Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
FACULTATEA DE MARKETING
PROIECT
la disciplina
PROIECTE APLICATIVE
TEMA PROIECTULUI
PLAN DE AFACERI
Restaurantul Antic
CAPITOLUL I
Sinteza planului
I.1 Istoricul firmei i activitatea sa
S.C. Firma S.A. s-a nfiinat pe data de 15.03.1997, cu un capital social integral
privat de 20.000 lei. Obiectul principal de activitate al societii l reprezint Activiti
specifice pentru restaurante i alimentaie public, conform codului CAEN 5530. Pe
parcursul activitii sale restaurantul deinut de societate i-a mrit i consolidat
nivelul de clieni, gradul de utilizare a capacitii sale de deservire evolund de la
45% n anul 1996 la aproximativ 85% n anul 2005.
n prezent valoarea lunar a cifrei de afaceri aste de 212.500 lei (aproximativ
85.000 USD pentru un curs al dolarului de 2,50 lei/$), 25% fiind asigurat de
serviciile de catering. Cota de pia a restaurantului este de 5%, fiind susinut de
serviciile a 24 de salariai.
I.2 Descrierea serviciilor
Restaurantul ANTIC ofer un meniu cu mncruri i buturi deosebite, cu
specific naional sau aparinnd buctriei internaionale, clienii si avnd de ales
dintr-o gam larg de preparate. Societatea este renumit pentru politica strict de
asigurare a calitii seviciilor sale, fcnd din aceasta un avantaj concurenial.
I.3 Piaa
Activitatea societii se ncadreaz n sfera alimentaiei publice, focalizndu-se
pe segmentul consumatorilor cu pretenii. Condiia esenial de competitivitate ntr-un
astfel de sector o reprezint satisfacerea exigenelor clienilor printr-un meniu variat,
de o calitate ireproabil, asigurarea unui ambient plcut n incita restaurantului
precum i promptitudinea livrrilor pentru serviciile de catering.
Cele mai mari riscuri provin din posibilitatea intrrii pe pia a unor
reprezentani ai lanurilor internationale de restaurante si din eventualitatea unor
presiuni din partea Patronatului Crnii.
I.4 Solicitrile financiare
Ca urmare a creterii continue a cererii pentru serviciile restaurantului n
condiiile unei capaciti limitate, s-a hotrt lrgirea i diversificarea activitii s vin
n ntmpinarea tendinelor pieei.
Pentru acest lucru societatea consider necesar achiziia a unui cuptor electric
i a unei plite electrice, schimbarea mobilierului din sala de mese, precum i achiziia
de tehnic de calcul care s vin n ntmpinarea relansrii activitii, investitie care
3
CAPITOLUL II
Descrirea afacerii
II.1 Descrierea ideii de afaceri
Prin intermediul restaurantului ANTIC, S.C. Firma SA presteaz servicii de
alimentaie public de peste 10 ani. n acest interval de timp, ca urmare a calitii
ireproabile a serviciilor sale, restaurantul i-a ctigat un renume binemeritat i o
cot de pia confortabil. Calitatea ofertei i preurile accesibile atrag totui un
numr important de consumatori din zona central a Brilei. n prezent,
capacitatea de deservire a restaurantului este utilizat n proporie de 70 %.
Strategia afacerii
Pe baza cunotinelor dobndite, succeselor anterioare i tipul serviciilor
oferite, strategia viitoare a afacerii va fi una de difereniere calitativ fa de oferta
concurenei.
Cu toate c exist o serie de localuri n care se poate servii masa la preuri
mai mici, n special pentru atragerea i meninerea clienilor-int vizai de firm,
acest tip de strategie s-a dovedit a fi cel mai performant. Experiena i succesul
celor 10 ani de activitate, argumenteaz foarte bine alegerea acestei strategii.
II.2 Descrierea societii
Prezentarea situaiei actuale
n prezent firma dispune de un capital social de 62.000 lei, reprezentat de
un numr de 6.200 de aciuni n valoare de 10 lei/aciune. Finanarea activitii sale
se face predominant din surse proprii, la data ntocmirii planului de afaceri structura
de finanare a activitii cuprinznd n proporie de 80% capitaluri proprii i 20%
datorii curente ctre furnizori, acionari i instituii ale statului.
La aceast dat, S.C. Firma S.A. i-a consolidat imaginea i poziia de piaint.
