EL PIRAITA S.A.

C
0)

La empresa PIRAITA S.A.C esta conformada por 930 acciones totalmente suscritas y pagadas de S/.10 c/u repart

PLANTEAMIENTO CONTABLE
NOMBRE DE ACCIONISTAS Carlos Portal Linares Marco Noriega Dueas N DNI 42912205 44751231

TOTAL
* ASIENTO POR NATURALEZA 14/142/1421 S/. 9,300.00

* ASIENTO POR EL COBRO A LOS ACCIONISTAS 10/104/1041 S/. 9,300.00

02 de enero 1)

INVENTARIO INICIAL
* EL PIRAITA S.A.C con RUC N 20454541761, Inicia sus actividades con el siguiente inventario:

PLANTEAMIENTO CONTABLE
CUENTA 10/101 10/104/1041 12/121/1212 12/121/1212.01 12/121/1212.02 20/201/2011 33/336/3361 42/421/4212 42/421/4212.01 42/421/4212.02 50/501 * Asiento de naturaleza

DETALLE DE LA CUENTA Caja cuenta corriente N 4571245 - MN - INTERB facturas por cobrar N 001-5664321 Jose espejo martinez N 002-2444 fernando diaz perez mercaderias (20 articulos "XX") equipos de computo - computadora IBM facturas por pagar N006-649991 Mavila Hnos. SRL N 003-7830004 Metro SAC totales capital

10/101 500.00

33/336/3361 3000.00

Por el activo y patrimonio al inicio de las operac 05 de marzo 2)

PLANTEAMIENTO CONTABLE
* por la compra de mercaderia a 60 dias segn factura N 006-650001 a nuestro proveedor Mavila Hnos SRL RUC ARTICULOS XX YY CANTIDAD 20 30 TOTAL
VALOR UNIT. 55.00 25.00

* Por la compra a MAVILA Hnos. FAC. 006-650001 VV IGV(18%) E IPM TOTAL * Asiento de naturaleza 60/601/6011 1850.00 1850.00 333.00 2183.00

por la compra de mercaderias a MAVILA HNOS SRL segn * Asiento por el ingreso de mercaderia al almacen 20/201/2011/20111 1850.00

Por el envi de las mercaderas adquiridas al almac 12 de abril 3) PLANTEAMIENTO CONTABLE * Por el registro y pago de un recibo de telefonos N 17455300 de telefonica del peru SAA RUC N 20442158110 VV IGV (18%) e IPM 600.00 108.00

TOTAL * Asiento de naturaleza 63/636/6364 600.00

708.00

por la adquisicion de servicios prestados por telefonica del peru SAA seg * Asiento por el destino o almacenamiento segn recibo de telefonos N 17455300

94 360.00

* Asiento por el giro de cheque 9055001 Interbank 10/101/1011 708.00

* Asiento por el pago segn recibo de telefonos N 17455300 42/421/4212 708.00

* ASIENTO POR EL ITF 42/421/4212 708.00 ITF 0.005%

64/641/6412 0.04

40/401/40181

* Asiento por la distribucion del ITF ITF 0.04 % 60% 40%

0.04 100%

94 0.02

* Asiento por el pago del ITF 40/401/40181 0.04

18 de abril 4) PLANTEAMIENTO CONTABLE * Por el registro y pago de cheque de una planilla de sueldos de dos empleados: RESUMEN DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES REMUNERACION BRUTA juan aldana contreras paulina arroyo silva menos los descuentos: ONP juan aldana contreras paulina arroyo silva REMUNERACION NETA A PAGAR Mas aportes: ESSALUD juan aldana contreras paulina arroyo silva GASTO TOTAL DE LA PLANILLA * asiento por naturaleza 62/621 1800.00

1000.00 800.00

130.00 104.00

90.00 72.00

* Asiento por el destino o almacenamiento cta 62 1962.00 % 60% 40% 100%

94 1177.20

* Asiento por el giro de cheque 10/101/1011 1962.00

* Asiento por el pago segn recibo de telefonos N 17455300 40/403 396.00

* ASIENTO POR EL ITF 10/101/1011 1962.00 ITF 0.005%

64/641/6412 0.10

40/401/40181

* Asiento por la distribucion del ITF ITF 0.10 % 60% 40% 100%

94 0.06

* Asiento por el pago del ITF 40/401/40181 0.10

19 de abril 5)

