din aceste activiti vizeaz numai nevoi fiziologice de baz (odihn, hran, igien), n timp ce altele (agrement, tratament, activiti culturalsportive) satisfac nevoi de recreere sau meninere a sntii, de instruire. Indicatorii unitilor deintoare de baz material se mpart n: a) indicatori generali b) indicatori ai prestaiilor de baz (cazare, alimentaie) c) indicatori ai prestaiilor suplimentare
33
a) Indicatorii generali sunt: volumul ncasrilor totale, din care ncasri din devize libere; ncasarea medie pe turist i ncasarea medie pe zi-turist; cheltuieli totale; venitul net (profitul): determinat ca diferena ntre ncasri i cheltuieli (suma absolut), sau ca raport ntre masa profitului i mijloacele care l-au creat, respectiv rata profitului sau rata rentabilitii (valoarea relativ). Calcularea ratei rentabilitii se poate face n trei variante:
R=P/Vi*100
n care: P = profitul Vi - volumul total al ncasrilor
R=P/Ch*100
n care: P = profitul Ch = volumul cheltuielilor
R=P/Ef+Ec*100
n care: P = profitul Ef = fonduri fixe Ec = mijloace circulante Gradul de utilizare a forei de munc este redat de productivitatea muncii (W), determinat astfel:
W=Vi/N*100
n care: Vi = volumul ncasrilor totale N = numrul mediu al lucrtorilor pe un an
34
O alta variant de calcul poate opera cu venitul net sau profitul la numrtor i/sau numrul lucrtorilor operativi, pe categorii de calificare, la numitor. Un indicator de maxim importan pentru eficiena ntregii activiti de turism este aportul net valutar. n forma absolut, aportul net valutar se determin prin scderea prtilor valutare legate de activitatea turistic din totalul ncasrilor valutare din turism. Sub forma relativ, ca rat, formula de calcul este:
Rav= - Pv/Iv
n care: Pv = profit n valut Iv = volumul ncasrilor valutare totale b) Indicatori ai prestaiilor de baz (cazare, alimentaie) sunt: Activitatea de cazare presupune asigurarea condiiilor de odihn pentru turiti, n spatii de cazare adecvate, cu dotri n msur s satisfac confortul solicitat de acetia. n structura serviciilor turistice cazarea ocup primul loc. Dei eficiena sa poate fi apreciat i evaluat prin intermediul indicatorilor generali (venituri, cheltuieli, profit, rata rentabilitii), sunt i civa indicatori specifici, cum ar fi: ~ ncasarea medie pe loc cazare ( "i" ): este un indicator specific acestei activiti (de tipul efect-efort), rezultat prin raportarea ncasrilor la capacitatea de cazare, n locuri sau locuri-zile. Formulele de calcul sunt:
i=I/NIc
sau
i=I/NLcZ
35
n care: I = volumul ncasrilor NLc = numr de locuri cazare NLcZ = numrul de locuri zile ~ cheltuieli medii pe unitatea de prestaie ( "c" ) : reprezint un indicator specific care reflect consumul de resurse pe loc sau pe loc-zi. Formulele de calcul sunt:
c=Ch/NLc
sau
c=Ch/NLcZ
n care: Ch = volumul cheltuielilor NLc = numrul de locuri cazare NLcZ = numrul de locuri-zile
~ profitul mediu pe pat ("p") : reprezint un indicator specific al acestei activiti, rezultat prin raportarea profitului la capacitatea de cazare (numr paturi). Formula de calcul este:
p=P/NLc
n care: P = profit sau venit net NLc = numr de locuri cazare ~ coeficientul de utilizare a capacitii (CUC): este cel mai reprezentativ
36
indicator de apreciere a eficienei activitii de cazare; se calculeaz ca raport ntre capacitatea de cazare efectiv ocupat la un moment dat sau ntr-o perioad (numr turiti, numr nnoptri, numr zile-turiti) i capacitatea de cazare maxim posibil (numr de locuri i numr zile calendaristice de funcionare).
Formula de calcul este:
CUC=NZT/Cmax*100
n care: NZT = numr zile-turist C max = numr de zile calendaristice de funcionare Activitatea de alimentaie este o form specific a comerului cu amnuntul, n care are loc desfacerea de mrfuri alimentare n starea n care au fost cumprate sau sub forma de preparate culinare din producie proprie, organizndu-se n acelai timp i consumul n uniti proprii. Aceast activitate se caracterizeaz prin aceea c mbin producia preparatelor culinare cu desfacerea lor ctre consumatori. n alimentaie, eficiena este apreciat n baza acelorai criterii generale viznd economisirea resurselor societii, minimizarea eforturilor pentru obinerea unei uniti de venit. Sistemul de indicatori ai activitii de alimentaie are o structur complex, fiind format din: indicatori care reflect procesul circulaiei mrfurilor: volumul de mrfuri, indicatori care reflect activitatea de producie: producia global, costul Avndu-se n vedere complexitatea proceselor din acest sector, eficiena
37
rabatul comercial, cheltuielile de circulaie, TVA; acestei producii.
trebuie s rspund unor criterii specifice care reflect sensul concret de alocare i utilizare a resurselor. Indicatorii de eficien ai alimentaiei sunt: ~ rata rentabilitii n alimentaie: exprim volumul profitului obinut la fiecare mie de lei desfaceri n alimentaie. Se calculeaz n dou moduri: # ca raport procentual ntre masa profitului (P) i volumul de desfaceri (D):
R= - P/D*100
# ca diferena ntre cota medie (procentual) de adaosuri (abateri) comerciale (A) folosite de unitile de alimentaie, i nivelul mediu (procentual) al cheltuielilor de producie i circulaie nregistrat de acestea (C)
R=A-C
Avnd n vedere sistemul de formare a preurilor n alimentaie, valoarea lui "A" din formula de mai sus provine din raportarea unei mase absolute (n lei) a unor venituri brute (rabat, adaos, TVA) la preul final de vnzare n alimentaie (compus din preul de "alimentaie" plus venituri brute). ~ ali indicatori (pariali) de eficien utilizai n alimentaie: productivitatea muncii, gradul de utilizare a timpului de lucru, fluctuaia personalului, nivelul de calificare, raportul dintre personalul operativ i cel tehnico-administrativ, desfaceri medii pe mp suprafa comercial, pe un loc la mas, la 1000 lei fonduri fixe, coeficientul de utilizare a utilajelor. c) Indicatorii prestaiilor suplimentare Cunoscute i sub numele de servicii complementare, serviciile turistice suplimentare au o contribuie din ce n ce mai important la accesul aciunilor turistice, i cuprind n principal activitile care au ca obiect stimularea odihnei active, a petrecerii ct mai plcute a timpului liber.
38
Serviciile suplimentare reprezint o important surs de ncasri, fapt pentru care se impune asigurarea unei bune pregtiri a lor n vederea stimulrii cererii. Principalii indicatori ai eficienei serviciilor suplimentare sunt: venituri din servicii suplimentare, cheltuieli pentru servicii suplimentare, cheltuieli la 1000 lei venituri, profit, rata rentabilitii. Sistemul de indicatori, ca parte integrant a sistemului informaional economic, reprezint un suport indispensabil al cunoaterii activitii complexe a ntreprinderii de turism i al conducerii eficiente a acestuia.
39
CAPITOLUL 3
ANALIZA CIRCULAIEI I OFERTEI TURISTICE N CADRUL SC HAGI SPORT SRL 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. CONSIDERAII GENERALE............................................... pag 41 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI AI CIRCULAIEI TURISTICE.............................................................................. pag 42 ANALIZA OFERTEI TURISTICE........................................ pag 49 ANALIZA SEZONALITII CIRCULAIEI TURISTICE.............................................................................. pag 52 3.4.1. SEZONALITATEA ~ DEFINIIE I METODOLOGIA DE CALCUL................................................................................... pag 52 3.4.2. ANALIZA SEZONALITII NUMRULUI DE TURITI ................................................................................................ ... pag 53 3.4.3. CONSECINELE SEZONALITII.................................. pag 54
40
CAPITOLUL 3
ANALIZA CIRCULAIEI I OFERTEI TURISTICE N CADRUL SC HAGI SPORT SRL
Factorul primordial cu impact direct asupra cererii pe piaa cererii turistice n general, i a cererii hoteliere n special, l constituie cuantumul condiiilor economice naionale. Aceste condiii, reflectndu-se direct n nivelul veniturilor familiale, determin totodat i o anumit repartiie ntre consumul indispensabil i consumul liber, i influeneaz nemijlocit piaa turismului intern, respectiv a turitilor romni. 3.1. Consideraii generale Existena unor mari ntreprinderi de stat n turismul romnesc, care concentreaz activitatea unor ntregi staiuni, nu este dect o motenire nefericit a vechiului regim, un exemplu de management defectuos. Constana are o capacitate de primire mai mic dect cererea n perioada sezonului. Acest fenomen are implicaii multiple, n primul rnd asupra tarifelor foarte mari i a serviciilor care sunt uneori mult sub clasificarea hotelului. De altfel, chiar i n presa internaional au aprut comentarii referitoare la faptul c, n ceea ce privete tarifele hoteliere practicate, litoralul romanesc este foarte scump. Cele prezentate mai sus conduc la necesitatea abordrii pieei agentului economic n mod difereniat pe cele dou sectoare: turiti romni; turiti strini. Acest lucru este foarte necesar pentru c, dei ponderea turitilor romni
41
este net superioar, eficiena sectorului extern este deosebit, datorit tarifelor difereniate la serviciile de cazare practicate de societate. n plus, abordarea separat a celor dou categorii de turiti corespunde n fond analizei acestor segmente de pia distincte crora li se adreseaz oferta de turism i n cazul Hotelului Iaki. 3.2. Analiza principalilor indicatori ai circulaiei turistice Principalii indicatori ai circulaiei turistice sunt: 1) numrul de turiti : reprezint totalitatea turitilor sosii, cazri i nregistrai o singur dat pentru fiecare perioad de cazare nentrerupt. Evoluia acestui indicator este prezentat n anexa nr 1. Din acest tabel rezult c cei mai muli turiti au fost nregistrai n anul 2004 (4 554 turiti), fiind cu 752 turiti mai mult dect n anul de baz 2003 datorit creterii numrului de camere. n 2005 numrul turitilor a sczut fa de anul 2004 la 4 451 (cu 103 turiti), fiind totui mai mare dect n anul 2003 (cu 649 turiti). Se mai poate observa c majoritatea clienilor au fost romni, respectndu-se evoluia numrului total de turiti. Calitatea serviciilor a crescut motiv pentru care turitii strini au fost tot mai numeroi, de la 885 n anul 2003, la 1 541 n anul 2005. Evoluia n dinamic a acestui indicator este prezentat n tabelul numrul 2. n conformitate cu acest tabel, numrul total de turiti a crescut n anul 2004 fa de anul precedent cu 19,8%, iar n anul 2005 fa de acelai 2003 cu 17,1 %. n ceea ce privete turitii romni, numrul acestora a crescut cu 15,1 % n anul 2004 fa de anul de baz 2003, iar n anul 2005 a sczut fa de anul de baz 2003 cu 0,3 %. Numrul turitilor strini ns a tot crescut, cu 35,1 % n primul an (2004), i cu 74,1 % n anul 2005 fa de anul 2003, datorit mbuntirii calitii serviciilor oferite de aceast societate.
42
Evoluia n structur a indicatorului "numr de zile" este prezentat n tabelul numrul 3. Dup cum se observ, ponderea turitilor romni este mult mai mare dect cea a turitilor strini, datorit numrului mare de "turiti" fotbaliti, antrenori, senatori i deputai cazai n acest hotel. n anul 2003 turitii romni au avut cea mai mare pondere (76,7 %), aceasta scznd n anul 2005 la 65,3 %, mai mic chiar dect cea din anul 2004 (73,7 %). Ponderea turitilor strini a atins apogeul n anul 2005 (cu 34,7 %), anul cel mai slab fiind 2003 (cu 23,3 %). Aceast cretere a ponderii turitilor strini este rezultatul orientrii strategiei de pia a firmei ctre piaa extern.
Anexa nr.1 Evoluia indicatorului "numr de turiti" n perioada 2003-2005
INDICATORUL 2003 Total numr turiti, din care: Romni Strini

