FUNDAO PRESIDENTE ANTNIO CARLOS - FUPAC

FACULDADE UNIPAC DE CINCIAS JURDICAS, CINCIAS SOCIAIS, LETRAS E SADE DE UBERLNDIA.

DISCIPLINA

AUDITORIA E CONSLTORIA EMPRESARIAL

PROFESSOR

RICARDO MARTINS LATORRACA

PRE DIAGNOSTICOSTICO GERAL 1. Dimenso Pequena 2. Funcionrios 5 funcionrios 3. Descrio rpida do produto. Comrcio varejista de defensivos e implementos agrcolas. 4. H quantos anos sua empresa est instalada? Desde agosto de 1990 5. Quantos scios tem sua empresa? Todos trabalham nela? Apenas um nico dono. No trabalha na empresa. FINANCEIRO 6. Qual o faturamento mensal? At 60 mil De 60 a 120 mil O faturamento mensal em mdia R$106.416.,67. De 120 a 240 mil De 240 a 500 mil 7. Voc tem conhecimento da margem de contribuio de seu setor de atuao e de sua empresa? Varia entre 15 e 20%

8. Qual a sua relao com seu contador? Qual o valor de honorrios pago? A relao da empresa com o contador muito prxima. O contador mantm contato analisando e instruindo nas mais diversas atividades desenvolvidas na empresa. O valor pago de honorrios contbeis de R$ 2.400,00 mensais. 9. A sua contabilidade interna ou externa? Externa 10. Qual o volume / valor financeiro de sua compras para transformao (CMV / CPV / CSP); e o que isso representa percentualmente no faturamento mensal? O valor do CPV de em mdia R$ 77.166,67 e o percentual de faturamento mensal de 27%. 11. Voc sabe detalhadamente o valor de suas compras por tipo ou natureza? A empresa trabalha especificamente com apenas 2 tipos de produtos: Defensivos e sementes. Existem ferramentas que possibilita saber detalhadamente os valores separado de cada tipo. 12. Voc sabe o valor de suas despesas fixas detalhadamente por tipo? Sim. Essas despesas so informadas mensalmente em relatrios. 13. A sua empresa faz investimentos em treinamentos internos e externos? Com que freqncia? Sim. Treinamentos com fornecedores e produtores so feitos pelo menos a cada semestre. 14. A sua empresa uma empresa familiar? OBS - Normalmente, os scios utilizam a conta corrente da empresa para compra de bens particulares, fazem retiradas informais sem o devido reembolso empresa, alm de utilizarem o ambiente familiar para a realizao dos negcios da empresa, o que inviabiliza um controle econmico-financeiro eficaz. No uma empresa familiar. 15. Os scios praticam o Princpio da Entidade? Sim. O proprietrio no mistura suas contas pessoais com as da empresa. 16. Voc acha que a contabilidade da empresa fundamental em um momento de crise financeira? Sim, pois se a contabilidade est sendo aplicada com preciso, ser mais fcil enxergar uma soluo em um prazo menor. 17. A sua empresa observa o efeito fiscal nas quebras e perdas de estoque? A empresa possui uma fiscalizao criteriosa do estoque. Produtos vencidos ou avariados, so encaminhados aos fornecedores para que a troca seja feita.

18. A sua empresa utiliza o Fluxo de Caixa como ferramenta de controle financeiro? Sim. O fluxo de caixa uma ferramenta constantemente utilizada para tomadas de decises. 19. A sua empresa utiliza recursos de terceiros para financiamento do capital de giro? No. A empresa possui seu prprio capital de giro, no necessitando de capital de terceiros para se manter. 20. O planejamento tributrio eficiente? Sim. A empresa recolhe e faz todos os pagamentos atribudos a ela. 21. Voc elabora oramento anual de sua empresa? No. Essa ferramenta no utilizada. 22. Voc j fez um planejamento estratgico e revises peridicas? No. Por ser uma empresa de pequeno porte, no utiliza essa ferramenta. JURIDICO 23. Qual o tipo de regime tributrio da empresa? Lucro Presumido. 24. A empresa ou seus scios possuem disponibilidade de garantias reais paras aportes de capital? O proprietrio possui fazendas e imveis como garantias. TALENTOS HUMANOS 25. Como a rea de gesto de pessoas? TH, DP ou rotinas trabalhistas? Os vendedores so treinados para que esteja sempre junto de seus clientes, estreitando cada vez mais o vnculo com os clientes. 26. Existe rea especfica para gesto de pessoas? No. VENDAS 27. Como voc realiza suas vendas? As vendas so feitas, em sua maioria, por vendedores externos. Os vendedores visitam as propriedades rurais, fazem o pedido e leva a mercadoria posteriormente para o cliente.