Structura actual a cifrei de afaceri lunare este urmtoarea:
Structura lunar a
cifrei de afaceri
Catering
Servicii directe n incinta
restaurantului
Total
25 %
75 %
Valoare lunar
(lei)
52.500
160.000
100 %
212.500
Procent
Numr mediu de
clieni (zilnic)
172
290
462
4
Nr. aprox. de
sortimente
90
50
70
Pondere n
C.A. total
50 %
30 %
20 %
CAPITOLUL III
Planul de marketing
n concordan cu rezultatele cercetrii de pia efectuate, clienii-int au
din ce n ce mai puin timp i abiliti s gteasc pentru ei, preocuprile lor
ndreptndu-se n general ctre viaa social i realizarea profesional. Societatea
Firma i propune s rspund eficace acestor tendine ale persoanelor ce doresc s
serveasc mncruri de calitate, sntoase, la preuri accesibile.
III.1 Descrierea pieei
n cadrul sectorului teriar serviciile de alimentaie public ocup locul 14 la
nivel naional, vnzrile anuale fiind de aproximativ 95.000.000 lei (potrivit unui
studiu publicat n Buletinul Statistic nr. 9/ 2001). n aceste condiii, activitatea
restaurantelor private reprezint cca. 90% din totalul activitii de alimentaie
public.
Conform cercetrii de pia efectuate de societatea Firma romnii
cheltuiesc n medie 7 % din venituri pentru a lua masa n ora. Potrivit statisticilor
oficiale, acest procent a nregistrat o evoluie fluctuant n ultimii ani, astfel
veniturile din activitatea restaurantelor au crescut n termeni reali, ajungnd la 3
% din veniturile sectorului teriar. Aceast tendin este explicat de un raport
ntocmit de Agenia de monitorizare a tendinelor de consum ca fiind efectul
schimbrii stilului de viat, climatului economic i creterea varietii ofertei
existente de pia.
Anual n Brila se deschid n medie 2 - 3 restaurante, mare parte din ele
fiind localizate n zone uor accesibile ale municipiului. Aceste activiti se dezvolt
6
Capacitate
(locuri)
CA lunar
estimat
(lei)
Calitate
Preuri
Amplasament
Dist.
aprox.
(km.)
60
100.000
Similar
Similare
Similar
0.5
100
170.000
Similar
Similare
Inferior
5.0
40
120.000
Superioar
Superioare
Superior
2.0
200
300.000
Inferioar
Inferioare
Inferior
2.5
80
140.000
Similar
Superioare
Similar
6.0
ani o cretere de 20%, la ora actual existnd pe pia foarte multe firme n acest
sens.
Numrul care servesc masa n ora este n cretere de la an la an. Pe
aceast pia factorii-cheie i constituie amplasamentul, cantitatea produselor,
servicilor i preurilor practicate.
12,50 lei
3,00 lei
5,50 lei
Pine
Buturi
Desert
1,00 lei
9,00 lei
3,00 lei
Valoare
(lei)
13.300
10.000
6.700
Detalii
- revistele R1, R2, R3
- periodic, pe toat durata
anului
- posturile X, Y, Z
- n primele 3 luni dup
reamenajare
- realizare la Tipografia A;
- livrate la domiciliu sau la
birourilor firmelor
10
CAPITOLUL IV
Planul operaional
Etapele operaionale ce vor defini implementarea planului investiional sunt
cuprinse n diagrama urmtoare:
Anul 2007
Operaiuni
Proiecte, aprobri, avize
Reamenajare spaiu
Achiziie mobilier, utilaje
de buctrie, tehnic IT
Transportul, montarea i
probele utilajelor
Verificare personal
Redeschiderea
restaurantului
1
X
2
X
X
10
11
12
X
X
X
X
X
permaneni sau importani, vor fi disponibile 2 maini ale angajailor n afara celor
3 autovehicule deja repartizate pentru distribuie i aprovizionare.
Programul de funcionare al restaurantului se va desfura ntre orele
10.00 22.00, comenzile pentru buctari care vor lucra n 2 schimburi (3 buctari
pe schimb), cu program individual de 6 ore pe zi.
Structura personalului ce deservete restaurantul, precum i nivelul de
salarizare aferent se prezint astfel:
Poziie
Numr
ef restaurant
ef de sal
Buctari
Chelneri / Picoli
oferi-distribuitori
Personal auxiliar
1
1
6
10
3
3
CAPITOLUL V
Managementul afacerii
V.1 Descrierea echipei manageriale
Conducerea operativ a societii este asigurat de o echip echilibrat i
bine nchegat, cu experien i succese nregistrate n activitatea anterioar.
