El Lavado de Activos en el Per: Diagnstico y Propuesta

Setiembre 2009

Marco Analtico

Definicin

El lavado de activos (tambin llamado lavado de dinero, blanqueo de dinero o capitales), consiste en ocultar el origen ilcito o ilegal de un activo (trfico ilcito de drogas, ventas de armas, fraude tributario) para hacerlo aparecer como legtimo. El destino del activo ya blanqueado puede ser legal o ilegal

Narcotrfico y lavado de activos

De acuerdo con un enfoque econmico, el lavado de activos es la etapa final del proceso de produccin, distribucin, consumo y utilizacin del dinero del narcotrfico. Estas etapas son: Cultivo Procesamiento Exportacin Distribucin Consumo Lavado de activos

Etapas del lavado de activos

Mayora de estudios identifican tres etapas: Colocacin Diversificacin o estratificacin Integracin

Etapas del lavado de activos

Colocacin: Se introduce el dinero ilegal al sistema financiero en diferentes modalidades, predominando los depsitos en montos pequeos (generalmente menores al los que requieren cierto registro de parte de las instituciones bancarias) en diferentes operaciones y/o en diferentes bancos.

Etapas del lavado de activos

Diversificacin o estratificacin: El objetivo de esta etapa es alejar y/o desligar el dinero de su origen ilcito o ilegal. Se realizan diversas transferencias en el sistema para dificultar y/o evitar el rastreo. La modalidad ms comn es la de las transferencias electrnicas.

Etapas del lavado de activos

Integracin: El objetivo final del lavado de dinero es integrarlo a la economa legal a travs de numerosas transacciones. Algunos de los mtodos ms utilizados son la compra de vehculos, joyas e inmuebles.

Tcnicas ms utilizadas para el lavado de activos en el Per

Trabajo de Pitufo, a travs de depsitos menores a US $ 10,000. Transferencias electrnicas Empresas de fachada Empresas que slo existen en papel Ventas fraudulentas de inmuebles. Operaciones rutinarias en casas de cambio Burriers de dinero

Magnitud de lavado de activos en el Per

De acuerdo a estimados del BID (2005), para Amrica Latina el lavado de activos representara entre el 2,5 y 6,3 por ciento del PBI. Si aplicamos al Per el lmite inferior, un estimado grueso del monto de lavado de activos sera de US $ 3,250 millones al ao. Aplicando el promedio entre los lmites inferior y superior el monto se elevara a US $ 5,720 millones.

Principales determinantes del lavado de activos

Informe del BID del ao 2005 identifica como principales determinantes: La solidez del sistema bancario El nivel del desarrollo del sistema financiero El tamao de la economa informal La calidad de las instituciones gubernamentales La gobernabilidad corporativa

Consecuencias econmicas del lavado de activos

Asignacin ineficiente de recursos Fuerte volatilidad en el tipo de cambio y en la tasa de inters Inestabilidad y prdida de credibilidad del sistema financiero Aumento en los precios, principalmente de los inmuebles.

Consecuencias sociales del lavado de activos

Financiamiento del terrorismo Corrupcin Menor credibilidad en el sistema

Informalidad y lavado de activos

La informalidad dificulta la labor de las instituciones que luchan contra el lavado de activos La informalidad es elevada en hostales, casas de cambio, casinos y tragamonedas, sectores propensos al lavado de activos. Segn SUNAT, el 65% de casas de cambio no entrega comprobantes de pago, y el 55% de casinos opera informalmente.

Marco Institucional

Instituciones que integran el sistema antilavado de activos

Bancos Tragamo nedas

Casinos
Casinos

Agentes de Notarios Bolsa Anticu Notarios

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

Elaboracin de informes

MINISTERIO PBLICO

PODER JUDICIAL

CoopeTransarativas

De dinero

Agentes de Aduanas Agentes Aduanas

SUJETOS OBLIGADOS
Reporte de operaciones sospechosas

POLICA NACIONAL
ACCESO A INFORMACIN DE OTRAS FUENTES
SUNAT, Contralora, RENIEC, MININTER, Poder Judicial, SUNARP, INFOCORP

La Unidad de Inteligencia Financiera

La UIF participa en la prevencin y deteccin del lavado de activos. Se crea en el ao 2002, con personera jurdica y autonoma funcional. En el ao 2005 es adscrita al Ministerio de Justicia. En marzo del 2007 se aprueba su fusin con el MEF. Esta fusin no se implement. En junio del 2007, se incorpora como unidad especializada de la SBS.