Sursa: Raportul anual
ANII 2004 4554 2005 4451
3802
2917 885
3358 1196
2910 1541
43
Tabel nr 2 Evoluia n dinamic a indicatorului "numr de turiti" n perioada 2003-2005 (%)
INDICATORUL 2003 Total numr turiti din care: Romni Strini 100 100 100
ANII 2004/2003 119,8 115,1 135,1 2005/2003 117,1 99,7 174,1
Tabel nr 3 Evoluia n structur a indicatorului "numr de turiti" n perioada 2003-2005 (%) ANII INDICATORUL 2003 Total numr turiti, din care: Romni Strini 100 76,7 23,3 2004 100 73,7 26,3 2005 100 65,3 34,7
2) Numrul de zile-turist (sau numr de nnoptri) : se obine prin nsumarea numrului de zile de edere ale fiecrui turist.
44
Evoluia acestui indicator este prezentat n anexa numrul 2. Acest indicator are pe total cele mai mari valori n anul 2004 (19 140 zileturist), mai mult cu 2 672 zile-turist dect n anul 2003, i cu 1 708 zile-turist dect n anul 2005. Numrul zile-turiti romni a fost cel mai mare n primul an analizat (46 420 zile-turist), fa de 39 879 n anul 2004, i de 31 678 n anul 2005. n ceea ce privete numrul zile-turiti strini, acesta a cunoscut cele mai mari valori n anul 2005 (11 282 zile-turist), i cele mai mici n anul 2004 (cu 6 170 zile-turist). Evoluia n dinamic a indicatorului "numr zile-turist" este prezentat n tabelul numrul 4. Acest indicator a sczut pe total cu 16,2 % n anul 2004 fa de anul 2003, i cu 28,9 % n anul 2005 fa de acelai 2003. Numrul zile-turiti romni a sczut, la 85,9% n anul 2004, i la 68,2% n anul 2005. n schimb, numrul zileturiti strini a crescut n anul 2005 fa de anul de baz 2003 cu 42,8%. Anexa nr 2 Evolui a indicatorului "numr zile-turist" n perioada 2003-2005
45
ANII INDICATORUL Total numr zile-turist, din care: Romni Strini

2003 16 468
2004 19 140
2005 17 432
46 420 7 930
39 879 6 170
31 678 11 282
Tabelul nr 4 Evoluia n dinamic a indicatorului "numr zile-turist" n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix INDICATORUL 2003 Total numr zile-turist Romni Strini 100 100 100 ANII 2004/2003 116,2 85.9 78.1 2005/2003 105,8 68,2 142,8
46
Anexa nr 3 Evoluia indicatorului "durata medie a sejurului" n perioada 2003-2005
ANII INDICATORUL Romni Strini

2003 14,5 11,8
2004 10.1 9,8
2005 9.1 11.5
Tabel nr 5 Evoluia n dinamic a indicatorului "durata medie a sejurului" n perioada 2003-2005(%) Indici cu baz fix
INDICATORUL 2003 Total durata medie a sejurului Romni 100 100
ANII 2004/2003 71,1 69,6 2005/2003 67,6 62,7
47
Strini
100
83,05
97,4
3) Durata medie a sejurului Evoluia acestui indicator este prezentat n anexa numrul 3. Pe total indicatorul "durata medie a sejurului" a cunoscut o descretere n anul 2004 fa de anul 2003 (cu 3,1 zile), i una n anul 2005 fa de 2004 (cu 0,5 zile). n ceea ce privete turitii romni, acetia au avut o durat medie a sejurului n anul 2003 de 14,5 zile, aceasta scznd n anul 2004 la 4,4 zile, datorit "turitilor" fotbaliti i antrenori, pentru care camera de hotel este "a doua cas". n anul 2005 durata medie a sejurului turitilor romni a avut valoarea de 9,1 zile. De asemenea, durata medie a sejurului turitilor strini a sczut, de la 11,8 zile n anul 2003, la 9,8 zile n anul 2004. Evoluia n dinamic a indicatorului "durata medie a sejurului" este prezentat n tabelul numrul 5. Pe total durata medie a sejurului a sczut cu 28,9% n anul 2004 fa de anul 2003, i cu 32,4% n anul 2005 fa de acelai 2003. Durata medie a turitilor strini a sczut cu 16,95% n primul an, i cu 2,6% n anul 2005 fa de anul 2003. Turitii romni i-au scurtat sejurul n anul 2004 fa de anul 2003 cu 30,4%, i n anul 2005 fa de anul de baz 2003 cu 37,3 %. 4) Coeficientul de utilizare a capacitii : se obine prin raportarea capacitii de cazare efectiv ocupat la un moment dat la capacitatea de cazare maxim posibil. Evoluia acestui indicator este evideniat n anexa numrul 4. Acest indicator a prezentat oscilaii, de la 37,6% n anul 2003, la 43,7% n anul 2004, i la 39,8% n anul 2005, datorit scderii numrului de turiti pe de o parte, i pe de alta datorit creterii numrului de camere de la 60 la 98.
48
Anexa nr 4 Evoluia indicatorului "coeficientul de utilizare a capacitii" n perioada 2003-2005 (%) ANII INDICATORUL Coeficientul de utilizare a capacitii
2003 37,6
2004 43,7
2005 39,8
Tabelul nr 6 Evoluia n dinamic a indicatorului "coeficientul de utilizare a capacitii" n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix INDICATORUL 2003 Coeficientul de utilizare a capacitii i din acest tabel se observ c valoarea acestui indicator a crescut cu 16,2
49
ANII 2004/2003 116,2 2005/2003 105.8
100
% n anul 2004 fa de anul 2003, i cu 5,8 % n anul 2005 fa de anul 2003, datorit att scderii numrului turitilor cazai n hotel, ct i mririi numrului de camere disponibile.
3.3. Analiza ofertei turistice Oferta turistic a hotelului se poate analiza cu ajutorul mai multor indicatori, cum ar fi : numrul de locuri cazare i numrul de locuri la mese.
1) Numr de locuri cazare : este un indicator care arat concret dimensiunea
capacitii de cazare.
Anexa nr 5 Evoluia indicatorului "numr locuri cazare" n perioada 2003-2005
ANII INDICATORUL 2003 120 2004 120 2005 200
Numr locuri cazare

