Diplomado de Especializacin Profesional del SIAF

PRESENTACIN El avance de la tecnologa de la informacin en el sector pblico, exige hoy en da que los profesionales y tcnicos estn en constante preparacin para el eficiente uso de los recursos relacionados con la gestin pblica. Por esta razn, cobra vital importancia el aprendizaje del Sistema Integrado de Administracin (SIAF). El presente diplomado nos permite trasmitir a nuestros compaeros de trabajo la adecuada aplicacin de la normatividad vigente y permitiendo que los usuarios del sistema realicen los registros de manera adecuada y correcta, cumpliendo as con las normas dadas por los entes rectores. Han transcurrido ms de 11 aos que el Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF) est con nosotros, y se ha convertido en la herramienta oficial y de uso obligatorio en las entidades gubernamentales, y el haber estado en este diplomado representa un paso importante en nuestra profesin ya que estamos involucrados en los quehaceres de la administracin pblica. Finalmente, al concluir nuestra capacitacin nos abre nuevos horizontes en nuestra profesin porque tenemos nuevos retos en un futuro muy cercano como la maestra y adecundonos en los requerimientos del mercado laboral pensar en otra profesin que enriquezca nuestros conocimientos.

INTRODUCCIN El Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF) es un conjunto de reglas o principios de Registro nico de operaciones de gastos e ingresos pblicos, cuyo objetivo principal es mejorar la gestin de las finanzas Pblicas. Toma en cuenta la normatividad vigente. de all se realizan las operaciones de gastos, ingresos, contabilizacin de los mismo, entre otras operaciones ms importantes, que contempla la ejecucin financiera del Estado, que son necesarias para al abastecimiento de bienes y servicios, su adecuado manejo acelera los procesos haciendo una gestin ms eficiente; una capacitacin adecuada al personal mejorar sustantivamente la produccin de bienes y servicios, haciendo una entidad ms eficaz e eficiente, virtud deseada por toda entidad pblica para el logro de sus objetivos. El propsito del presente trabajo es simplificar esfuerzos para entender que el SIAF en su Modulo Administrativo del Sistema de Tesorera es ameno, sencillo y practica cuando encontramos la lgica. El sistema de tesorera Comprende la administracin centralizada de los recursos financieros por toda fuente de financiamiento generados por el Estado y considerados en el presupuesto del Sector Pblico, por parte del nivel central y de las oficinas de tesoreras institucionales, de manera racional, ptima, minimizando costos y sobre la base de una adecuada programacin. En conclucion con este trabajo, estamos contribuyendo a: Concientizar en la mejora continua del personal al servicio del Estado. Incrementar las capacidades intelectuales del servidor pblico. Capacitar al participante con base tcnica y normativa los procedimientos y aplicaciones en el SIAF-SP - TESORERIA Se explicar las aplicaciones y fines que tiene el SIAF que es de uso obligatorio por parte de las entidades que disponen recursos financieros del Estado. Dotar al participante de valioso conocimiento prctico incrementando su desempeo que realice al operar en el SIAF.

 Absolver consultas y casos propuestos por los participantes, el mismo que afianzar sus competencias laborales. Conozca algunos conceptos bsicos sobre Tesoro Pblico: Cuenta Principal del Tesoro Pblico.- Cuenta bancaria ordinaria abierta a nombre de la Direccin Nacional del Tesoro (DNTP) Pblico el Banco de la Nacin, en la que se centraliza los fondos que administra y registra. Subcuentas bancarias de gasto.- Cuentas dependientes de la Cuenta Principal del Tesoro Pblico, abiertas en el Banco de la Nacin a nombre de las Unidades Ejecutoras o Entidades equivalentes para el registro de las operaciones de pagadura sobre la base de las autorizaciones aprobadas por la DNTP, en el proceso de ejecucin del gasto pblico. El Sistema Nacional de Tesorera (SNT).- Conjunto de rganos, normas, procedimientos, tcnicas e instrumentos orientados a la administracin de los fondos pblicos, en las entidades y organismos del Sector Pblico, cualquiera que sea la fuente de financiamiento y uso de los mismos. Unidad Ejecutora.- Es la encargada de conducir la ejecucin de operaciones orientadas a la gestin de los fondos que administran, conforme a las normas y procedimientos del Sistema Nacional de Tesorera y en tal sentido son responsables directas respecto de los ingresos y egresos que administran.