Unidad de Inteligencia Financiera

Con su incorporacin a la UIF a la SBS ha adquirido las siguientes fortalezas: Acceso oportuno a recursos financieros, humanos y materiales; Independencia tcnica; Acceso a la base de datos de la SBS. Recursos para capacitacin

Unidad de Inteligencia Financiera

No obstante, subsisten algunas debilidades: Falta de acceso al secreto bancario. Limitaciones para liderar el sistema antilavado, mandato que le otorga su Ley de creacin, en todas sus etapas. Limitaciones para el intercambio de informacin con otras entidades (ejemplo: reserva tributaria)

Unidad de Inteligencia Financiera

La UIF tiene tres reas bsicas de accin: Anlisis: que se encarga de revisar la informacin recibida y elaborar los informes de inteligencia, a partir de los ROS recibidos. Prevencin: que se encarga de capacitar a los sujetos obligados a informar. Supervisin: que se encarga de realizar visitas de carcter preventivo, en coordinacin con otros organismos superisores.

Quines estn obligados a reportar operaciones sospechosas?

Son 32 los sectores, entre ellos: El sistema financiero, seguros y AFPs. Las bolsas de valores y de productos Los casinos y tragamonedas Los hoteles, restaurantes, agencias de viaje y turismo. Los notarios Las personas dedicadas a la compra-venta de armas. Los bingos e hipdromos Las empresas dedicadas a la compra venta de vehculos. Las empresas dedicadas a la construccin

Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) recibidos

Nmero de ROS por pases de AL

PAS No. de ROS /ao (2007) Ao de No. de Informes creacin informes / ROS de la UIF

Colombia Mxico

8,390 6,105

1999 2004

230 69

2.7 % 1.1 %

Per
Argentina

1,554
949

2002
2000

181
180

11.6 %
19.0 %

Fuente: UIF de cada pas

Sectores reportantes

Problemas identificados en la prevencin y deteccin del lavado

No existe lista taxativa de organismos supervisores. Las leyes no establecen la obligacin de realizar la supervisin en materia de lavado de activos (ejemplo: MINCETUR casinos). Falta de acceso al secreto bancario y reserva tributaria. Falta de seguimiento de los Informes de Inteligencia Financiera no retroalimentacin con Ministerio Pblico.

Problemas identificados en la prevencin y deteccin del lavado

Excesivo nmero de sectores o actividades sujetas a control (32 grupos) Concentracin de ROS que provienen del sistema financiero (74%), lo que revelara falta de supervisin e informalidad en otros sectores (casinos, tragamonedas, venta de automviles, casas de cambio). Escaso nmero de visitas preventivas realizadas por los organismos supervisores. Falta de informacin de indicadores de gestin.

Instituciones que integran el sistema antilavado de activos

Bancos Tragamo nedas

Casinos
Casinos

Agentes de Notarios Bolsa Anticu Notarios

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

Elaboracin de informes

MINISTERIO PBLICO

PODER JUDICIAL

CoopeTransarativas

De dinero

Agentes de Aduanas Agentes Aduanas

SUJETOS OBLIGADOS
Reporte de operaciones sospechosas

POLICA NACIONAL
ACCESO A INFORMACIN DE OTRAS FUENTES
SUNAT, Contralora, RENIEC, MININTER, Poder Judicial, SUNARP, INFOCORP

El Ministerio Pblico
El Ministerio Pblico (MP) conduce, vigila e interviene en la investigacin del delito de lavado de activos. Para ello cuenta con: Las fiscalas especializadas en TID Las fiscalas especializadas contra la criminalidad organizada (creadas en el 2007) Cuenta con el apoyo de la Polica Nacional, principalmente a travs de la DIRANDRO

El Ministerio Pblico: Proceso de investigacin

Recibe de la UIF los informes de inteligencia financiera (IIF). Utiliza los IIF como herramientas de trabajo para el inicio de las investigaciones. En determinados casos, solicita a la UIF ampliaciones a los informes. De considerarlo pertinente, efecta la denuncia ante el Poder Judicial.

Problemas identificados por el Ministerio Pblico

FACTORES EXTERNOS Falta de registros contables asociada a la informalidad dificulta la investigacin. Demora en las investigaciones por falta de colaboracin de los organismos a los que solicita informacin. Levantar el secreto bancario puede tardar un ao. La capacitacin en materia de lavado de activos, tanto para el sector pblico como privado, es limitada.

Problemas identificados por el Ministerio Pblico

FACTORES INTERNOS Falta de peritos contables especializados para determinar el origen ilcito del dinero (entre MP y Polica no hay mas de 20 peritos). Limitaciones en acceso a bases de datos de informacin para la investigacin del LA (migraciones, INFOCORP). Enlace internacional incipiente.