Se constat din aceast anex c numrul locurilor de cazare a fost constant pn n anul 2004, i n anul 2005 a crescut cu 80 de locuri.
50
Tabelul nr 7 Evoluia n dinamic a indicatorului "numr locuri cazare" n perioada 2003-2005 (%)
Indici cu baz fix INDICATORUL 2003 Numr de locuri cazare 100 ANII 2004/2003 100 2005/2003 166,6
Se observ, deci c numrul locurilor de cazare a crescut cu 66,6% n anul 2005 fa de anul 2003. 2) Numr locuri la mese: este indicatorul care reflect capacitatea restaurantului. Anexa nr 6 Evoluia indicatorului "numr locuri la mese" n perioada 2003-2005 ANII INDICATORUL Numr de locuri la mese 2003 110 2004 130 2005 220
51
n conformitate cu acest tabel, numrul de locuri la mese a crescut, de la 110 n anul 2003, la 130 n anul 2004, i la 220 n anul 2005, ca urmare a creterii numrului de locuri de cazare. Evoluia n dinamic a indicatorului "numr de locuri la mese" este prezentat n tabelul numrul 8.
Tabelul nr 8 Evoluia n dinamic a indicatorului "numr locuri la mese" n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix ANII INDICATORUL 2003 Numr de locuri la mese n ceea ce privete "numrul de locuri la mese", acest indicator a crescut 100 % n anul 2005 fa de anul 2003, fiind deci o cretere semnificativ. 100 2004/2003 118.1 2005/2003 200
52
3.4. Analiza sezonalitatii circulaiei turistice 3.4. l. Sezonalitatea ~ definiie i metodologia de calcul SEZONALITATEA reprezint una din caracteristicile de baz ale turismului, cu implicaii asupra modului de organizare i desfurare a activitii unitilor de turism, asupra volumului i calitii serviciilor prestate i a eficienei economico-sociale. Sezonalitatea este generat de : ~ cauze legate de condiii climaterice; ~ obinuina consumatorului de a-i lua concedii n anumite perioade ale anului, optime din punct de vedere climateric; ~ cauze de ordin social, legate ndeosebi de mecanismul vacanelor pentru elevi i studeni. Caracterul sezonier al consumului turistic face ca n anumite perioade ale anului s se manifeste situaii de pia diferite. Astfel, n timpul sezonului turistic, cnd cererea este mai mare, piaa turistic este a vnztorului, iar n extrasezon situaia se schimb, n sensul c piaa turistic devine o pia a cumprtorului. Aceste particulariti trebuie cunoscute i analizate n scopul corelrii n diferite perioade ale anului a ofertei turistice cu volumul i structura cererii. Pentru analiza sezonalitatii se folosesc coeficieni de sezonalitate, care msoar variaiile unui fenomen n diferite perioade ale anului. Determinarea acestor coeficieni se poate face prin mai multe metode. Una dintre acestea este metoda mediei aritmetice:
Ks=X/ X
n care: X = media lunar general
53
X = ncasarea medie lunar Cu ct valoarea acestor coeficieni se ndeprteaz de "l", cu att caracterul sezonier al fenomenului cercetat este mai pronunat, i invers, cu ct se apropie de "l", cu att sezonalitatea se atenueaz.
INDICATOR AN/ I LUN NUMR TURITI 2003 2004 2005
10
11 93
12
Total
92 153 199 249 368 581 701 788 233 115
230 3802
110 161 219 265 450 791 850 1010 202 138 114 244 4554 98 159 160 271 437 680 909 1021 215 148 117 236 4451 356
Numr mediu de 100 158 193 262 418 684 820 940 217 134 108 237 turiti calculat lunar (X) COEFICIENT DE SEZONALITATE (Ks) 0,63 0,66 0,7 0,79 0,8 0,85 0,98 1,1
1,2 1,36 1,39 1,53 1,00
3.4.2. Analiza sezonalitii numrului de turiti Evoluia coeficientului de sezonalitate a numrului de turiti cazai n Hotelul Iaki este prezentat n anexa numrul 7. Conform tabelului, sezonalitatea este influenat sensibil de vacana de var. Lunile cu cel mai mare coeficient de sezonalitate sunt: ~ iunie-septembrie, cnd litoralul este n plin forfot. Iar lunile cu cel mai sczut coeficient de sezonalitate sunt noiembrie, ianuarie, februarie, cnd frigul i face apariia. Aceste variaii ale numrului de turiti sunt specifice unitii hoteliere i de alimentaie Hotel Iaki, pentru c cea mai mare parte a turitilor romni prefer lunile de var, care n iunie, iulie i august au concediu, iar n timpul
54
anului nu mai apeleaz la serviciile hoteliere i de alimentaie ale hotelului. 3.4.3. Consecinele sezonalitii Consecinele sezonalitii sunt: utilizarea parial n extrasezon a bazei tehnico-materiale face ca raportul dintre cheltuielile efectuate i veniturile realizate s nregistreze o evoluie nefavorabil i s afecteze nivelul rentabilitii; concentrarea sezonier a activitii determin oscilaii n intensitatea i eficiena utilizrii forei de munc, n timp ce n perioadele de vrf este suprapopulat; ca urmare a sezonalitii accentuate apar situaii cnd nu se poate face fa solicitrilor, iar n unele mprejurri se efectueaz prestaii de calitate necorespunztoare; calitatea prestaiilor turistice este influenat de caracterul sezonier al activitii i prin faptul c aceasta antreneaz o fluctuaie mare de personal, folosirea sezonier a cadrelor determin un nivel mai sczut al calificrii lor i, n consecin, al calitii serviciilor prestate.
55
CAPITOLUL 4
EVOLUIA INDICATORILOR ECONOMICO- FINANCIARI AI ACTIVITII TURISTICE STUDIU DE CAZ: SC HAGI SPORT SRL
4.1.
ANALIZA INDICATORILOR RESURSELOR UMANE.................................................................................... pag 57
4.2.
ANALIZA INDICATORILOR BAZEI TEHNICO-
56
MATERIALE.......................................................................... pag 69 4.3. ANALIZA ECONOMICO-FINANCIAR A ACTIVITII TURISTICE............................................................................ pag 77 4.4. ANALIZA INDICATORILOR EFICIENEI SERVICIILOR SUPLIMENTARE.................................................................. pag 100
CAPITOLUL 4
EVOLUIA INDICATORILOR ECONOMICO-FINANCIARI AI ACTIVITII TURISTICE STUDIU DE CAZ: SC HAGI SPORT SRL 4.1. Analiza indicatorilor resurselor umane Principalii indicatori ai resurselor umane sunt: A) Indicatorii asigurrii cu for de munc: a) indicatori ai efectivului de personal (numr personal existent) Anexa nr 8 Evoluia indicatorului "numr de personal" n perioada 2003-2005
ANII
INDICATORUL NUMR TOTAL din care:
2003 224
2004 231
2005 230
57
PERSONAL EXISTENT NUMR PERSONAL NECESAR
Hotel Restaurant TOTAL din care: Hotel Restaurant
199 25 223 198 25
204 27 228 202 26
203
27
228 201 27
Sursa: Raportul anual, Bilanul contabil, Cont de profit i pierderi
Personalul existent pe total a crescut n anul 2004 fa de anul 2003 cu 7 de salariai, dar n urmtorul an numrul acestora a sczut la 230. Numrul personalului din hotel a cunoscut aceeai evoluie, crescnd de la 199 (ct era n anul 2003) la 204 (n anul 2004), i scznd apoi la 203 (n anul 2005). n ceea ce privete numrul personalului din restaurant, acesta a cunoscut o evoluie cresctoare, de la 25 n anul 2003 la 27 n anul 2005. Numrul personalului necesar se observ c este inferior celui existent, cu o singur excepie, numrul personalului existent n restaurant fiind egal cu numrul personalului necesar n restaurant, adic 27. Evoluia pe posturi a forei de munc este prezentat n tabelul numrul 9. Din acest tabel se observ c fora de munc pe total a crescut pn la 230 persoane n anul 2005. Personalul TESA a cunoscut ns o crestere de o persoan de la 26 n anul 2003, la 27 n anul 2004, reducndu-se iar n 2005. Evoluia personalului operativ a urmat aceeai evoluie ca totalul, scznd la 204 n anul 2005 fa de 2004. n dinamic, numrul total de personal a crescut cu 3,1 % n 2004 scznd la 2,6 % n 2005; n aceeai perioad personalul TESA i cel operativ a avut creteri i descreteri.
Evoluia n dinamic pe posturi a forei de munc
58
n perioada 2003-2005
TESA Operativ
Tabel nr 9 Evoluia i dinamica pe posturi a forei de munc n perioada 2003-2005 ANII INDICATORUL Total personal, din care: TESA Operativ 2003 224 26 198 2004 231 27 206 Indici cu baz fix INDICATORUL Total personal TESA Operativ 2003 100 100 100 2004/2003 103,1 101 103,7 2005/2003 102,6 100 103,03 Tabelul nr 10 Evoluia n structur pe posturi a forei de munc n perioada 2003-2005 (%)
59
2005 230 26 204
ANII INDICATORUL Total personal, din care: TESA OPERATIV 2003 100 11,4 88,6 2004 100 11,1 88,9 2005 100 11,4 88,6
n anii 2003 i 2005 ponderile personalului TESA i a celui operativ n totalul forei de munc au fost aceleai, respectiv 11,4% pentru personalul TESA i 88,6% pentru cel operativ. Anexa nr 9 Evoluia pe sexe a forei de munc n perioada 2003-2005 ANII
INDICATORUL Total personal
2003 224
2004 231
2005 230
Sex feminin Sex masculin
168 56
171 60 Indici cu baz fix
167 63
INDICATORUL Total personal
2003 100
2004/2003 103,4
2005/2003 102,7
60
Sex feminin Sex masculin
100 100
102,2 106,7
99,6 112
Ceea ce se observ din aceast anex este c personalul de sex feminin n anul 2005 a sczut fa de anul 2003 cu o persoan (0,4%). n ceea ce privete ns salariaii de sex masculin, numrul acestora a crescut de la 56 n anul 2003 la 63 persoane n anul 2005 ( 12%).
Tabelul nr 11 Evoluia n structur pe sexe a forei de munc n perioada 2003-2005 (%) ANII INDICATORUL 2003 Sex feminin Sex masculin 74,9 25,1 2004 74,1 25,9 2005 72,6 27,4
De aici se poate observa c ponderea salariatelor a sczut, de la 74,9% n anul 2003, la 72,6% n anul 2005. n ceea ce privete numrul salariailor de sex masculin, acesta a cunoscut o cretere, de la 25,1% n anul 2003, la 27,4% n anul 2005.
61
Anexa 10 Evoluia i dinamica pe nivele de pregtire a forei de munc n perioada 2003-2005
ANII INDICATORUL 2003 224 28 152 44 2004 231 27 154 50 Indici cu baz fix INDICATORUL Total personal Cu studii superioare Cu studii medii Fr studii 2003 100 100 100 100 2004/2003 103,1 96,4 101,3 113,6 2005/2003 102,6 103,6 102,6 102,2 2005 230 29 156 45
Total personal, din care: Cu studii superioare Cu studii medii Fr studii
62
Aceast anex ne arat c salariaii cu studii superioare au evoluat, de la 28 n anul 2003, la 29 n anul 2005 (3,6 %). Aceeai evoluie a avut-o i personalul cu studii medii, creterea acestuia fiind de la 152 salariai n anul 2003, la 156 salariai n anul 2005 (2,6 %). n ceea ce privete salariaii fr studii, se observ c numrul acestora a crescut n anul 2005 fa de anul 2003 cu o persoan (2,2 %). Tabelul nr 22 Evoluia n structur pe nivele de pregtire a forei de munc n perioada 2003-2005 (%) ANII INDICATORUL Total personal, din care: Cu studii superioare Cu studii medii Fr studii 12,3 67,7 20.0 12,0 66,6 21,4 12,7 66,6 20,7 2003 100 2004 100 2005 100
Ponderea personalului cu studii superioare a cunoscut o cretere n anul 2005 pn la 12,7%. De asemenea, ponderea personalului cu studii medii a sczut n anul 2005 cu 1,1%, dar ponderea personalului fr studii a crescut cu 0,7% n acelai an.
63
Anexa nr 11 Evoluia i dinamica pe vrste a forei de munc n perioada 2003-2005 ANII INDICATORUL Total personal, din care cu vrsta: ntre 18-30 ani ntre 31-49 ani Peste 50 ani 2003 224 47 101 76 2004 231 49 105 78 Indici cu baz fix INDICATORUL Total personal ntre 18-30 ani ntre 3 1-49 ani Peste 50 ani 2003 100 100 100 100 2004/2003 103,1 104,2 103,9 102,6 2005/2003 102,6 95,7 103,9 105,2 2005 230 45 105 80
64
Din anex se poate observa c personalul cu vrsta ntre 18-30 ani a sczut n anul 2005 fa de anul 2003 cu 2 salariai (4,3%). Personalul cu vrsta ntre 3149 ani a crescut n perioada 2003-2005 cu 4 salariai (3,9%). Ct despre cei de peste 50 de ani, numrul acestora, de asemenea, a crescut n perioada analizat cu 5,2 %. Tabelul nr 13 Evoluia n structur pe vrste a forei de munc n perioada 2003-2005 (%) ANII INDICATORUL ntre 18-30 ani ntre 3 1 -49 ani Peste 50 ani 2003 21,0 45,3 33,7 2004 21,2 45,2 33,6 2005 19,6 45,7 34,7
Ponderea cea mai mare o au salariaii cu vrsta ntre 31-49 ani, aproape 50%, (ceea ce este un lucru mbucurtor, pentru c aceti sunt nc tineri i au putere de munc, dar au i experien n domeniu), iar cea mai mic cei cu vrsta cuprins ntre 18-30 ani (n jur de 21%).
65
EVOLUIA N STRUCTUR A PERSONALULUI PE VRSTE N ANUL 2003
Intre 18-30 ani
Intre 3 1 -49 ani Peste 50 ani
Intre 18-30 ani
Intre 3 1 -49 ani
Peste 50 ani
Intre 18-30 ani Intre 3 1 -49 ani Peste 50 ani
66
B) Indicatori ai utilizrii forei de munc (productivitatea muncii anual i zilnic). Anexa nr 12 Evoluia productivitii muncii n perioada 2003-2005 INDICATORUL 2003* ANII 2004* 2005**
Venituri totale Numr lucrtori Productivitatea muncii anual Productivitatea
Lei Pers Lei
60.690.000.000 83.498.000.000 224 270.937.500 231 361.463.203
10.119.000 204 49.603
Lei
742.295
990.310
136
muncii zilnic salariat/zi