Componena acestei echipe se prezint astfel:
a). Ion (45 ani) - director general, ocup aceast functie nc din anul
1996. De profesie economist, are o experient de aproximativ 20 ani n turism i
alimentaie public. Pentru a-l stimula i a-i rsplti eforturile depuse pn acum iau fost atribuite 6% din aciunile societii Firma. Toate referintele de la locurile
de munc anterioare sunt excelente.
b). Marin (38 ani) - director economic, ocup de 2 ani aceast poziie n
cadrul societii. A absolvit Facultatea de Finane-Contabilitate din cadrul ASE
Bucureti i este membru CECCAR de 10 ani. Dispune de o experient de 15 ani n
domeniul su de activitate.
c). Alex (36 ani) - director de marketing, deinnd aceast funcie de la
nfiinarea societii. Este absolvent al Facultii de Comer din cadrul ASE
Bucureti, deine titlul de doctor n marketing i are o experien n domeniu de
12 ani.
12
Ixulescu 35 %
Yculescu 35 %
Zetulescu 30 %
Toate aciunile societii confer drept de vot n A.G.A.
V.4 Organizarea afacerii
Organizarea afacerii este una mixt n care, plecnd de la o organizare de
responsabiliti, se ajunge la organizarea pe produs.
Conducerea operativ este asigurat de cei 3 membrii ai echipei
manageriale (Marin, Alex i Doru) aflai n directa subordonare a directorului
general Ion.
Activitatea restaurantului este direct supravegheat de Doru, care are n
subordine 23 de angajai.
V.5 Politica de management a resurselor umane
Programul de verificare a personalului se va derula conform precizrilor din
planul operaional.
ntregul personal este angajat cu carte de munc, remunerarea se face
prin salariu fix i se vor acorda prime cu ocazia anumitor evenimente sau obinerii
13
CAPITOLUL VI
Necesarul de finanare
VI.1 Destinaia fondurilor
Pentru realizarea proiectului de investitii specificat societatea indentific un
necesar de finanare de 50.000 USD, suma care se argumenteaz astfel:
Alocri fonduri
- utilaje de buctrie (cuptoare, plite electrice)
- mobilier nou pentru sala de mese
- tehnic de calcul, periferice
Total necesar
Acoperit din surse proprii
Necesar de finanare
Suma
(USD)
50.000
10.000
5.000
65.000
15.000
50.000
de afaceri
. Sistemul
Period
------------------------------2008
2009
2010
------------------------------Total
-------------------------------
Revenue
[$ ]
-----------1611955.
213898.4
231010.3
-----------2056863.
------------
Net
Net
Profit
Profit
[$ ]
(%)
------------ -----------517598.8
32.1
99670.7
46.6
118477.1
51.3
------------ -----------735746.6
35.8
------------ ------------
Operatin
Profit
[$ ]
-----------543180.4
63557.8
77726.7
-----------684464.9
------------
Bank
Balance
[$ ]
-----------577430.3
575172.9
702280.3
-----------702280.3
------------
------------------------------Revenues
Inventory Change
------------------------------Total Production
------------------------------Materials
Other Expenses
------------------------------Added Value
------------------------------Salary
------------------------------Cash from Operations
------------------------------Depreciation
------------------------------Operating Profit
------------------------------Interest Expenses
Interest Income
-------------------------------
2008
2009
2010
------------ ------------ -----------1611955. 213898.4231010.3
19475.5 (21499.7)
19.8
------------ ------------ -----------1631430. 192398.7231030.0
------------ ------------ -----------694753.6 42047.5 60881.4
218800.0 29818.1 32049.8
------------ ------------ -----------717877.0 120533.1138098.9
------------ ------------ -----------166029.9 48308.6 51705.5
------------ ------------ -----------551847.1 72224.5 86393.4
------------ ------------ -----------8666.7 8666.7 8666.7
------------ ------------ -----------543180.4 63557.8 77726.7
------------ ------------ -----------2950.5 1317.9
15.4
22377.4 46097.9 51068.2
------------ ------------ ------------
15
Total Finance
------------------------------Other Expenses
Other Income
-------------------------------
Total Others
------------------------------Income before Tax
------------------------------Tax Provision
------------------------------Net Profit
-------------------------------
0.0
-----------562607.4
-----------45008.6
-----------517598.8
------------
0.0
0.0
------------ -----------108337.8128779.5
------------ -----------8667.0 10302.4
------------ -----------99670.7118477.1
------------ ------------
Valori banesti [$ ]
------------------------------Receivable Payments