Instituciones que integran el sistema antilavado de activos

Bancos Tragamo nedas

Casinos
Casinos

Agentes de Notarios Bolsa Anticu Notarios

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

Elaboracin de informes

MINISTERIO PBLICO

PODER JUDICIAL

CoopeTransarativas

De dinero

Agentes de Aduanas Agentes Aduanas

SUJETOS OBLIGADOS
Reporte de operaciones sospechosas

POLICA NACIONAL
ACCESO A INFORMACIN DE OTRAS FUENTES
SUNAT, Contralora, RENIEC, MININTER, Poder Judicial, SUNARP, INFOCORP

La DIRANDRO
La Direccin Antidrogas de la Polica Nacional investiga y combate el TID. Para ello cuenta, entre otros, con La Divisin de investigacin de TID La Divisin de Control y Uso de Insumos Qumicos. La Divisin de Investigacin de Lavado de Activos La Polica Nacional solo puede investigar por mandato del MP. Sus investigaciones en la etapa de inteligencia concluyen con una nota informativa al MP.

La DIRANDRO
El MP autoriza la investigacin solo si hay suficientes indicios. Las investigaciones de la PNP no necesariamente provienen de IIF de la UIF. En el interior, el Frente Policial del VRAE es el que est asumiendo junto con la Fiscal Provincial Mixta de esta regin - las investigaciones derivadas de los operativos policiales que se realizan en las zonas de los Valles de los Ros Apurmac y Ene.

Problemas identificados por la DIRANDRO

Falta de personal especializado para investigaciones financieras. Estas comprenden conocimientos de contabilidad, derecho tributario, tcnicas bancarias, contratos financieros, mercado burstil, operaciones de comercio exterior, inmobiliarias, entre otros. Escasa asignacin de recursos econmicos para equipamiento (computadoras, filmadoras, cmaras fotogrficas, fotocopiadoras, detectores de papel moneda y metales preciosos), que limitan la celeridad en los procesos investigatorios.

Instituciones que integran el sistema antilavado de activos

Bancos Tragamo nedas

Casinos
Casinos

Agentes de Notarios Bolsa Anticu Notarios

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

Elaboracin de informes

MINISTERIO PBLICO

PODER JUDICIAL

CoopeTransarativas

De dinero

Agentes de Aduanas Agentes Aduanas

SUJETOS OBLIGADOS
Reporte de operaciones sospechosas

POLICA NACIONAL
ACCESO A INFORMACIN DE OTRAS FUENTES
SUNAT, Contralora, RENIEC, MININTER, Poder Judicial, SUNARP, INFOCORP

El Poder Judicial
Recibe del MP las denuncias de lavado de activos. Cuenta con: Los Jueces de los 4 Juzgados Supra provinciales penales Los vocales de la Sala Penal Nacional, que ven el proceso en 2da. Instancia. Si bien la entrada en vigencia del nuevo Cdigo Procesal Penal ayudara en la agilidad para el juzgamiento de los delitos de LA, el plazo mximo de 8 meses para las investigaciones resulta insuficiente.

Instituciones que integran el sistema antilavado de activos

Bancos Tragamo nedas

Casinos
Casinos

Agentes de Notarios Bolsa Anticu Notarios

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

Elaboracin de informes

MINISTERIO PBLICO

PODER JUDICIAL

CoopeTransarativas

De dinero

Agentes de Aduanas Agentes Aduanas

SUJETOS OBLIGADOS
Reporte de operaciones sospechosas

POLICA NACIONAL
ACCESO A INFORMACIN DE OTRAS FUENTES
SUNAT, Contralora, RENIEC, MININTER, Poder Judicial, SUNARP, INFOCORP

La SUNAT
De acuerdo con sus estatutos no est vinculada directamente con la lucha contra el LA. No obstante: En sus procesos de fiscalizacin detecta incrementos patrimoniales inconsistentes con ingresos declarados. Segn el Tribunal Constitucional los ingresos ilcitos estn sujetos a tributacin Est obligada a proporcionar informacin a la UIF.

Recomendaciones para mejorar la lucha contra el lavado de activos

Recomendaciones por reas

Marco legal Sujetos obligados a informar Gestin de la UIF Gestin del Ministerio Pblico, DIRANDRO y Poder Judicial Coordinacin interinstitucional Reforma institucional mediano plazo-

Marco legal
Recomendacin 1.- Elaborar las normas legales que modifiquen los siguientes aspectos: a) El rol de los organismos supervisores con relacin a sus responsabilidades de supervisin en materia de lavado de activos, lo cual es preocupacin actual de la UIF-Per. b) El tratamiento del lavado de activos como delito autnomo de los delitos precedentes que dan origen al dinero ilcito. En este sentido, es importante la armonizacin de las penas para el delito de lavado activos con independencia del delito precedente.