Sursa: Raportul anual, Bilanul contabil, Cont de profit i pierderi Legend: * lei ROL **lei RON
Productivitatea muncii anual a nregistrat creteri continue, de la
67
270.937.500 lei/salariat n anul 2003, la 49.603 lei/salariat n anul 2005, n mare msur datorit creterii tarifelor la serviciile prestate de societate n aceast perioad, i deci a veniturilor totale. Aceeai evoluie a avut-o i productivitatea muncii zilnic, aceasta crescnd de la 742.295 lei salariat/zi la 136 lei salariat/zi n perioada 2003 - 2005. Rezult din tabelul urmtor c att productivitatea muncii anual, ct i cea zilnic au crescut n anul 2005 fa de anul de baz 2003 cu 145,2%, datorit n principal creterii veniturilor pe baza inflaiei. Tabelul nr 14 Evoluia n dinamic a productivitii muncii n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix ANII INDICATORUL 2003 Productivitatea muncii anual Productivitatea muncii zilnic 100 201,9 245,2 100 2004/2003 201,9 2005/2003 245,2
4.2. Analiza indicatorilor bazei tehnico-materiale Principalii indicatori ai bazei tehnico-materiale sunt:
68
A) Indicatorii capacitii de prestaie : a) indicatori ai utilizrii capacitii de prestaie extensive (capacitatea de prestaie utilizat, coeficient de utilizare a capacitii) i intensive (ncasri medii pe loc mas, ncasri medii pe loc zi). Anexa nr 13 Evoluia indicatorilor de utilizare a capacitii de prestaie n perioada 2003 -2005 INDICATORI 2003* Capacitatea Dispo hotelului nibil Utili Loc zile Loc zile % Loc mas Lei Lei Lei Lei 120 45 37,6 110 ANII 2004* 120 52 43,7 130 2005** 200 80 39,8 220
zat Coeficientul de utilizare Capacitatea restaurantului ncasri hotel ncasri medii pe loc zi ncasri restaurant ncasri medii pe loc mas
39.701.000.000 61.657.000.000 7.202.300 325 660 553 854 1 069 803
12.181.000.000 14.763.000.000 2.517.200 ROL 39846 ROL 77071 RON 107205
Sursa: Raportul anual, Bilanul contabil, Contul de profit i pierderi Legend: *lei ROL ** lei RON
Se constat c ncasrile din activitatea hotelier sunt mult mai ridicate dect cele din activitatea de alimentaie, aceast situaie meninndu-se i pentru
69
ncasrile medii pe loc zi i pe loc mas. O msur pentru creterea ncasrilor n activitatea de alimentaie ar fi instruirea personalului care trebuie s presteze servicii de calitate spre satisfacia clienilor. Tabel nr 15 Evoluia in dinamic a indicatorului ncasri medii n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix ANII INDICATORUL ncasri medii pe loc zi ncasri medii pe loc mas Se poate vedea c s-au nregistrat creteri semnificative la ncasrile medii pe loc zi. Astfel, fa de anul 2003, n anul 2005 acestea au crescut cu 3 282%. n ceea ce privete ncasrile medii pe loc mas, i acestea au crescut n anul 2005 fa de anul 2003 cu 169%. Se poate observa deci, c activitatea de alimentaie nu a fost foarte profitabil. O cauz major sunt preurile cu un adaos mare, iar calitatea nu se ridic la ateptrile clienilor. B) Indicatorii fondurilor fixe: a)indicatori ai existentului de fonduri fixe ( valoarea medie a fondurilor fixe). n dinamic fondurile fixe totale au crescut n perioada 2003-2005 cu
70
2003 100 100
2004/2003 1701 193
2005/2003 3282 269
202,4%, cele din hotelrie cu 224,3%, iar cele din alimentaie cu 147%. Deci creterea total s-a bazat mai mult pe fondurile fixe din hotelarie dect pe cele din alimentaie, pentru c aici s-au realizat cele mai multe dotri. Anexa nr 14 Evoluia indicatorului "fonduri fixe" n perioada 2003-2005 INDICATORUL ANII 2003* Total Hotel Fonduri fixe Restaurant 3.896.000.000 6.957.000.000 962.100 2004* 2005** 4.157.900 3.195.800
13.751.000.000 23.288.000.000 9.855.000.000 16.331.000.000
Sursa: Raportul anual, Bilanul contabil, Cont de profit i pierderi Legend: *lei ROL ** lei RON
Pe total fondurile fixe au crescut n cei trei ani cu 2.782.800 lei. n hotel acestea au crescut de la 9.855.000.000 lei n anul 2003 la 3.195.800 lei n anul 2005, iar n restaurant au crescut de la 3.896.000.000 lei n anul 2003, la 962.100 lei n ultimul an analizat. n dinamic fondurile fixe totale au crescut n perioada 2003-2005 cu 202,4%, cele din hotelrie cu 224,3%, iar cele din alimentaie cu 147%. Deci, creterea total s-a bazat mai mult pe fondurile fixe din hotelarie dect pe cele din alimentaie, pentru c aici s-au realizat cele mai multe dotri. Tabel nr 16
71
Evoluia n dinamic a indicatorului "fonduri fixe" n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix ANII INDICATORUL Total Fonduri fixe Hotel Restaurant 2003 100 100 100 2004/2003 169,4 165,7 178,6 2005/2003 302,4 324,3 247
Tabelul nr 17 Evoluia n structur a indicatorului "fonduri fixe" n perioada 2003-2005 (%)
ANII INDICATORUL Total Fonduri fixe Hotel Restaurant 2003 100 71,7 28,3 2004 100 70,1 29,9 2005 100 76,9 23,1
Pe toi cei trei ani analizai ponderea fondurilor fixe din activitatea hotelier a fost de peste trei ori mai mare dect ponderea fondurilor fixe din
72
activitatea de alimentaie. b) indicatori ai eficienei utilizrii fondurilor fixe (ncasri la 100 lei fonduri fixe, beneficii la 1000 lei fonduri fixe). EVOLUIA N STRUCTUR A FONDURILOR FIXE N ANUL 2003
Hotel Restaurant
EVOLUIA N STRUCTUR A FONDURILOR FIXE N ANUL 2004
Hotel Restaurant
EVOLUIA N STRUCTUR A FONDURILOR FIXE N ANUL 2005
Hotel Restaurant
Anexa nr 15 Evoluia indicatorilor eficienei utilizrii fondurilor fixe n perioada 2003-2005
73
INDICATORUL
U/M 2003*
ANII 2004* 2005**
ncasri
Total Hotel Restaurant
lei lei lei lei lei lei lei lei lei lei lei lei lei lei lei
51.881.000.000 76.420.000.000 9.719.500 39.700.000.000 61.658.000.000 7.202.300 12.181.000.000 14.762.000.000 2.517.200 11.426.000.000 24.652.000.000 1.497.600 12.664.000.000 28.843.000.000 2.350.200 -1.238.000.000 -3.691.000.000 -852.600
Beneficii
Fonduri fixe
13.751.000.000 23.288.000.000 4.157.900 9.855.000.000 16.331.000.000 3.195.800 3.896.000.000 6.957.000.000 3.773.000.000 3.282.000.000 4.028.000.000 3.776.000.000 3.126.000.000 831.000.000 2.122.000 1.059.000.000 962.100 233.800 225.400 261.600 35.200 73.500 -88.600
ncasri la 1000 lei
Beneficii Ia 1000 lei fonduri fixe
1.285.000.000 1.766.000.000 -396.000.000 -531.000.000
Sursa: Raportul anual, Bilanul contabil, Cont de profit i pierderi Legend: * lei ROL ** lei RON
Dup cum se observ, n aceast perioad ncasrile la 1000 lei fonduri fixe pe total au sczut n anul 2005 fa de anul 2003 cu 143.500 lei. Pe hotel
74
aceste ncasri au sczut de asemenea, de la 4.028.000.000 lei n anul 2003 la 225.400 lei n anul 2005, pe restaurant ns au crescut n ultimul an la 261.600 lei. n ceea ce privete beneficiile la 1000 lei fonduri fixe, situaia acestora este urmtoarea : pe total au crescut n anul 2004, dar au sczut apoi n anul urmtor la 35.200 lei; n hotel situaia este asemntoare, crescnd n anul 2004 la 1.766.000.000 lei, dar scznd n anul 2005 la 73.500 lei; n restaurant situaia este dezastruoas, nregistrndu-se de fapt pierderi n toi cei trei ani analizai, de la -396.000.000 lei n primul an, la -88.600 lei n ultimul an. Tabelul nr 18 Evoluia n dinamic a indicatorilor "ncasri la 1000 Iei fonduri fixe i "beneficii la 1000 lei fonduri fixe" n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix INDICATORUL 2003 Total ncasri la 1000 lei fonduri fixe Hotel Restaurant Total Beneficii la 1000 lei fonduri fixe Hotel Restaurant 100 100 100 100 100 100 ANII 2004/2003 87 94 68 127 137 134 2005/2003 62 56 84 42 57 224
Pe total ncasrile la 1000 lei fonduri fixe au sczut fa de perioada de baz cu 38% n anul 2005. n hotel aceste ncasri au sczut pn la 56% n
75
ultimul an, iar n restaurant pn la 84%. n ceea ce privete beneficiile la 1000 lei fonduri fixe, acestea au crescut pe total n anul 2004 cu 27%, dar au sczut n anul urmtor cu 42% fa de anul de baz. De asemenea, beneficiile pe hotel au crescut la nceput cu 37%, urmnd apoi o descretere fa de anul 2003 cu 57%. n restaurant s-au nregistrat pierderi, la nceput cu 34%, iar apoi cu 124% fa de anul de baz 2003. Aceste pierderi ale restaurantului coboar cu mult ncasrile per total ale activitii turistice. Dotrile pentru restaurant au fost fcute dar se pare c nu s-a lucrat suficient la partea cu personalul i la calitatea serviciilor.
4.3. Caracterizarea economico-financiar a activitii turistice
76
Principalii indicatori economico-financiari sunt: A)Veniturile totale Evoluia indicatorului "venituri totale" n perioada 2003-2005 Anexa nr 16 INDICATORUL 2003* Venituri Totale Exploatare Financiare Excepionale 60.690.000.000 51 881 000 000 8.754.000.000 55.000.000 ANII 2004* 83.498.000.000 76.420.000.000 7.026.000.000 53.000.000 2005** 10.119.000 9.719.500 390.500 9000
Veniturile societii pe total au crescut foarte mult de la un an la altul. n activitatea de exploatare veniturile au crescut cu 4 531 400 lei n anul 2005 fa de anul 2003. n activitatea financiar ns veniturile au sczut pn la 390.500 lei n anul 2005. Veniturile din activitatea excepional au avut o cretere pn la 9000 lei n anul 2005. Creterea veniturilor pe total i n activitatea de exploatare s-a bazat n primul rnd, pe creterea tarifelor la serviciile prestate (n mare parte datorit inflaiei).
77
Tabel nr 19 Evoluia dinamic a indicatorului venituri totale n perioada 2003 2005 (%)
Indici cu baz fix INDICATORUL 2003 Totale Exploatare Venituri Financiare Excepionale 100 100 100 100 ANII 2004/2003 137,6 147,3 80,3 96,4 2005/2003 166,7 187,3 44,6 163,6
Pe total veniturile au crescut n anul 2005 fa de anul de baz cu 66,7%. Veniturile din activitatea de exploatare au crescut de asemenea, cu 87,3% n anul 2005 fa de anul de baz. n ceea ce privete veniturile din activitatea financiar, acestea au cunoscut o descretere, cu 55,4% n anul 2005 fa de anul de baz. n activitatea excepional veniturile au crescut n anul 2005 cu 63,6% fa de anul de baz. Tabel nr 20 Evoluia n structura a indicatorului "venituri totale" n perioada 2003-2005 (%)
78
ANII INDICATORUL 2003 Totale Exploatare Financiare Excepionale 100 85,5 14,4 0,1 2004 100 91,5 8,4 0,1 2005 100 96 3,9 0,1
Venituri
Ponderea veniturilor din exploatare a crescut continuu, de la 85,5% n anul 2003, la 96% n anul 2005. Veniturile din activitatea financiar, ns, au sczut de la 14,4% n anul 2003, la 3,9% n anul 2005. Veniturile care i-au meninut ponderea n toat aceast perioad au fost cele din activitatea excepional, aceasta pondere fiind de 0,1%.
EVOLUIA N STRUCTUR A VENITURILOR TOTALE N ANUL 2003
79
Exploatare Financiare Excepionale
Ponderea veniturilor din exploatare a crescut continuu, de la 85,5% n anul 2003, la 96% n anul 2005. Veniturile din activitatea financiar ns au sczut de la 14,4% n anul 2003, la 3,9% n anul 2005. Veniturile care i-au meninut ponderea n toat aceast perioad au fost cele din activitatea excepional,
80
aceasta pondere fiind de 0,1%. Anexa nr 17 Evoluia indicatorului "venituri din exploatare" n perioada 2003-2005 INDICATORUL ANII
2003*
2004*
2005**
Venituri din exploatare
Total
51.881.000 000 76.420.000.000
9.719.500
Cazare
39.700.000.000 61.658.000.000
7.202.300
Alimentaie
9.447.000.000
12.252.000.000
2.134.500
Serv suplim 2.734.000.000
2.510.000.000
382.700
Tabelul nr 21 Evoluia n dinamic a indicatorului venituri din exploatare