------------------------------Purchases Payments
Salaries Payments
Equipment Payments
Tax Payments
VAT Payments
Other Payments
------------------------------Total Disbursments
------------------------------Net Operating Cash Fl
------------------------------Interest Expenses
Interest Income
Loans Received
Loan Payments
Owners Equity
Dividend Payments
------------------------------Net Cash Flow
------------------------------Acc. Cash Flow
-------------------------------
2008
2009
2010
------------ ------------ -----------1757031. 233149.3251801.2
------------ ------------ -----------901582.6 165996.6 99381.5
158595.3 53391.0 51564.0
70850.0
0.0
0.0
39382.5 13209.7 10097.9
46958.5 21765.3 12456.8
0.0
0.0
0.0
------------ ------------ -----------1217368. 254362.6173500.2
------------ ------------ -----------539662.1 (21213.4) 78301.0
------------ ------------ -----------2950.5 1317.9
15.4
22377.4 46097.9 51068.2
50000.0
0.0
0.0
21929.6 25824.0 2246.4
60000.0
0.0
0.0
68079.1
0.0
0.0
------------ ------------ -----------579080.3 (2257.4)127107.4
------------ ------------ -----------577430.3 575172.9702280.3
------------ ------------ ------------
VAT Rebate
VAT Returns
-------------------------------
0.0
0.0
0.0
46958.5 21765.3 12456.8
------------ ------------ ------------
16
------------------------------Owners Equity
Loans Received
Profit/Loss from Operat
------------------------------Total Sources
------------------------------Capital Investment
Loan Payments
Dividend Payments
Other Payments
------------------------------Total Applications
------------------------------Surplus/Deficit for Work
------------------------------Receivable Growth
Inventory Growth
Payable Growth
------------------------------Working Capital
------------------------------Surplus/Deficit of Fund
-------------------------------
2008
2009
2010
------------ ------------ -----------60000.0
0.0
0.0
50000.0
0.0
0.0
526265.4 108337.4127143.8
------------ ------------ -----------636265.4 108337.4127143.8
------------ ------------ -----------65000.0
0.0
0.0
21929.6 25824.0 2246.4
68079.1
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
------------ ------------ -----------155008.8 25824.0 2246.4
------------ ------------ -----------481256.7 82513.4124897.4
------------ ------------ -----------0.0
0.0
0.0
19475.5 (21499.7)
19.8
117299.1 (106270. 2229.8
------------ ------------ -----------(97823.6) 84770.8 (2210.0)
------------ ------------ -----------579080.3 (2257.4)127107.4
------------ ------------ ------------
Balanta verificare [$ ]
------------------------------Fixed Assets
Acc. Depreciation
------------------------------Fixed Assets-Net
------------------------------Inventory
Accounts Receivable
VAT Rebate
Cash
------------------------------Total Current Assets
------------------------------Total Assets
------------------------------Owners Equity
Retained Earnings
------------------------------Total Equity
------------------------------L.T. Liabilities
------------------------------Equity & LT Liabilities
------------------------------S.T. Liabilities
Accounts Payable
VAT Payable
Tax Due
Salary & Benefits Paya
------------------------------Total Current Liabilities
2008
-----------66600.0
8766.7
-----------57833.3
-----------23475.5
0.0
1150.0
577430.3
-----------602055.8
-----------659889.1
-----------60000.0
449519.6
-----------509519.6
-----------28070.4
-----------537590.0
-----------0.0
96690.8
10047.6
5626.1
9934.6
-----------122299.1
2009
2010
------------ -----------66600.0 66600.0
17433.3 26100.0
------------ -----------49166.7 40500.0
------------ -----------1975.9 1995.6
0.0
0.0
1150.0 1150.0
575172.9702280.3
------------ -----------578298.7705425.9
------------ -----------627465.4745925.9
------------ -----------60000.0 60000.0
549190.4667667.5
------------ -----------609190.4727667.5
------------ -----------2246.4
0.0
------------ -----------611436.8727667.5
------------ -----------0.0
0.0
9027.8 10941.2
1065.2 1035.6
1083.4 1287.8
4852.2 4993.8
------------ -----------16028.7 18258.4
17
%
Quantity
------------------------------10%
------------------------------18%<- Break Even Poin
------------------------------20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
110%
-------------------------------
Revenue
[$ ]
-----------205686.4
-----------373797.5
-----------411372.8
617059.1
822745.5
1028431.
1234118.
1439804.
1645491.
1851177.
2056863.
2262550.