Marco legal
c) Modificaciones legales en cuanto a la reserva tributaria, que permitan a la UIF - Per a acceder al levantamiento de la reserva tributaria en determinadas circunstancias (ejemplo: casos de investigacin conjunta UIF Per y SUNAT)

Sujetos obligados
Recomendacin 2.- Los lmites de las operaciones que deben ser informadas deberan diferenciarse de acuerdo a la modalidad de pago (en efectivo u otro medio de pago) y segn el sujeto o sector reportante (banco, casa de cambio, casino). Particularmente en el caso de las empresas relacionadas con la compra y venta de divisas envo y recepcin de remesas, se debe reducir los montos de las operaciones que deben ser consideradas en sus reportes. Recomendacin 3.- Dada la limitacin para recabar reportes de los sujetos no regulados, se recomienda que previo anlisis de riesgos, se reduzca el nmero de sectores obligados lo que permitira un monitoreo ms eficiente.

Gestin de la UIF Per, capacitacin y difusin de resultados

Recomendacin 6.- La supervisin de los sujetos obligados a reportar debe ser realizada conjuntamente con las instituciones competentes. para ello se necesita que la UIF-Per trabaje con dichas instituciones las directivas pertinentes a cada sector econmico, y que los entes supervisores cuenten con un rea de supervisin, con una normativa de sanciones y multas y un sistema de informacin a la UIF-Per. Recomendacin 7.- La difusin de estadsticas debe ser actualizada y completa. Se debe difundir estadsticas de: a) Indicadores de gestin de la UIF-Per (nmero de ROS, ROS por sujeto obligado a informar, ROS por departamentos, ratio IIF/ROS, entre otros) b) Requerimientos de informacin a entidades colaboradoras y la respuesta de los mismos (caso mexicano)

Gestin de la UIF Per, capacitacin y difusin de resultados

Recomendacin 8.- Implementar un sistema de retroalimentacin de los IIF de la UIF-Per. Para ello deberan implementarse reportes similares a los que utiliza el IRS de los Estados Unidos en los que se consignan datos para las siguientes variables: (i) investigaciones iniciadas; (ii) recomendaciones de acusacin; (iii) acusaciones; y (iv) sentencias.

Gestin del Ministerio Pblico, DIRANDRO y Poder Judicial

Recomendacin 9.- Implementar acciones para agilizar las investigaciones en el MP, vinculadas con la velocidad de respuesta al levantamiento del secreto bancario y al acceso a las bases de datos necesarias para la demostracin del enriquecimiento patrimonial ilcito. Recomendacin 10.- Mejorar la capacitacin en lavado de activos, tanto para los jueces, cuanto para funcionarios del sector pblico y privado. Recomendacin 11.- Tomar medidas de emergencia para dotar al MP y a la DIRANDRO de investigadores financieros especializados y peritos contables. La SUNAT puede y debe apoyar en la formacin, apoyo o destaque a las entidades indicadas de estos investigadores y peritos.

Gestin del Ministerio Pblico, DIRANDRO y Poder Judicial

Recomendacin 12.- Evaluar la creacin de una sola Unidad de Investigacin Financiera a nivel de toda la PNP, en sustitucin de las unidades existentes en cada una de las unidades especializadas en investigacin criminal. Recomendacin 13.- Promover la implementacin o mejora de las estadsticas en las diferentes instituciones. Se debera complementar la informacin existente sobre trfico ilcito de drogas con informacin de los casos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Coordinacin interinstitucional
Recomendacin 14.- Empoderar al Comit de Coordinacin Interinstitucional de lucha contra el lavado de activos actualmente existente. Adems concretar la incorporacin del Poder Judicial a este Comit. Recomendacin 15.- Se debera contar con una instancia que implemente un sistema centralizado de informacin y que se encargue de la coordinacin institucional. y las acciones conjuntas en contra del trfico ilcito de drogas, lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Recomendacin 16.- La informacin debe estar sistematizada y ser accesible a todas las autoridades involucradas en la estrategia de lucha contra el lavado de activos y financiamiento de terrorismo.

Reforma institucional (mediano plazo)

Recomendacin 17.- Implementar el Sistema de Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, liderado efectivamente por la UIF - Per. Esto requiere evaluar algunas reformas institucionales, principalmente: a) La constitucin de la UIF - Per, como una institucin con autonoma financiera, y administrativa, con recursos propios que deberan provenir principalmente del dinero incautado al narcotrfico.

Reforma institucional (mediano plazo)

b) Para asegurar la articulacin con las entidades que se relacionan directa o indirectamente con la lucha contra el lavado de activos, la UIF - Per debera contar con un directorio integrado por representantes de dichas entidades, en particular de DEVIDA, SUNAT y la SBS. c) El Presidente del Directorio de la UIF - Per debera ser elegido por un periodo amplio (por ejemplo 7 aos, al igual que el Contralor General de la Repblica) para asegurar su autonoma e independencia del poder poltico.

Reforma institucional (mediano plazo)

Recomendacin 18.- Como complemento a la recomendacin 17, la SUNAT debera constituir un rea tcnica especializada anti lavado de activos. Dicha rea debera recibir asistencia tcnica del Internal Revenue Service (IRS) de los Estados Unidos.