81
n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix INDICATORUL 2003 Total Venituri din exploatare Cazare Alimentaie Serv suplim 100 100 100 100 ANII 2004/2003 147 155,3 129,7 91,8 2005/2003 187,3 181,4 226 140
Veniturile din activitatea de cazare au crescut n anul 2005 fa de anul 2003 cu 81,45% . Se mai observ c veniturile din activitatea de alimentaie au crescut cu 126% n anul 2005 fa de anul de baz 2003. Veniturile din serviciile suplimentare au crescut n anul 2005 cu 40% fa de anul de baz. Toate aceste evoluii pozitive s-au datorat n mare parte creterii tarifelor percepute la serviciile prestate.
Tabel nr 22
82
Evoluia n structur a indicatorului venituri din exploatare n perioada 2003-2005 (%) ANII INDICATORUL Total Venituri din exploatare Cazare Alimentaie Serv suplimentare Ponderea veniturilor din activitatea de cazare deine cea mai mare pondere n total (aproximativ 81%), ponderea veniturilor din activitatea de alimentaie variind ns de la 18,2% n anul 2003, la 16% n anul 2004, i la 22% n ultimul an analizat 2005. n ceea ce privete ponderea veniturilor din servicii suplimentare, aceasta a oscilat de asemenea, de la 5,3% n anul 2003, la 3,3% n anul 2004, i la 3,9% n anul 2005. 2003 100 76,5 18,2 5,3 2004 100 80,7 16 3,3 2005 100 74,1 22 3,9
B) ncasrile medii (pe turist i pe zi turist)
83
Anexa nr 18 Evoluia indicatorului "ncasri medii" n perioada 2003-2005 ANII INDICATORUL 2003* Total ncasari Numr turiti Numr zile turist ncasarea medie pe turist ncasarea medie pe zi turist
2004*
2005** 9.719.500 4451 17.432 2184 558
Lei Pers Zile Lei Lei
51.881.000.000 76.420.000.000 3802 16.468 13.645.713 3.150.413 4554 19.140 16.780.852 3.992.685
ncasarea medie pe turist a fost ntr-o continu cretere, de la 13.645.713 lei n anul 2003, la 2 184 lei n anul 2005. De asemenea, i ncasarea medie pe zi turist a evoluat n sensul creterii, de la 3.150.413 rol n primul an, la 558 lei n ultimul an 2005. Tabel nr 23
84
Evoluia n dinamic a indicatorului "ncasri medii" n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix
INDICATORUL 2003
ANII
2004/2003
2005/2003
ncasri medii pe turist ncasri medii pe zi turist
100
123
160
100
174
237
Ceea ce reiese din acest tabel este c ncasrile medii pe turist au crescut n anul 2005 fa de anul de baz 2003 cu 60%. n ceea ce privete ncasrile medii pe zi turist, acestea au crescut cu 137% n anul 2005, ambele creteri fiind raportate la anul de baz 2003.
C) Cheltuielile totale
85
Anexa nr 19 Evoluia indicatorului cheltuieli totale n perioada 2003-2005 INDICATORUL 2003* Total Exploatare Cheltuieli Financiare Excepionale 41 188.000.000 ANII 2004* 52.955.000.000 2005** 8.371.500 8.222.700 54.500 94.300
40.455.000.000 51.590.000.000 727.000.000 6.000.000 1.298.000.000 66.000.000
Pe total cheltuielile au crescut cu 4.152.700 lei n cei trei ani analizai. Cheltuielile din activitatea de exploatare au crescut de asemenea, de la 40 455 000 000 lei n anul 2003, la 8.222.700 lei n anul 2005. Cheltuielile din activitatea financiar au sczut n anul 2005 pn la 54.500 lei. O evoluie alarmant au avut-o cheltuielile din activitatea excepional, care au crescut de la 6 milioane lei n primul an la 94.300 lei n ultimul an i asta datorit construciei SPA CENTER. Se estimeaz venituri mari din activitatea excepional adic din SPA CENTER, un loc unic pe litoral. Tabel nr 24
86
Evoluia n dinamic a indicatorului cheltuieli totale n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix INDICATORUL 2003 Total Exploatare Cheltuieli totale Financiare Excepionale 100 100 100 100 ANII 2004/2003 129 129 179 1 100 2005/2003 203 203 75 15717
Pe total i n activitatea de exploatare cheltuielile au crescut n primul an cu 29%, i n al doilea an cu 103% fa de anul de baz. Cheltuielile din activitatea financiar au crescut n primul an cu 79%, dar apoi au sczut cu 25% fa de anul 2003. n activitatea excepional cheltuielile au crescut foarte mult, cu 1000% n anul 2004 fa de anul 2003, i cu 15 617% n anul 2005 fa de acelai an de baz. n conformitate cu tabelul numrul 25, ponderea cheltuielilor din activitatea de exploatare este covritoare. Mai concret, n anii 2003 i 2005 aceast pondere a fost de 98%, iar n anul 2004 de 97%. Ponderea cheltuielilor financiare a oscilat, ntre 0,7% n anul 2005 i 2,5% n anul 2004. Ponderea cheltuielilor din activitatea excepional a crescut continuu n perioada analizat, de la 0,2% n primul an, la 1,3% n ultimul an.
87
Tabel nr 25 Evoluia n structur a indicatorului cheltuieli totale n perioada 2003-2005 (%) ANII INDICATORUL Total Exploatare Cheltuieli Financiare Excepionale 2003 100 98 1,8 0,2 2004 100 97 2,5 0,5 2005 100 98 0,7 1.3
EVOLUIA N STRUCTUR A CHELTUIELILOR N ANUL 2003
88
Anexa nr 20
89
Evoluia indicatorului cheltuieli din exploatare n perioada 2003-2005 ANII INDICATORUL 2003* 2004* 2005** 8.222.700 4.852.100 2.987.100 845.600
Total Cazare Cheltuieli din exploatare Alimentaie Serv suplim
40.455.000.000 51.590.000.000 21.624.000.000 32.815.000.000 15.977.000.000 15.943.000.000 2.854.000.000 2.832.000.000
Pe total cheltuielile din exploatare au crescut, la fel ntmplndu-se i cu cele din cazare, care au crescut cu 4.177.200 lei n aceast perioad. Cheltuielile din alimentaie i cele din servicii suplimentare au crescut ns n anul 2005 fa de anul de baz 2003 pn la 2.987.100 lei i respectiv 845.600 lei.
Tabel nr 26
90
Evoluia n dinamic a indicatorului cheltuieli din exploatare n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix INDICATORUL 2003 Total Cheltuieli din exploatare Cazare Alimentaie Serv suplim 100 100 100 100 ANII 2004/2003 128 152 99 99 2005/2003 203 224 187 296
n activitatea de cazare cheltuielile au crescut cu 103% n anul 2005 fa de anul de baz, iar n activitile de alimentaie i de servicii suplimentare cheltuielile au crescut cu 87% i respectiv 196%.
Tabel nr 27
91
Evoluia n structur a indicatorului cheltuieli din exploatare n perioada 2003-2005 (%) ANII INDICATORUL 2003 Total Cheltuieli din exploatare Cazare Alimentaie Serv suplim 100 53,5 39,5 7 2004 100 63,6 31 5,4 2005 100 59 36,3 4,7
Ponderea cheltuielilor din cazare n totalul cheltuielilor din exploatare s-a situat ntre 53,5% n anul 2003 i 63,6% n anul 2004. Ponderea cheltuielilor din activitatea de alimentaie a sczut n anul 2005 fa de anul 2003 cu 3,2%. n ceea ce privete cheltuielile din activitatea de servicii suplimentare, acestea au sczut cu 2,3% n anul 2005 fa de anul 2003. D) Venitul net (profitul) i rata rentabilitii (rata profitului). Cel mai mare profit brut a fost realizat n anul 2004, iar cel mai mic n anul 2005. Situaia este similar i pentru profitul net, acesta fiind de 19.457.000.000 lei n anul 2004 (anul cel mai bun), i de 1.076.200 lei n anul 2005 (anul cel mai slab). Anexa nr 21 Evoluia profitului
92
n perioada 2003-2005 INDICATORUL 2003* Venituri Total Exploatare Financiare Excepionale Cheltuieli Total Exploatare Financiare Excepionale Profit Brut Net ANII 2004* 2005** 10.119.000 9.719.500 390.500 9.000 8.371.500 8.222.700 54.500 94.300 1.747.500 1.076.200
60.690.000.000 83.499.000.000 51.881.000.000 76.420.000.000 8.754.000.000 55.000.000 7.026.000.000 53.000.000
41.188.000.000 52.955.000.000 40.455.000.000 51.590.000.000 727.000.000 6.000.000 1.298.000.000 66.000.000
19.502.000.000 30.544.000.000 12.189.000.000 19.457.000.000
Anexa nr 22
93
Evoluia profitului i a ratei profitului n perioada 2003-2005 INDICATORUL 2003* Total Cazare Profit Alimentaie Serv suplim Total Cazare Rata profitului (%) Alimentaie Serv suplim -69 -4 -33 -13 -40 -121 -6.530.000.000 -4.087.000.000 -120.000.000 18,8 46 -322.000.000 30,09 47 -852.600 -462.900 28,07 33 ANII 2004* 2005** 1.496.800 2.350.200
11.426.000.000 25.130.000.000 18.076.000.000 28.842.000.000
Se constat din tabelul anterior c cea mai profitabil activitate de exploatare a fost cea de cazare, unde cel mai profitabil an a fost 2004, cu un profit de 25.130.000.000 lei. Se mai observ c cele mai neprofitabile activiti
94
au fost cele de alimentaie i servicii suplimentare, unde pierderile cele mai mari s-au nregistrat n anul 2005, cu 852.600 lei, i respectiv 462.900 lei. E)Productivitatea muncii Anexa nr 23 Evoluia indicatorului productivitatea muncii n perioada 2003-2005 ANII INDICATORUL Total Numr existent salariai Hotel Restaurant Total ncasri din activitatea de baz Alimentaie Total Productivitatea muncii Hotel Restaurant 19.949.748.743 30.224.509.204 37.788.000.000 45.377.777.777 3.547.931 7.905.555 9.447.000.000 12.252.000.000 23.161.160.714 33.082.251.082 2.134.500 4.764.461 Cazare 39.700.000.000 61.658.000.000 7.202.300 2003* 224 199 25 2004* 231 204 27 2005** 204 203 27 9.719.500
51.881.000.000 76.420.000.000
Valoarea acestui indicator a crescut n perioada analizat, pe total cu 48
95
miliarde lei. n hotel productivitatea muncii a crescut de la 19 miliarde n anul 2003 la 3.547.931 lei n anul 2005, iar n restaurant productivitatea a evoluat n acelai sens, de la 37.788.000.000 lei n anul 2003 la 7.905.555 lei n anul 2005. Tabel nr 28 Evoluia in dinamic a indicatorului productivitatea muncii n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix INDICATORUL 2003 Total Productivitatea muncii Hotel Restaurant 100 100 100 ANII 2004/2003 143 150 123 2005/2003 183 178 212
Pe total productivitatea muncii a crescut cu 83% n anul 2005 fa de anul 2003. Tot n aceeai perioad productivitatea muncii n hotel a crescut cu 78%, iar n restaurant cu 112%, ca urmare a creterii ncasrilor n activitatea de baz.
F) Fondul de salarii i salariul mediu annual
96
Anexa nr 24 Evoluia cheltuielilor cu salariile n perioada 2003-2005 INDICATORUL 2003* Cifra de afaceri Fond salarii (mii lei) Numr angajai Productivitatea muncii 32.798.000.000 7.770.000.000 224 36,6 ANII 2004* 73.854.000.000 15.872.000.00 231 80 2005** 9.390.000 640.900 204 102,2
n perioada analizat fondul de salarii a cunoscut o cretere de 186.390 lei. Tabel nr 29 Evoluia n dinamic a indicatorului fondul de salarii n perioada 2003-2005 (%) Indici cu baz fix INDICATORUL 2003 Fondul de salarii 100 ANII
2004/2003 204
2005/2003 340
n anul 2005 fondul de salarii a crescut fa de anul de baz cu 240%,
97
aceasta cretere datorndu-se n primul rnd inflaiei prezente n aceast perioad. Anexa nr 25 Evoluia indicatorului "salariul mediu anual" n perioada 2003-2005 INDICATORUL 2003* Fond salarii Nr salariai (pers) Salariul mediu anual 7.770.000.000 224 34.375.000 ANII 2004* 15.872.000.000 231 68.709.957 2005** 2.640.900 204 12.946
Salariul mediu anual a crescut n mrimi absolute de la 34 mil. lei n anul 2003, la 12.946 lei n anul 2005, datorit devalorizrii monedei naionale. Tabel nr 30 Evoluia n dinamic a indicatorului salariul mediu anual n perioada 2003-2005 (%) INDICATORUL Indici cu baz fix ANII 2003 Salariul mediu anual 100 2004/2003 198 2005/2003 330
Este evident faptul c i n marimi relative acest indicator a evoluat, cu