PLANTEAMIENTO CONTABLE * Por la venta de 25 articulos, segn factura 001-5664323 a jose espejo martinez con RUC 10152538103 VV IGV (18%) e IPM TOTAL * Asiento por naturaleza 12/121/1212 4130.00 3500.00 630.00 4130.00

* Asiento por la cobranza realizada de nuestros clientes 10/101 4130.00

* Asiento por el deposito N 640290 en la cta cte Interbank 10/104/1041/10411 4130.00

* ASIENTO POR EL ITF 10/101 4130.00 ITF 0.005%

64/641/6412 0.21

40/401/40181

* Asiento por la distribucion del ITF ITF 0.21 % 60% 40% 100%

94 0.12

* Asiento por el pago del ITF 40/401/40181 0.21

25 de abril 6) PLANTEAMIENTO CONTABLE * Asiento por el giro de cheque 9055007 la factura N 006-649991 pendiente del ao pasado * descuento del 10% mas IGV segn N/C N 108-4587 457 factura N 006-649991 descuento del 10% + IGV 500.00 50.00 450.00

10/101 450.00

* ASIENTO POR EL ITF 10/104 450.00 ITF 0.005%

64/641/6412 0.02

40/401/40181

* Asiento por la distribucion del ITF ITF 0.02 % 60% 40% 100%

94 0.01

* Asiento por el descuento obtenido segn nota de credito n 108-458757

42/421/4212 50.00

*Asiento por el pago de la factura N006-649991 42/421/4212 450.00

06 de mayo 7) PLANTEAMIENTO CONTABLE * Por la compra de mercaderias a Metro S.A.con RUC N21983578104, segn factura 002-788101 VV IGV (18%) e IPM TOTAL *Asiento por compromiso o devengamiento 2020.00 363.60 2383.60

60/601/6011 2020.00

*Asiento por el traslado de mercaderias a almacen 20/201/2011/20111 2020.00

* Asiento por el giro de cheque 10/101/1011 2383.60 10/104/1041/10411

* descuento de 100.00 mas IGV segn N/C N 101-141452 factura N 002-788101 descuento 2383.60 100.00 2283.60

*Asiento de la factura que coresponde al ao anterior 42/421/4212 2383.60

* ASIENTO POR EL ITF 10/104 2283.60 ITF 0.005%

64/641/6412 0.11

40/401/40181

* Asiento por la distribucion del ITF ITF 0.11 % 60% 40% 100%

94 0.07

10 de mayo 8) PLANTEAMIENTO CONTABLE *Recibo de honorarios profesionales n 002-10120 , correspondiente al pintado de nuestro local comercial. * Pago de los recibos por honorarios PLANTEAMIENTO CUENTAS VV 1600.00 63/634/6343 I.R (10%) 160.00 40/401/4017/40172 TOTAL 1440.00 42/424 * Asiento de naturaleza 63/634/6343 1600.00

* Asiento por la distribucion del gasto

VV 1600.00

% 60% 40% 100%

94 960.00

* Asiento por el giro de cheque 10/101/1011 1440.00 10/104/1041/10411

*Por el pago del recibo de honorarios profesionales n 002-10120 42/421/4212 1440.00

* ASIENTO POR EL ITF 10/104 1440.00 ITF 0.005%

64/641/6412 0.07

40/401/40181

* Asiento por la distribucion del ITF ITF 0.07 % 60% 40% 100%

94 0.04

09 de junio 9) PLANTEAMIENTO CONTABLE *Se cobra a nuestro cliente jose espejo martinez, segn factura n001-5664321 10/101 800.00

*Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corriente de la empresa. 10/104/1041 800.00

* ASIENTO POR EL ITF 10/104 800.00 ITF 0.005%

64/641/6412 0.04

40/401/40181

* Asiento por la distribucion del ITF ITF 0.04 % 60% 40% 100%

94 0.02

07 de julio 10) PLANTEAMIENTO CONTABLE * Por la venta de 21 articulos "yy" a 60 dias, segn factura 001-10694517813 a nuestro cliente Juana arroyo RUC PLANTEAMIENTO VV 2000.00 IGV (18%) e IPM 360.00 TOTAL 2360.00 CUENTAS 70/701/7011 40/401/4011 12/121/1212