MARCO NORMATIVO Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico. Ley N 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorera. Decreto Supremo N 195-2001-EF, que regula la centralizacin de los recursos Directamente Recaudados. R.D N 026-80-EF/77.15, que aprueba las Normas Generales de Tesorera. R.D. N 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15. R.D. N 037-2007-EF/77.15, que aprueba el Procedimiento para la ejecucin de los recursos del canon y sobrecanon, regalas, renta de aduanas, participaciones y FONCOMUN. R.D. N 013-2008-EF/77.15, establece la centralizacin progresiva de los recursos del canon y sobrecanon, regalas, renta de aduanas y participaciones en la Cuenta Principal del Tesoro Pblico. R.D. N 0036-2010-EF/77.15, dicta nuevas disposiciones para el procedimiento y registro de la ejecucin del gasto. R.D. N 044-2010-EF/77.15, por la que se incorpora los recursos del FONCOMUN a la Cuenta Principal del Tesoro Pblico. R.D. N 001-2011-EF/77.15, que complementa las disposiciones de la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15. Ley N 29626, Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Ao Fiscal 2011 Ley N 29628, Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Publico para el Ao Fiscal 2011. Modifican la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15, Decreto de Urgencias 2011

PROCEDIMIENTO PROCESO DE EJECUCION DEL GASTO 2011 MARCO PRESUPUESTAL El marco presupuestal y ejecucin de gastos e ingresos se obtiene del software del proceso presupuestal, la cual se presenta por estructura de gastos y fuentes de financiamiento. La estructura de gastos comprende los Gastos Corrientes y los Gastos de Capital, el primero est constituido por los rubros de Personal y Obligaciones Sociales, Pensiones, Bienes y Servicios y Otros Gastos Corrientes y el segundo por Inversiones y Otros Gastos de Capital. PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA PIA Es aprobado por Resolucin emitida por el titular del pliego, acompaado del reporte oficial remitido por la DGPP, suscrito por el jefe de la oficina de presupuesto o el que haga sus veces en el pliego, el mismo que contiene el desagregado del presupuesto de ingresos y de egresos. Dicha resolucin y el Reporte Oficial son remitidos, en copias fedateadas, a la comisin de presupuesto y Cuenta General de la Republica del Congreso de la Republica, a la Contralora General de la Republica y a la DGPP

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM El PIM es el Presupuesto Institucional Modificado, que es el presupuesto actualizado de la entidad pblica a consecuencia de las modificaciones presupuestarias, que se ven incrementadas con los saldos

presupuestales del ao anterior y dems presupuestos como los crditos suplementarios. PROGRAMACION DEL COMPROMISO ANUAL PCA Es un instrumento de programacin del gasto pblico de corto plazo que constituye el lmite anual para realizar compromisos anualizados, por

toda fuente de financiamiento, es autorizado por la DGPP, mediante Resolucin Directoral, a nivel de Pliego. La PCA debe permitir la constante compatibilizacin de la programacin del presupuesto autorizado con: El marco macroeconmico multianual. Las reglas fiscales contenidas en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal; y La capacidad de financiamiento del ao fiscal respectivo.

El monto inicial de la PCA para el ao fiscal es el resultado de la coordinacin entre la DGPP con la Direccin General Asuntos Econmicos y Sociales del MEF y se le denomina Determinacin de la PCA. El monto de la PCA puede ser modificado excepcionalmente durante el trimestre, a dicho proceso se le denomina Actualizacin de la PCA. La PCA puede ser ajustado por la DGPP, una vez concluida el trimestre, mediante Resolucin dentro de los diez (10) das calendarios siguientes de concluido el periodo trimestral, a dicho proceso se le denomina Revisin de la PCA. PRIORIZACION Es la identificacin de las metas y los clasificadores de gastos que van ser prioritarios para ser ejecutados en el ao 2011, teniendo en

consideracin la Asignacin PCA del ejercicio. I CERTIFICACION PRESUPUESTARIA DEL GASTO La certificacin de crdito presupuestario constituye un acto de administracin cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crdito presupuestario disponible y libre de afectacin, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el ao fiscal respectivo, en funcin a la PCA, previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso.