98
98% n anul 2004, i cu 230% n anul 2005, ambele valori fiind raportate anului 2003. G) Corelaia dintre dinamica productivitii muncii i dinamica salariului mediu anual. Corelaia dintre dinamica productivitii muncii i dinamica salariului mediu anual se evideniaz cu ajutorul indicelui de corelaie:
Ic= Is/Iw
n care: Ic = indice de corelaie Is = indicele salariului mediu anual Iw = indicele productivitii muncii Tabel nr 31 Evoluia corelaiei dintre dinamica productivitii muncii i dinamica salariului mediu anual n perioada 2003-2005 ANII INDICATORUL 2004 Indicele salariului mediu anual Indicele productivitii muncii Indicele de corelaie 1,98 2,19 0,9 2005 1,67 1,28 1,3
Analiznd datele din tabel se constat c n anul 2005 Is > Iw, deci Ic > l (indicele de corelaie este n cretere). De aici rezult comportamentul
99
inflaionist al salariilor.
4.4 Analiza indicatorilor eficienei serviciilor suplimentare Cunoscute i sub numele de servicii complementare, serviciile turistice suplimentare au o contribuie din ce n ce mai important la succesul aciunilor turistice , i cuprind, n principal, activitile ce au ca obiect stimularea odihnei active, a distraciei, a petrecerii plcute a timpului liber, fr a se substitui serviciilor de agrement. Unele dintre aceste servicii sunt cunoscute cu anticipaie de ctre turist, intrnd n costul iniial al programului. Cu cele mai multe ns turistul ia contact numai la destinaie, consumul rmnnd numai la latitudinea lui, plata fcndu-se separat pe msura solicitrii i obinerii lor. Serviciile suplimentare reprezint o important surs de ncasri, fapt pentru care se impune asigurarea unei bune pregtiri a lor n vederea stimulrii cererii. Serviciile suplimentare oferite de Complexul Hotelier Iaki sunt: A) Servicii cu plat, ntre care se disting: ~ servicii de telefonie interurban i internaional; Turitii pot apela la aceste servicii prin intermediul centralei telefonice existente n cadrul recepiei, care asigur legtura solicitat. ~ servicii de fax; ~ servicii care asigur vnzarea unor mrfuri clientelei n timpul sejurului, sau clienilor ocazionali. B) Servicii gratuite, care n majoritatea cazurilor sunt oferite n vederea sporirii gradului de ocupare i pentru stimularea consumului turistic. Serviciile gratuite (sau aparent gratuite) sunt oferite cu scopuri promoionale i pentru cointeresarea turitilor poteniali de a solicita anumite prestaii. Costul lor este suportat din cheltuielile generale, sau sunt incluse n preul cazrii, oferind astfel
100
imaginea n aparena a gratuitii lor. Aici se disting: ~ manipularea bagajelor clientului; ~ pstrarea de valori pe perioada sejurului; ~ primirea i transmiterea de mesaje clienilor; ~ distribuirea corespondenei; ~ apel la ora fix; ~ comenzi de taxiuri la solicitarea clienilor; ~ rezervarea de locuri la mese; ~ informaii cu caracter turistic. Principalii indicatori ai eficienei serviciilor suplimentare (ncasri, cheltuieli, profit, rata rentabilitii) sunt prezentai n tabelul numrul 48. Anexa nr 26 Evoluia principalilor indicatori ai eficienei serviciilor suplimentare n perioada 2003-2005 ANII INDICATORUL ncasri Cheltuieli Profit Rata rentabilitii (%) 2003* 2.734.000.000 2.854.000.000 -120.000.000 -0,04 2004* 2.510.000.000 2.832.000.000 -322.000.000 -0,13 2005** 382.700 845.600 -462.900 -1,21
Societatea a nregistrat pierdere n cei trei ani analizai, aceasta crescnd de la 120 milioane n anul 2003, la 4 629 milioane n anul 2005.
101
mbuntirea continu a calitii serviciilor prestate, introducerea unor noi servicii, reprezint obiective ce trebuie avute n vedere de conducerea hotelului. De altfel, conducerea trebuie s in seama de faptul c, indiferent de importana acestor servicii suplimentare, slaba calitate a acestora poate genera insatisfacie n rndul turitilor, chiar dac serviciile de baz sunt la nivel performant. Prin perfecionarea celor existente i introducerea unor noi servicii, se vor asigura venituri suplimentare Complexului Hotelier Iaki.
102
CAPITOLUL 5
CI DE CRETERE A EFICIENEI ECONOMICE A ACTIVITII TURISTICE STUDIU DE CAZ: SC HAGI SPORT SRL
CAPITOLUL 5
CI DE CRETERE A EFICIENEI ECONOMICE
103
A ACTIVITII TURISTICE STUDIU DE CAZ: SC HAGI SPORT SRL
Orice societate trebuie s desfoare o activitate economic eficient, i pentru aceasta este necesar a-i adapta activitatea la cerinele mecanismului economiei de pia, i anume: - desfurarea ntregii activiti conform legii cererii i ofertei (adaptarea rapid la cererea existent pe pia, flexibilizarea structurii ofertei societii); - rentabilizarea ntregii activiti economice (obinerea unor venituri ct mai mari cu cheltuieli ct mai mici). De aceea obiectivele urmrite sunt: ~ creterea ncasrilor din activitatea hotelier prin creterea numrului de turiti i n perioada de extrasezon; ~ creterea ncasrilor prin diversificarea serviciilor suplimentare, domeniu n care societatea este superioar celorlalte hoteluri de aceeai categorie (4*); ~ creterea ncasrilor din alimentaie prin mbuntirea i diversificarea serviciilor din acest sector disponibil nu numai clienilor din hotel; ~ dezvoltarea activitii investiionale n vederea mririi gradului de penetrare a societii pe pia. Atingerea acestor obiective este condiionat de o serie de factori a cror realizare depinde de aciuni concrete ale societii, dar i de parametrii exteriori societii. Gama parametrilor exteriori societii acoper att factori obiectivi i cu caracter de generalitate, ct mai ales, n perioada actual, factori cu caracter politic. Atingerea acestor obiective fixate pentru creterea eficienei societii este strns legat de urmtoarele aciuni concrete: Creterea numrului de turiti ai acestei societi se poate realiza prin
104
ndeplinirea urmtoarelor condiii: ~ Cooperarea cu agenii de turism naionale i internaionale, pentru lrgirea recunoaterii pe plan naional, dar mai ales internaional, pentru c 70% din veniturile din exploatare ale hotelului sunt obinute de la turitii strini, i deci pentru mrirea gradului de ocupare al hotelului. ~ Asocierea cu un hotel voluntar (i astfel includerea hotelului n circuitul turistic internaional), aceasta ducnd bine neles la mrirea prestigiului societii, dar i la mrirea gradului de ocupare al hotelului, i indirect la creterea calitii turitilor cazai n hotel, deci i a calitii i cantitii serviciilor solicitate. ~ Implicarea pasiv n organizarea de trguri i expoziii, astfel nct participanii la acestea s solicite serviciile (de cazare, alimentaie, etc.) oferite de Hotel Iaki. Creterea eficienei utilizrii forei de munc Fora de munc specializat reprezint o component important a ofertei turistice, factorul uman fiind cel care pune n valoare i realizeaz produsul turistic. Calitatea produsului turistic este direct influenat de calitatea personalului societii. Este necesar permanentizarea seleciei personalului calificat. Punctul de pornire poate fi constituit de absolvenii unui liceu (profilul de turism), sau ai facultilor cu profil turistic de stat sau particulare, sau ai altor instituii de nvmnt postliceal existente n Constana. Exigenele de ordin calitativ, modern, competitiv pe care le promoveaz un turism eficient nu pot fi satisfcute dect de un personal pregtit corespunztor din toate punctele de vedere. Pe lng nsuiri legate de competent, sobrietate, decen, corectitudine, contiin profesional, lucrtorul trebuie s posede i nsuiri fizice plcute, care, ntrite de un comportament politicos, civilizat, atent la gusturile i
105
preferinele fiecrui client, s contribuie la pstrarea bunului renume al societii, la creterea forei de atracie a acesteia. Exist preocupare pentru a mbunti continuu calitatea serviciilor, cultivnd personalului o atitudine corespunztoare locului pe care l ocup Hotelul Iaki n Constana i n ar. Trebuie menionat faptul c au avut loc acte de indisciplin n activitatea personalului, sesizate de turiti, dar nu grave, motiv pentru care cei vinovai de aceste fapte trebuie s fie pedepsii, iar n cazul concedierii acestora s se angajeze ali salariai, cu o conduit profesional i personal ireproabil. Aceeai soluie trebuie aplicat i n urmtoarele cazuri, n care salariaii au dat dovad de un comportament neprofesionist, ntunecnd astfel imaginea pe care o are Hotelul Iaki printre clieni. S-au semnalat n multe cazuri neglijene la ncasarea contravalorii prestaiilor solicitate, astfel c unii turiti au putut pleca fr s plteasc, o lips de respect din partea turitilor, i in general un grad de delsare i detaare fa de exigenele impuse de un hotel de 4 *. Fosta conducere a hotelului a ncercat s muamalizeze abaterile semnalate mai ales n activitatea recepiei, care s-au reflectat direct asupra gradului de valorificare al hotelului, asupra veniturilor ncasate i mai ales asupra calitii serviciilor. A fost necesar eliminarea din cadrul colectivitii a unor salariai datorit abaterilor disciplinare, cum ar fi: organizarea unor mese festive cu baremuri prefereniale, introducerea n unitate a unor mrfuri fr s fie nregistrate n evidena contabil, dispariia unei mari pri din inventarul de servire n perioade foarte scurte. Atenia tuturor factorilor de rspundere trebuie s fie concentrat asupra calitii serviciilor prestate, i anume asupra atitudinii personalului, asupra respectului fa de clieni, asupra calitii i prezentrii preparatelor culinare, asupra intensificrii reclamei i promovrii mai agresive a programelor turistice,
106
foarte diversificate i complexe. De asemenea, au avut loc carene de ordin organizatoric n activitatea restaurantului, care au perturbat climatul de disciplin i munc, au caracterizat negativ acest colectiv, i au condus inevitabil la nerealizarea veniturilor programate. S-a ajuns la concluzia c pentru eficientizarea utilizrii forei de munc este necesar preluarea unor activiti cu efectivele de salariai existente (aprovizionarea departamental, seif-service). De asemenea, n virtutea aceluiai scop, mai este necesar angajarea unui personal propriu de paz i renunarea la serviciile societilor de profil. Pentru ca personalul s desfoare o activitate eficient, o cale de urmat ar fi organizarea unor formaii de lucru complexe, organizarea muncii n sectoare de producie n trei schimburi, astfel nct la orice or din zi i din noapte ar fi nevoie de un salariat, acesta s poat fi gsit, iar problema s-i gseasc rezolvarea. Tot prin aceast cale se asigur odihna necesar fiecrui salariat, astfel nct n cele opt ore de munc salariatul s-i poat exploata la maximum resursele fizice i psihice. Asigurarea societii cu personalul de specialitate necesar, folosirea lui eficient n activitatea operativ i de conducere constituie premisa potenrii resurselor materiale i financiare, i totodat a valorificrii, n avantajul acesteia, a condiiilor pe care le ofer mediul economico-social. O alt cale de eficientizare a potenialului uman este scderea numrului de salariai, dar numai ca o consecin a modificrii raportului de echilibru ntre potenialul uman i cel material, ca urmare a rennoirii activelor corporale, a creterii gradului de tehnicitate al acestora. Eficientizarea activitii se mai poate face prin realizarea numrului mediu de salariai pe profesiuni specifice fiecrui sector de activitate (efi de unitate, lucrtori gestionari, recepioneri, cameriste, buctari, osptari, barmani, etc). Ridicarea calificrii personalului constituie o necesitate obiectiv impus
107
de creterea complexitii activitii turistice, diversificarea continu a serviciilor oferite, creterea gradului de tehnicitate a produselor nealimentare, sporirea exigenelor cumprtorilor fa de calitatea mrfurilor i nivelul serviciilor oferite de societate. Aprecierea calificrii personalului se poate face i n funcie de vechimea n unitate. Creterea vechimii n munc n aceeai unitate presupune o mai bun cunoatere a produselor comercializate, a particularitilor activitii turistice, a problemelor pe care le ridic comercializarea diferitelor mrfuri i servicii specifice domeniului. De aceea este recomandabil ca societatea analizat s stimuleze moral i material salariaii, pentru ca acetia s ajung s aib o vechime apreciabil n unitate. Aceast vechime se poate numi i "experien", iar aceast experien poate fi considerat "bunul cel mai de pre" al societii. O alt cale de eficientizare a activitii acestei societi ar fi asigurarea unui management performant prin: ~ calitatea personalului ; dup cum am mai spus, personalul trebuie s fie posesorul unor caliti fizice (prestan, decen, prezen agreabil, aspect plcut), morale (sobrietate, corectitudine, politee, sociabilitate, inteligent, stpnire de sine, cunotine generale, spontaneitate) i profesionale (contiina profesional, competen, pregtire profesional n conformitate cu postul deinut, pstrarea secretului profesional, integrarea rapid n colectiv, implicarea n pregtirea i perfecionarea nou-veniilor) indispensabile activitii desfurate. ~ organizarea muncii ; aceast organizare trebuie fcut astfel nct s fie asigurat continuitatea muncii, iar cele trei schimburi necesare s nu ngreuneze procesele de munc care au loc n aceast unitate. ~ prghiile motivaionale ; reprezint un instrument foarte sensibil, iar n mna unui nespecialist mai mult nrutesc dect mbuntesc. Dac motivaiile sunt prea mari, nu-i ndeplinesc scopul ("suprarecunoaterea" unui merit nu determin o druire mai accentuat a salariatului n munca depus), iar dac sunt
108
prea mici, de asemenea nu-i ating scopul ("subrecunoaterea" unui merit nu impulsioneaz salariatul la un efort fizic i/sau intelectual accentuat). n alt ordine de idei, motivarea poate fi negativ sau pozitiv (pozitiv cnd are n vedere creterea eforturilor i contribuiei personalului la realizarea obiectivelor firmei, pe baza amplificrii satisfaciilor sale din participarea la procesul muncii ca urmare a realizrii sarcinilor atribuite; negativ vizeaz sporirea eforturilor i contribuiei personalului firmei la ndeplinirea obiectivelor sale pe baza diminurii satisfaciilor n procesul muncii sau a ameninrii cu reducerea lor, dac sarcinile i obiectivele de realizat nu sunt realizate). Motivarea mai poate fi economic sau moral-spiritual; cea economic reprezint motivarea realizat prin mijloace clasice, ce vizeaz satisfacerea aspiraiilor i ateptrilor de ordin economic ale salariailor sunt: salariile, primele, participarea la profit, gratificaiile, penalizrile la salarii, amenzi pentru svrirea de abateri, imputri financiare n caz de erori i/sau lipsuri n gestionarea resurselor firmei; cea moral-spiritual are n vedere satisfacerea aspiraiilor i ateptrilor de natur moral-spiritual, ce vizeaz n primul rnd sistemul lor de valori, atitudinile i comportamentele salariailor - sunt: acordarea de ctre manageri a ncrederii n salariai, exprimarea de mulumiri i laude, lansarea de avertismente, mustrri i invective, acordarea de titluri onorifice i medalii, organizarea de ceremonii pentru anumite persoane sau evenimente din cadrul organizaiei. De asemenea, motivarea mai poate fi intrinsec i extrinsec. Motivarea intrinsec, denumit uneori i intern sau direct, const n determinarea salariatului s se implice, s depun efort i s obin rezultate n cadrul firmei ntruct din aceste procese el obine satisfacii ce in de eul, de personalitatea sa. Salariatul particip la procesele de munc la realizarea anumitor obiective organizaionale, pentru c i place ceea ce face, i sporesc cunotiinele, nva lucruri noi, se simte realizat profesional. Motivarea extrinsec, pentru care se mai utilizeaz i denumirea de extern sau indirect, const n determinarea
109
salariatului s se implice, s depun efort, i s obin rezultate n firm pentru c acestea vor genera din partea organizaiei anumite reacii formale sau informale, economice sau moral-spirituale, care i vor produce satisfacii. n final, motivarea poate fi cognitiv sau afectiv. Motivarea cognitiv are n vedere latura, dimensiunea intelectual a salariatului, axndu-se pe satisfacerea nevoilor individuale de a fi informat, a cunoate, nva, inova, de a opera i "controla" mediul n care i desfoar activitatea. Pentru a realiza acest tip de motivare, managerii apeleaz la ntreaga form de motivaii att formale, ct i informale, economice i moral-spirituale. Motivarea afectiv vizeaz dimensiunea afectiv, strict uman a salariatului, concentrndu-se asupra satisfacerii nevoilor sale de ordin sentimental n cadrul firmei. Aceast motivare se realizeaz utiliznd n special motivaiile moral-spirituale (mulumirile, laudele, titlurile, diplomele), dar i unele motivaii formal-economice sau formal-spirituale. Deci o cale de cretere a eficienei utilizrii forei de munc este motivarea personalului, motivare care am vzut c poate fi pozitiv sau negativ, formal sau informal, cognitiv sau afectiv, intrinsec sau extrinsec, economic sau moral-spiritual. Un bun specialist poate ti ce fel de motivare este mai nimerit pentru fiecare salariat n parte, le poate combina, astfel nct efectul lor s fie maxim. O alt cale de cretere a eficienei utilizrii personalului ar fi creterea productivitii muncii anuale (i zilnice), aceasta putndu-se realiza prin calificarea (sau recalificarea) personalului, prin perfecionarea i specializarea lui.
Creterea eficienei utilizrii resurselor financiare