* Asiento por naturaleza 12/121/1212 2360.00

30 de agosto 11)

PLANTEAMIENTO CONTABLE * Por la venta de mercaderia a nuestro cliente Jaime Yataco con RUC N 10694517813, segn factura 001-566432 ARTICULOS XX YY TOTAL * Por la venta de mercaderia a nuestro cliente PLANTEAMIENTO VV IGV(18%) E IPM TOTAL * Asiento de naturaleza 12/121/1212 7670.00 6500.00 1170.00 7670.00 CUENTAS 70/701/7011 40/401/4011 12/121/1212 CANTIDAD 30 8 TOTAL 4000.00 2500.00 6500.00

Por la venta de mercaderias a nuestro cliente jaime yataco * Asiento por la cobranza de la factura n001-5664325 10/101 7670.00

Por la cobranza de la factura n001* Asiento por el deposito N 746281 en la cta cte del Banco Interbank 10/104/1041/10411 7670.00

* ASIENTO POR EL ITF 10/101 7670.00 ITF 0.005%

64/641/6412 0.38

40/401/40181

* Asiento por la distribucion del ITF ITF 0.38 % 60% 40% 100%

94 0.23

07 de setiembre 12)

PLANTEAMIENTO CONTABLE * Por el cobro a nuestro cliente Juana Arroyo por la venta de mercaderia, segn factura 001-5664324 y efectuand * Asiento por el cobro a nuestro cliente el 7 de setiembre 10/101 2360.00

Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corriente de la empresa * Asiento por el deposito efectuado N 627631 en la cta cte en el banco Interbank 10/104/1041 2360.00

Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corriente de la empresa * ASIENTO POR EL ITF 10/101 2360.00 ITF 0.005%

64/641/6412 0.12

40/401/40181

* Asiento por la distribucion del ITF ITF 0.12 % 60% 40% 100%

94 0.07

Por la distribucin del gasto al correspondien 20 de setiembre 13)

PLANTEAMIENTO CONTABLE * Por el pago de la factura N 006-06500001 a nuestro proveedor Mavila Hnos. SRL ,segn cheque N 9055010. si *Asiento por el giro de cheque a cargo del Banco interbank 10/101 2183.00

* Asiento por el pago de la factura N 006-06500001 ,segn cheque N 9055010 42/421 2183.00

* ASIENTO POR EL ITF 10/101 2183.00 ITF 0.005%

64/641/6412 0.11

40/401/40181

* Asiento por la distribucion del ITF ITF 0.11 % 60% 40% 100%

94

0.07

30 de setiembre 14)

PLANTEAMIENTO CONTABLE * Por la compra con factura N 002-4575 dos camionetas "pick up" a 90 dias al concesionario Japan motors S.A co CAMIONETAS 1 2 MARCA toyota Ford TOTAL MODELO Hilux Ranger

* Asiento por la compra con factura N 002-4575 PLANTEAMIENTO VV 16500.00 IGV(18%) E IPM 2970.00 TOTAL 19470.00 * Asiento de naturaleza 60/601/6011 16500.00 CUENTAS 33/334/3341/33411 40/401/4011 42/421/4212

25 de octubre 15)

PLANTEAMIENTO CONTABLE * Mediante guia de remision N 002-451012 se ha enviado mercaderias valorizadas en 900.00 equivalente a 15 un acuerdo a un contrato celebrado * Entregados al sr.Juan Muantes gomes con RUC N 10402051024 segn guia de remision N 002-451012 CONSIGNACION DEL PRODUCTO CANTIDAD XX 15 * Asiento por el monto de las mercaderias O13 900.00

Por entrega de mercaderias en consignacion al Sr. Juan Muantes segn guia 30 de noviembre 16)

PLANTEAMIENTO CONTABLE * Por la realizacion de un contrato de arrendamiento financiero N 15240 con credito leasing S.A RUC 204785461