------------
2008
2009
2010
------------ ------------ -----------24000.0 2000.0 2000.0
96000.0
8000.0 8000.0
108000.0
9000.0 9000.0
12000.0 1000.0 1000.0
60000.0 5000.0 5000.0
------------ ------------ ------------
2008
2009
2010
------------ ------------ -----------4.3
6.8
7.3
8.5
13.6
14.7
4.3
6.8
7.3
Salate
Cake
-------------------------------
2.0
3.1
3.4
3.4
5.4
5.9
------------ ------------ ------------
[$ ]
------------------------------Ciorbe
Fripturi
Pizza
Salate
Cake
------------------------------Total Sales
-------------------------------
2008
-----------102476.5
819811.9
461144.2
23569.6
204953.0
-----------1611955.
------------
2009
2010
------------ -----------13598.1 14686.0
108784.9117487.7
61191.5 66086.9
3127.6 3377.8
27196.2 29371.9
------------ -----------213898.4231010.3
------------ ------------
------------------------------Cuptoare-plite electrice
Mobilier nou pentru sa
Tehnica de calcul + peri
------------------------------Total
-------------------------------
2008
2009
2010
------------ ------------ -----------50000.0
0.0
0.0
10000.0
0.0
0.0
5000.0
0.0
0.0
------------ ------------ -----------65000.0
0.0
0.0
------------ ------------ ------------
18
Ratii financiare
2008
-----------32.11
33.70
-----------78.44
82.31
-----------101.59
106.61
-----------4.92
4.73
------------
2009
2010
------------ -----------46.60
51.29
29.71
33.65
------------ -----------15.88
15.88
10.13
10.42
------------ -----------16.36
16.28
10.43
10.68
------------ -----------36.08
38.64
35.96
38.53
------------ ------------
Financial Leverage
Equity / Assets
Liabilities / Assets
EBIT / Interest
L.T. Debt / Assets
S.T. Liabilities / Assets
Working Capital / Reve
Working Capital / Asset
------------------------------Growth Rate Revenues
Growth Rate Net Op. Pr
------------------------------Day's Sales Outstandin
Days Payable
Days Inventory
-------------------------------
0.30
0.03
0.03
0.77
0.97
0.98
0.23
0.03
0.02
0.00
0.00
0.00
0.04
0.00
0.00
0.19
0.03
0.02
0.30
2.63
2.97
0.73
0.90
0.92
------------ ------------ -----------64378.20 (86.73)
8.00
36112.03 (88.30)
22.29
------------ ------------ -----------0.00
0.00
0.00
32.24
27.04
27.23
10.56
10.00
10.00
------------ ------------ ------------
Structure
Expense Group
------------------------------Chelt.exploatare
Chelt.financiare
Chelt.exceptionale
-------------------------------
Fixed Variable
Salary
------------ ------------ -----------X
X
X
X
------------ ------------ ------------
Surse de capital [$ ]
------------------------------Owners Equity
Dividends - Amount
Dividends - %
2008
2009
2010
------------ ------------ -----------60000.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
125.1
0.0
0.0
19
------------------------------Loans Received
Principal Payments
Interest Payments
Credit Line
------------------------------Salary & Benefits Provi
Salary & Benefit Paid
-------------------------------
Influente balanta [$ ]
------------------------------Accounts Receivable
VAT Received
Depreciation
Accounts Payable
VAT Paid
Long Term Liabilities
Interest Payments
Tax Payments
-------------------------------
2008
2009
2010
------------ ------------ -----------0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
------------ ------------ ------------
Parametri Financiari
2008
2009
2010
------------ ------------ -----------151.8
8.0
8.0
0.0
0.0
0.0
12.7
1.0
1.0
7.0
7.0
7.0
0.0
0.0
0.0
8.0
8.0
8.0
4.0
4.0
4.0
8.0
8.0
8.0
30.0
30.0
30.0
15.0
15.0
15.0
60.0
60.0
60.0
10.0
10.0
10.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
------------ ------------ ------------
General
Initial Year
Initial Month
Discount Rate
Currency Units
VAT Rate %
VATable Expenses %
Months VAT Payable
First VAT Month
2008
JAN
8.00
9.00
100.00
1
JAN
Credite
Loan No.