Dicha certificacin implica la reserva del crdito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del compromiso y la realizacin del correspondiente registro presupuestario

COMPROMISO ANUAL - MENSUAL Esta fase debe sustentar las adquisiciones, contrataciones de bienes y servicios, Con cargo al crdito presupuestario y hasta por el monto de la obligacin total dentro del ao fiscal y que tienen que estar

acompaados con todos los documentos aprobados (orden de compra y de servicios) y registrados en el SIAF, al registrar esta fase ya se esta ejecutando el presupuesto y por ende afectando presupuestalmente el gasto

DEVENGADO El devengado es la ejecucin definitiva de la asignacin presupuestal reconocida para el cumplimiento de una obligacin. Para efectuar esta fase se debe realizar la constatacin de que el bien o servicio se ha realizado y sustentada con documentos fehacientes aprobados por la SUNAT y otros aprobados por la DNTP

CALENDARIO DE PAGO MENSUAL Es el monto lmite mensual para efectuar el Gasto Girado de las obligaciones debidamente formalizadas y registradas en la fase del Devengado por las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, con cargo a toda fuente de financiamiento. Es determinado por la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP) - A nivel de Unidad Ejecutora y Municipalidad, fuente de financiamiento, Rubro, Categora de Gasto y Grupo Genrico de Gasto, siempre que cuenten con el monto de la Programacin de Compromiso Anual (PCA), inclusive en la respectiva estructura funcional programtica. - A partir del procesamiento de la informacin de la Programacin Mensual de Pagos registrada a travs del SIAF-SP. Es acumulable y puede ser modificado mediante ampliaciones.

Ampliaciones del Calendario de Pagos Mensual Se solicita por toda fuente de financiamiento a travs del SIAF-SP, siempre que se haya registrado el Gasto Devengado. La solicitud con cargo a fondos distintos de los administrados en la CUT, se procesa, determina y transmite a travs del SIAF-SP sobre la base de la actualizacin automtica del respectivo factor porcentual aplicable por el monto requerido. El procesamiento de la solicitud con cargo a fondos administrados en la CUT, que exceda el monto lmite establecido, se sujeta a la evaluacin de la DGETP, previa sustentacin suscrita por el Director General de Administracin. Registro de la Programacin Mensual de Pagos Se registra sobre la base de la PCA establecida por la Direccin General de Presupuesto Pblico (DGPP) y el monto lmite mensual que resulta de la aplicacin del factor porcentual fijado por la DGETP con deduccin de los Calendarios de Pagos Mensuales acumulados.

La informacin registrada en el SIAF-SP debe contener las estimaciones de compromisos por devengar y/o devengados por girar en el mes al que corresponda el Calendario de Pagos Mensual, as como en los meses subsiguientes del respectivo Ao Fiscal, a nivel de Unidad Ejecutora y Municipalidad, fuente de financiamiento, Rubro, Categora de Gasto y Grupo Genrico de Gasto.

La programacin con cargo a fuentes de financiamiento cuyos fondos no se administran en la CUT se realiza en base a la efectiva disponibilidad de ingresos, a las proyecciones o clculos respecto de la cuanta y la oportunidad en que las Entidades esperan recaudar o percibirlos durante el respectivo perodo mensual. El factor porcentual mensual se transmite a travs del SIAF-SP a nivel de Grupo Genrico de Gasto.

Responsables Director General de Administracin y Tesorero. Plazos Programacin Mensual de Pagos hasta el 25 del mes anterior. Ampliacin de Calendario de Pagos Mensual hasta el 15 del mes en vigencia. Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades formulan la Programacin Mensual de Pagos a travs del SIAF-SP a partir del 1 de agosto del 2011, a efectos de la determinacin de los Calendarios de Pagos correspondientes subsiguientes. Es el monto lmite mensual que la DNTP autoriza a favor de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, a travs del SIAF-SP, y que les permite a stas efectuar el Gasto Girado para la atencin de sus obligaciones debidamente Devengadas. al mes de setiembre y perodos mensuales

PAGO El Giro se efecta con cargo a las subcuentas bancarias aperturadas por la DNTP debiendo ser registradas a travs del SIAF para atender el gasto comprometido y devengado.

