MON TABLEAU DE BORD

1. Ce tableau de bord est construit sur une base mensuelle pour les 12 mois de lexercice comptable Les deux premires colonnes font rfrences au budget. La colonne budget mensuel indique la moyenne mensuelle pour chaque poste. Le budget qui sert de rfrence au tableau de bord peut tre, soit celui qui correspond au seuil de rentabilit, soit celui qui est bti sur des hypothses de dveloppement. Pour chaque mois est indiqu, ds quil est connu, le montant ralis pour chaque ligne du tableau. La colonne Cumul permet de suivre les montants cumuls depuis le dbut de lanne et donc de mieux percevoir le ralisme des objectifs atteindre en fin dexercice.

2. Remarque sur les achats : Deux approches sont possibles en fonction de limportance de ce poste dans la vie de lentreprise : Le tableau de bord enregistre les achats tels quels. Les variations de stocks sont alors ngliges . Soit que leurs montants soient peu importants, ou que les variations soient de faibles amplitudes. Le tableau de bord enregistre les achats consomms dans la priode. Il est alors ncessaire de les calculer en tenant compte des variations de stocks (approche comptable qui ncessite de valoriser ses stocks chaque mois, ce qui est rarement pratiqu dans la petite entreprise). Il est aussi possible dans certains cas de connatre les quantits consommes et de se servir dun prix moyen pour valoriser les achats consomms dans la priode.

Tableau de bord anne X

Budget annuel Chiffre d'affaires Activit 1 Activit 2 Activit 3 Achats Marchandises Matires Sous-traitance Marge (CA Achats) Autres achats et charges Externes EDF Fournitures entretien Fourniture de bureau Divers Loyers et charges locatives Entretien, rparations PTT Missions, rceptions Dplacements Assurances Divers Impts & taxes Charges de personnel frais de personnel brut charges sociales Charges de l'exploitant Autres charges Dotations Charges Financires Rsultat courant Budget mensuel janvier Ralis Cumul Ralis fvrier Cumul Ralis mars Cumul

Tableau de bord anne X

Budget annuel Chiffre d'affaires Activit 1 Activit 2 Activit 3 Achats Marchandises Matires Sous-traitance Marge (CA Achats) Autres achats et charges Externes EDF Fournitures entretien Fourniture de bureau Divers Loyers et charges locatives Entretien, rparations PTT Missions, rceptions Dplacements Assurances Divers Impts & taxes Charges de personnel frais de personnel brut charges sociales Charges de l'exploitant Autres charges Dotations Charges Financires Rsultat courant Budget mensuel Avril Ralis Cumul Ralis Mai Cumul Ralis juin Cumul

Tableau de bord anne X

Budget annuel Chiffre d'affaires Activit 1 Activit 2 Activit 3 Achats Marchandises Matires Sous-traitance Marge (CA Achats) Autres achats et charges Externes EDF Fournitures entretien Fourniture de bureau Divers Loyers et charges locatives Entretien, rparations PTT Missions, rceptions Dplacements Assurances Divers Impts & taxes Charges de personnel frais de personnel brut charges sociales Charges de l'exploitant Autres charges Dotations Charges Financires Rsultat courant Budget mensuel juillet Ralis Cumul Ralis aot Cumul septembre Ralis Cumul

Tableau de bord anne X

Budget annuel Chiffre d'affaires Activit 1 Activit 2 Activit 3 Achats Marchandises Matires Sous-traitance Marge (CA Achats) Autres achats et charges Externes EDF Fournitures entretien Fourniture de bureau Divers Loyers et charges locatives Entretien, rparations PTT Missions, rceptions Dplacements Assurances Divers Impts & taxes Charges de personnel frais de personnel brut charges sociales Charges de l'exploitant Autres charges Dotations Charges Financires Rsultat courant Budget mensuel octobre Ralis Cumul novembre Ralis Cumul dcembre Ralis Cumul