Amortization Table
20
Credit IT
Principal
$
50000.0
8.00
12
24
01/01/08
01/02/08
01/01/08
date
------------------------------01/01/08
01/02/08
01/03/08
01/04/08
01/05/08
01/06/08
01/07/08
01/08/08
01/09/08
01/10/08
01/11/08
01/12/08
01/01/09
01/02/09
01/03/09
01/04/09
01/05/09
01/06/09
01/07/09
01/08/09
01/09/09
01/10/09
01/11/09
01/12/09
01/01/10
-----------------------------Total
-------------------------------
Principal Interest
Total
------------ ------------ -----------0.0
0.0
0.0
1928.0
333.8 2261.8
1940.9
320.9 2261.8
1953.8
308.0 2261.8
1966.8
295.0 2261.8
1980.0
281.9 2261.8
1993.2
268.7 2261.8
2006.4
255.4 2261.8
2019.8
242.0 2261.8
2033.3
228.5 2261.8
2046.8
215.0 2261.8
2060.5
201.3 2261.8
2074.2
187.6 2261.8
2088.1
173.8 2261.8
2102.0
159.9 2261.8
2116.0
145.8 2261.8
2130.1
131.7 2261.8
2144.3
117.5 2261.8
2158.6
103.2 2261.8
2173.0
88.8 2261.8
2187.5
74.4 2261.8
2202.1
59.8 2261.8
2216.7
45.1 2261.8
2231.5
30.3 2261.8
2246.4
15.4 2261.8
------------ ------------ -----------50000.0 4283.9 54283.9
------------ ------------ ------------
------------------------------Ciorbe
Fripturi
Pizza
Salate
Cake
-------------------------------
Unit
Labor Material
Other Collectio
VAT
Price
Cost
Cost
Cost
Days
Rate
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ -----------2.5 $ 0.5 $ 1.5 $ 0.0 $
0.0
9.0
5.0 $ 0.3 $ 3.8 $ 0.0 $
0.0
9.0
2.5 $ 0.5 $ 1.5 $ 0.0 $
0.0
9.0
1.2 $ 0.3 $ 0.7 $ 0.0 $
0.0
9.0
2.0 $ 0.4 $ 1.2 $ 0.0 $
0.0
9.0
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
------------------------------Exceptionale
------------------------------Total
-------------------------------
2008
2009
2010
------------ ------------ -----------1240.0 1300.0 1300.0
------------ ------------ -----------1240.0 1300.0 1300.0
------------ ------------ ------------
21
------------------------------Sef restaurant
Salary per employee [$
Salary amount [$ ]
------------------------------Sef sala
Salary per employee [$
Salary amount [$ ]
------------------------------Bucatar
Salary per employee [$
Salary amount [$ ]
------------------------------Chelneri / Picoli
Salary per employee [$
Salary amount [$ ]
------------------------------Soferi-distribuitori
Salary per employee [$
Salary amount [$ ]
------------------------------Auxiliar
Salary per employee [$
Salary amount [$ ]
------------------------------Total Employees
------------------------------Total Salaries [$ ]
-------------------------------
2008
-----------1.0
3937.5
3937.5
-----------1.0
2700.0
2700.0
-----------6.0
2137.5
12825.0
-----------10.0
1350.0
13500.0
-----------3.0
1350.0
4050.0
-----------3.0
1237.5
3712.5
-----------24.0
-----------40725.0
------------
2009
2010
------------ -----------1.0
1.0
3937.5 3937.5
3937.5 3937.5
------------ -----------1.0
1.0
2700.0 2700.0
2700.0 2700.0
------------ -----------6.0
6.0
2137.5 2137.5
12825.0 12825.0
------------ -----------10.0
10.0
1350.0 1350.0
13500.0 13500.0
------------ -----------3.0
3.0
1350.0 1350.0
4050.0 4050.0
------------ -----------3.0
3.0
1237.5 1237.5
3712.5 3712.5
------------ -----------24.0
24.0
------------ -----------40725.0 40725.0
------------ ------------
------------------------------Materiale (%RV)
Amount [$ ]
------------------------------Servicii (%RV)
Amount [$ ]
------------------------------Marfuri (%RV)
Amount [$ ]
------------------------------Total Expenses [$ ]
-------------------------------
2008
-----------2.0
32239.1
-----------1.0
16119.6
-----------10.0
161195.5
-----------209554.2
------------
2009
2010
------------ -----------2.0
2.0
4278.0 4620.2
------------ -----------1.0
1.0
2139.0 2310.1
------------ -----------10.0
10.0
21389.8 23101.0
------------ -----------27806.8 30031.3
------------ ------------
2009
2010
22
------------------------------Cheltuieli financiare (
Amount [$ ]
------------------------------Total Expenses [$ ]
-------------------------------------------------------
------------
23