110
Pentru aceast cretere este necesar n primul rnd reducerea cheltuielilor de circulaie i de producie. n ceea ce privete cheltuielile de circulaie, eficientizarea acestora urmrete: ~ reducerea cheltuielilor de circulaie cu privire la transportul mrfurilor, prin utilizarea ct mai raional a mijloacelor de transport; ~ reducerea cheltuielilor de circulaie cu privire la pierderea de materiale n timpul transportului, pstrrii i depozitrii mrfurilor, prin gospodrirea raional a spaiilor de depozitare a acestora, prin extinderea metodei de aprovizionare curent cu mrfuri; ~ reducerea cheltuielilor de circulaie prin reducerea relativ a stocurilor de mrfuri existente n reeaua de alimentaie, accelerndu-se viteza de rotaie, fapt ce influeneaz pozitiv reducerea pierderilor materiale de mrfuri; ~ reducerea cheltuielilor de circulaie reprezint o condiie esenial pentru reducerea preului de vnzare cu amnuntul; creterea ponderii produciei proprii, precum i asigurarea unui nivel relativ al gradului de prelucrare a preparatelor culinare reflect cote mari de adaos comercial. De asemenea, o cale de eficientizare a utilizrii resurselor financiare este revizuirea costurilor (fixe i variabile). Reducerea costurilor fixe se poate realiza printr-o gospodrire raionala a consumului de ap, energie, curent electric. Dup cum le este i numele, aceste cheltuieli sunt fixe, deci nu variaz n funcie de numrul de turiti cazai n hotel. Pe de alt parte, cheltuielile variabile sunt cele care se formeaz n funcie de numrul de clieni, deci cu ct unitatea are mai muli clieni, cu att aceste cheltuieli sunt mai mari. Cheltuielile variabile sunt formate de: cheltuieli cu materii prime; cheltuieli cu materiale;
111
cheltuieli cu combustibili; cheltuieli cu salariile personalului, etc. Tot pentru creterea eficienei utilizrii resurselor financiare trebuie avut n vedere accelerarea vitezei de rotaie a activelor circulante, pentru o mai bun gospodrire a acestora. Cile de accelerare a vitezei de rotaie a activelor circulante sunt legate de procesul de formare optimal a acestora, de potenarea aciunii de cretere a cifrei de afaceri, de politica scderii stocurilor la unele mrfuri. Ar fi indicat, de asemenea, s se scad ponderea capitalului mprumutat n totalul capitalului deinut de societate, i deci creterea ponderii capitalului propriu n acelai total. Trebuie lucrat pe calea reducerii dobnzilor i spezelor bancare, pentru c este bine tiut faptul c dobnda la creditele acordate de banc este foarte mare, iar mprumutul n loc s fie de ajutor, este mpovrtor. Pentru eficientizarea activitii economice a Hotelului Iaki, este necesar a fi avute n vedere dou tipuri de corelaii, i anume: 1. Wl/WO > SI/ SO Sau
Iw>Is
2. V1/VO>S1/SO sau
Iv>Is
Aceste dou corelaii trebuie neaprat respectate, pentru c : ~ n primul caz : dac indicele salarial ar fi mai mare dect indicele productivitii muncii atunci activitatea desfurat nu ar mai fi eficient; ~ n al doilea caz : dac indicele salarial ar fi mai mare dect indicele venitului, de asemenea activitatea desfurat nu ar fi eficient, pentru c n aceste condiii
112
veniturile nu ar acoperi salariile, deci nici celelalte tipuri de cheltuieli (fixe sau variabile), unitatea fiind deci n pragul falimentului. Grija primordial a conducerii societii trebuie s fie ndreptat n direcia realizrii indicatorilor programului care s asigure resursele necesare efecturii modernizrii i cointeresrii materiale a salariailor. Aceast societate trebuie s aib n vedere toate cile artate anterior, s le analizeze, s le combine, astfel nct Hotelul Iaki s-i eficientizeze la maximum activitatea i s-i creasc gradul de ocupare.
CONCLUZII
113
Analiza datelor prezentate arat o evoluie nefavorabil a eficienei sectorului de alimentaie, unde ncasrile cu greu acoper salariile, reparaiile curente, cheltuielile cu gaze, cu cldura i energia, cu amortizarea, uzura obiectelor de inventar, spltorie, materiale de ntretinere. n acest sector se impune o restructurare atent i imediat a activitii, n special pe linia ridicrii calitii serviciilor, care determin fundamental eficiena n acest sector, prin volumul cheltuielilor pe care le atrage. Pentru a contracara creterea cheltuielilor necesare activitii desfurate n unitatea hotelier i de alimentaie Iaki, cretere datorat majorrii preurilor la toate produsele i a inflaiei nregistrate n ultimii ani, este necesar o bun organizare i o judicioas alocare a resurselor existente (materiale, financiare i umane), precum i practicarea unor tarife care s reflecte calitatea serviciilor oferite. Trebuie subliniat c reducerea cheltuielilor la nivelul la care s influeneze profitabilitatea societii nu este posibil. De aceea, toate obiectivele propuse au n vedere creterea sensibil a veniturilor ntr-un procent mult mai mare dect cheltuielile curente pe care le implic. n plus, lucrarea i-a propus s evalueze poziia relativ a SC HAGI SPORT SRL Hotelul Iaki, Mamaia n cadrul ofertei turistice romneti n general i a oraului Constana n special, modalitile eficiente de dezvoltare i diversificare a produselor oferite de societate. Pentru a-i rentabiliza activitatea, societatea trebuie s gseasc nite ci de cretere a eficienei economice, i s le urmeze. ~ Asigurarea unui management performant prin creterea calitii personalului; dup cum am mai spus, personalul trebuie s fie posesorul unor caliti fizice (prestan, decen, prezen agreabil, aspect plcut), morale (sobrietate, corectitudine, politee, sociabilitate, inteligen, stpnire de sine, cunotiine
114
generale, spontaneitate) i profesionale (contiina profesional, competen, pregtire profesional n conformitate cu postul deinut, pstrarea secretului profesional, integrarea rapid n colectiv, implicarea n pregtirea i perfecionarea nou- veniilor) indispensabile activitii desfurate. ~ Reducerea costurilor fixe se poate realiza printr-o gospodrire raional a consumului de ap, energie, curent electric. Dup cum le este i numele, aceste cheltuieli sunt fixe, deci nu variaz n funcie de numrul de turiti cazai n hotel. Pe de alt parte, cheltuielile variabile sunt cele care se formeaz n funcie de numrul de clieni, deci cu ct unitatea are mai muli clieni, cu att aceste cheltuieli sunt mai mari. Cheltuielile variabile sunt formate de: cheltuieli cu materii prime; cheltuieli cu materiale; cheltuieli cu combustibili; cheltuieli cu salariile personalului, etc.
115