* calculos efectuados para la amortizacion de los pagos : TIEMPO DE PAGOS 1er ao 2do ao 3er ao subtotales opcion de compra TOTALES SALDO 2400.00 1798.50 1016.52 5215.02 5215.02 INTERES 720.00 539.52 304.98 1564.50 1564.50

* Asiento para registrar el contrato de arrendamiento financiero del 30/NOV suscrito con Credi Leasing S.A 32/322/3223 2424.00

Para registrar el contrato de arrendamiento financiero del 30/NOV/X1 suscrito con Credi Leasing S.A., activando

* Asiento por los intereses devengados al 31/DIC correspondiente a la primera cuota de el contrato de arrenda 6732 720.00

por los intereses devengados al 31/DIC correspondiente a la primera cuota de el contrato de arrendamiento fin

*Asiento por la previsin del documento de cuota emitido correspondiente a la primera cuota del contrato de a 4521 1321.50

Por la previsin del documento de cuota emitido correspondiente a la primera cuota del con * Asiento por la cancelacin correspondiente a la primera cuota del contrato de arrendamiento 4522 1559.37

Por la cancelacin correspondiente a la primera cuota del contrato de arrendamiento inanciero de *Asiento por el registro del cargo de amortizacin del Leasing en el presente ao amortizacion 2424.00 68132 meses 4 meses x ao 12

50.5

Para registrar el cargo por amortizacin del Leasing en el presente ao 2010 * Asiento por el destino o almacenamiento cta 68 50.50 % 60% 40% 100%

94 30.30

Por la distribucin de los gastos a su centro de 31 de diciembre 17)

PLANTEAMIENTO CONTABLE * Por la realizacion de la provision para depreciacion de acuerdo a lo nomado por la SUNAT sobre el valor de los a CODIGO 39135 39133 39133 39132 ACTIVO FIJO computadora camioneta 1 camioneta 2 tolva de empaque total TOTAL 3000.00 8000.00 8500.00 2424.00

* Asiento Para registrar el cargo por amortizacin del Leasing en el presente ao 2010 ACTIVO FIJO computadora camioneta 1 camioneta 2 TOTAL % 3000.00 25 8000.00 20 8500.00 20 TOTAL POR AMORTIZACION DEL LEASING

* Asiento por naturaleza 6814 1575.00

Para registrar el cargo por amortizacin del Leasing en el presente ao 2010 * Asiento por el destino o almacenamiento cta 68 %

1575.00 94 1575.00

100% 100%

Por la distribucin de los gastos a su centro de costo administrativo 31 de diciembre 18) PLANTEAMIENTO CONTABLE TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS INVENTARIOS XX & YY 69 COSTO DE VENTA 691 MERCADERIAS 691.1MERCADERIAS MANUFACTURADAS 691.1.1TERCEROS 20 MERCADERIAS 201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 20111COSTO * Asiento de naturaleza 69111 4625.00

Por el costo de las mercaderias vendidas en el periodo

talmente suscritas y pagadas de S/.10 c/u repartida de la siguiente manera:

CONTABLE
N DE ACCIONES 465.00 465.00 VALOR DE ACCION 10 10 PART. ACCIONARIA 50% 50% 100% s/. S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 9,300.00

TOTAL

50/501/5011 S/. 9,300.00

S 14/142/1421 S/. 9,300.00

des con el siguiente inventario:

CONTABLE
DETALLE DE LA CUENTA Caja cuenta corriente N 4571245 - MN - INTERBANK facturas por cobrar N 001-5664321 Jose espejo martinez N 002-2444 fernando diaz perez mercaderias (20 articulos "XX") equipos de computo - computadora IBM facturas por pagar N006-649991 Mavila Hnos. SRL N 003-7830004 Metro SAC totales capital VAL.UNI. DEBE 500.00 4000.00 1800.00 HABER

800.00 1000.00 50.00

1000.00 3000.00 1000.00

500.00 500.00 10300.00 1000.00 9300.00

10/104/1041 4000.00

12/121/1212 1800.00

20/201/2011 1000.00

42/421/4212 1000.00

50/501 9300.00

Por el activo y patrimonio al inicio de las operaciones comerciales del presente mes

0001 a nuestro proveedor Mavila Hnos SRL RUC 201014291220 TOTAL 1100.00 750.00 1850.00