NORMADO - DNTP

NORMADO - DNTP

DGPP

PLIEGO
DNTP
Priorizacin bienes, servicios y Proyectos Calendario de pago

U.E.
Marco Presupuestal Programacin de compromisos Anual (PCA) Certificacin Presupuestal

U.E.
Devengado Giro

U.E.
Pago

Compromiso

La DGPP asigna la PCA a Nivel de pliego, fuente de financiamiento y genrica del gasto

El Pliego prioriza los bienes, servicio y proyecto que ejecutara en base a la PCA

La U.E. realizada la conformidad de la compra del bien, de los servicios prestados o proyectos ejecutados, efecta el devengo.

El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEs

La Certificacin Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada bien, servicio o proyecto priorizado en la PCA El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA

La U.E. Programa calendario de pago y DNTP autoriza el giro

su La

La U.E. efecta el pago

PROCEDIMIENTO PARA PROGRAMAR EL CALENDARIO DE PAGO

Nos ubicamos en Registro Calendario de pagos y hacemos clip izquierdo en Programacin de calendario de Pago

Nos ubicamos en la genrica de gastos Personal y Obligaciones Sociales

Digitamos los montos que se va a utilizar para el presente mes clip en guardar

Ingresar- Procesos Control de Envi de Programacin de Calendario de Pago

Clip derecho Habilitar envi

FASE GIRADO - DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS

1. BIENES Y SERVICIOS a. Cheque (Cdigo: 065) Primer Paso: Click Derecho, en el men contextual que aparezca Insertar Fase y darle un Click o Enter.

Segundo Paso: En Ciclo ingresar la letra G, que corresponde al Gasto o en su defecto pulsar F1 para poder ver la opcin a utilizar, en Fase ingresar G del Giro o pulsar F1 y seleccionar la opcin que corresponda a la fase; luego nos visualizara una pantalla en la cual nos aparece todo los devengados por girar.

Se selecciona el importe a ser girado marcando la casilla de verificacin; luego aceptar

Nos muestra la siguiente ventana de Generacin de operaciones, en este caso daremos click en la opcin Rellenar con Origen (por qu se est girando todo lo devengado), luego click en el Botn Aceptar.

Nuevamente en la pantalla principal del registro, se procede a ingresar en el Tipo Giro N, Cd. 009, o en su defecto para estos puntos pulsar F1 y elegir la opcin que corresponda; Nmero el N del C/P, fecha fecha Actual de Giro, Mejor Fecha de Pago la misma fecha o superior, dependiendo de la circunstancia, Ao el ao en que se apertura y registra la cuenta al sistema; luego ubicarnos en el Documento B y click derecho, en el men contextual que aparezca darle click en Insertar Documento.

Ingresar en Cd. 065 de cheque girado en su defecto pulsar F1 (para seleccionar las diversas opciones de giro que se puede realizar), en Nmero Ingresar el N de Cheque (en este caso), Fecha se mantiene lo ingresado en Documento A, Nombre/Girado ingresar el nombre del proveedor o la persona a quien se girara el cheque fsico, Monto se mantiene el ingresado con anterioridad.