Analiza Si Circulatia Turistica in Cadrul Hotelului Iaki

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Analiza Si Circulatia Turistica in Cadrul Hotelului Iaki

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

CUPRINS

3.4.1. Sezonalitatea ~ definiie i metodologia de calcul............................ 52

Eurocard, MasterCard, American Expres;

formeaz nti prefixul "0" i apoi numrul dorit;

ntr-o unitate de turism, zon turistic sau ar.

populaia unei ri sau zone turistice.

Formula de calcul este:

rabatul comercial, cheltuielile de circulaie, TVA; acestei producii.

Anexa nr.1 Evoluia indicatorului "numr de turiti" n perioada 2003-2005

INDICATORUL 2003 Total numr turiti, din care: Romni Strini

ANII 2004 4554 2005 4451

Tabel nr 2 Evoluia n dinamic a indicatorului "numr de turiti" n perioada 2003-2005 (%)

ANII 2004/2003 119,8 115,1 135,1 2005/2003 117,1 99,7 174,1

ANII INDICATORUL Total numr zile-turist, din care: Romni Strini

Anexa nr 3 Evoluia indicatorului "durata medie a sejurului" n perioada 2003-2005

ANII INDICATORUL Romni Strini

2003 14,5 11,8

2004 10.1 9,8

2005 9.1 11.5

INDICATORUL 2003 Total durata medie a sejurului Romni 100 100

ANII 2004/2003 71,1 69,6 2005/2003 67,6 62,7

ANII 2004/2003 116,2 2005/2003 105.8

Anexa nr 5 Evoluia indicatorului "numr locuri cazare" n perioada 2003-2005

ANII INDICATORUL 2003 120 2004 120 2005 200

Numr locuri cazare

Sursa: Raportul anual

INDICATOR AN/ I LUN NUMR TURITI 2003 2004 2005

92 153 199 249 368 581 701 788 233 115

1,2 1,36 1,39 1,53 1,00

ANALIZA INDICATORILOR RESURSELOR UMANE.................................................................................... pag 57

ANALIZA INDICATORILOR BAZEI TEHNICO-

INDICATORUL NUMR TOTAL din care:

PERSONAL EXISTENT NUMR PERSONAL NECESAR

Hotel Restaurant TOTAL din care: Hotel Restaurant

199 25 223 198 25

204 27 228 202 26

Sursa: Raportul anual, Bilanul contabil, Cont de profit i pierderi

Evoluia n dinamic pe posturi a forei de munc

2005 230 26 204

Sursa: Raportul anual, Bilanul contabil, Cont de profit i pierderi

INDICATORUL Total personal

Sex feminin Sex masculin

171 60 Indici cu baz fix

INDICATORUL Total personal

Sex feminin Sex masculin

Sursa: Raportul anual, Bilanul contabil, Cont de profit i pierderi

Anexa 10 Evoluia i dinamica pe nivele de pregtire a forei de munc n perioada 2003-2005

Total personal, din care: Cu studii superioare Cu studii medii Fr studii

Sursa: Raportul anual, Bilanul contabil, Cont de profit i pierderi

Sursa: Raportul anual, Bilanul contabil, Cont de profit i pierderi

EVOLUIA N STRUCTUR A PERSONALULUI PE VRSTE N ANUL 2003

Intre 18-30 ani

Intre 3 1 -49 ani Peste 50 ani

EVOLUIA N STRUCTUR A PERSONALULUI PE VRSTE N ANUL 2004

Intre 18-30 ani

Intre 3 1 -49 ani

EVOLUIA N STRUCTUR A PERSONALULUI PE VRSTE N ANUL 2005

Intre 18-30 ani Intre 3 1 -49 ani Peste 50 ani

Venituri totale Numr lucrtori Productivitatea muncii anual Productivitatea

Lei Pers Lei

60.690.000.000 83.498.000.000 224 270.937.500 231 361.463.203

10.119.000 204 49.603

muncii zilnic salariat/zi

Productivitatea muncii anual a nregistrat creteri continue, de la