Como ltimo paso en esta fase de giro se procede a Guardar y luego darle click derecho, en el men contextual que aparece se le da click en la opcin de Habilitar Para Envo; luego realizar las transmisiones que sean necesarias para poder recibir la aprobacin por parte del tesoro pblico.

b. C.C.I. (Cdigo Cuenta Interbancaria Cdigo: 081) En este procedimiento se siguen los pasos que se efectan el giro con cheque solamente varia en el Documento B donde se tiene que consignar el cdigo 081

c. Planilla C.A.S. (Contrato Administrativo de Servicios Cdigo: 084) Lo mismo sucede con este registro se tiene que ir al documento B y proceder a poner el cdigo 084, luego pulsar depsitos

Despus de pulsar Deposito sale la siguiente pantalla para pulsar Cargas datos

Luego sale el presente cuadro para hacer clip en aceptar

Para que luego sea rellenado automticamente, luego se pulsa salir

Tenemos que ubicarnos en el registro de girado hacer click botn derecho y Habilitar envi

Giro de Descuentos Efectuados en la Planilla de CAS, en el Caso de un Descuento Judicial (Por Juicio de Alimentos) con Carta Orden Electrnica.

Ingresos en la Fase del Determinado

Se ingresa al SIAF se hace clic en registros y se selecciona registro SIAF.

Luego nos ubicamos en el tipo de operacin y ponemos Y enter

Se llena el nmero de cdigo, numero de recibo y la fecha de la papeleta de depsito, la fuente y el tipo de recurso luego se da enter.

Aparece la siguiente ventana para llenar el nmero de clasificador una vez

llenado seda enter y se pone el monto

En caso que sea necesario ingresar ms clasificador se hace clic derecho y se selecciona insertar clasificador.

Luego no ubicamos en la pantalla y hacemos clic derecho y seleccionamos

habilitar envi

La fase del Recaudado Se hace clic derecho y se selecciona insertar fase

Luego aparece la siguiente ventana

El fase se pone R y aparece la siguiente ventana se pone aceptar

Aparece la siguiente ventana, hacemos clic en rellenar con origen si corresponde al monto que se desea recaudar especfica por especfica

Luego hacemos clic derecho en documen B selecionamos insertar documento.

Llenamos con los datos respectivos, una vez terminado se hace click derecho y seleccionamos habiltar envio.

DIRECCION REGIONAL DE AGRICULTURA CUADRO DEL CALENDARIO DE PAGO VS PCA

DESCRIPCION PCA ASIGNADO 1,642,932.00 1,587,169.00 30,030.00 25,733.00 3,129,900.00 700,000.00 15,000.00 1,207,450.00 1,207,450.00 5,980,282.00 ENEL CALENDARI O DE PAGORO 50,050.00 50,050.00 0.00 0.00 57,084.00 57,084.00 0.00 0.00 0.00 107,134.00 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBR E

NOVIEMBRE

SALDO PARAEL MES DE DICIEMBRE 287,184.00 286,766.00 418.00 0.00 330,786.00 45,990.00 5,000.00 139,898.00 139,898.00 757,868.00

1.- RECURSOS ORDINARIOS BIENES Y SERVICIOS PAGO DE SENTENCIA JUDICIAL GASTO DE CAPITAL 2.- RECURSOS DIRECTAMENTO RECAUDADOS BIENES Y SERVICIOS GASTO DE CAPITAL 3.- CANON Y SOBRECANON GASTO DE CAPITAL TOTAL

50,050.00 50,050.00 0.00 0.00 57,084.00 57,084.00 0.00 0.00 0.00 107,134.00

50,051.00 50,051.00 0.00 0.00 57,082.00 57,082.00 0.00 0.00 0.00 107,133.00

50,051.00 50,051.00 0.00 0.00 57,082.00 57,082.00 0.00 0.00 0.00 107,133.00

50,050.00 50,050.00 0.00 0.00 57,084.00 57,084.00 0.00 0.00 0.00 107,134.00

50,051.00 50,051.00 0.00 0.00 426,430.00 57,082.00 5,000.00 182,174.00 182,174.00 658,655.00

50,050.00 50,050.00 0.00 0.00 57,084.00 57,084.00 0.00 0.00 0.00 107,134.00

75,783.00 50,050.00 0.00 25,733.00 57,084.00 57,084.00 0.00 0.00 0.00 132,867.00

400,000.00 400,000.00 0.00 0.00 1,476,120.00 105,364.00 0.00 685,378.00 685,378.00 2,561,498.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

529,612.00 500,000.00 29,612.00 0.00 496,980.00 91,980.00 5,000.00 200,000.00 200,000.00 1,226,592.00