60/601/6011 40/401/4011 42/421/4212

40/401/4011 333.00

42/421/4212 2183.00

mpra de mercaderias a MAVILA HNOS SRL segn factura 006-650001 a 60 dias

61/611/61111 1850.00

el envi de las mercaderas adquiridas al almacn, segn G/R n 006-6487

e telefonica del peru SAA RUC N 20442158110 63/636/6364 40/401/4011

42/421/4212

40/401/4011 108.00

42/421/4212 708.00

vicios prestados por telefonica del peru SAA segn RUC N 20442158110

recibo 600.00

% 60% 40% 100% 95

total 360.00 240.00 600.00

94 95 79 79 600.00

240.00

10/104/1041/10411 708.00

10/101/1011 708.00

TOTAL 0.04

64/641/6412 40/401/40181

40/401/40181 0.04

total 0.02 0.01

94 95

0.04

79

95 0.01

79 0.04

10/104/1041 0.04

1800.00

62/621

234.00

40/403/4032

1566.00 162.00

41/411/4111 62/627/6271 40/403/4031

1962.00

62/627/6271 162.00

40/403/4031 162.00

40/403/4032 234.00

total 1177.20 784.80 1962.00

94 95 79

95 784.80

79 1962.00

10/104/1041/10411 1962.00

41/411/4111 1566.00

10/101/1011 1962.00

TOTAL 0.10

64/641/6412 40/401/40181

40/401/40181 0.10

total 0.06 0.04 0.10

94 95 79

95 0.04

79 0.10

10/104/1041 0.10

espejo martinez con RUC 10152538103 70/701/7011 40/401/4011 12/121/1212

40/401/4011 630.00

70/701/7011 3500.00

12/121/1212 4130.00

10/101 4130.00

TOTAL 0.21

64/641/6412 40/401/40181

40/401/40181 0.21

total 0.12 0.08 0.21

94 95 79

95 0.08

79 0.21

10/104/1041 0.21

91 pendiente del ao pasado

10/101 10/104/1041 10/104/1041 450.00

TOTAL 0.02

64/641/6412 40/401/40181

40/401/40181 0.02

total 0.01 0.01 0.02

94 95 79

95 0.01

79 0.02

40/401/4011 7.63

73/731 42.37

10/101 450.00

8104, segn factura 002-788101 60/601/6011 40/401/4011 42/421/4212

40/401/4011 363.6

42/421/4212 2383.60

60/601/6011/60111 2020.00

10/104/1041/10411 2383.60

10/101 10/104/1041

40/401/4011 15.25

73/731 84.75

10/101

TOTAL 0.11

64/641/6412 40/401/40181

40/401/40181 0.11

total 0.07 0.05 0.11

94 95 79

95 0.05

79 0.11

ente al pintado de nuestro local comercial. CUENTAS 63/634/6343 40/401/4017/40172 42/424 descripcion total retencion del 10% neto a pagar

40/401/4017/40172 160.00

42/424 1440.00

total 960.00 640.00 1600.00

94 95 79

95 640.00

79 1600.00

10/104/1041/10411 1440.00

10/101 1440.00

TOTAL 0.07

64/641/6412 40/401/40181

40/401/40181 0.07

total 0.04 0.03 0.07

94 95 79

95 0.03

79 0.07

12/121/1212 800.00

10/101 800.00

TOTAL 0.04

64/641/6412 40/401/40181

40/401/40181 0.04

total 0.02 0.02 0.04

94 95 79

95 0.02

79 0.04

0694517813 a nuestro cliente Juana arroyo RUC N 10062435611 CUENTAS 70/701/7011 40/401/4011 12/121/1212

40/401/4011 360.00

70/701/7011 2000.00

RUC N 10694517813, segn factura 001-5664325 las siguientes mercaderias TOTAL 4000.00 2500.00 6500.00

CUENTAS 70/701/7011 40/401/4011 12/121/1212

40/401/4011 1170.00

70/701/7011 6500.00

ta de mercaderias a nuestro cliente jaime yataco sanchez, segn factura n001-5664325

12/121/1212 7670.00

Por la cobranza de la factura n001-5664325

10/101 7670.00

TOTAL 0.38

64/641/6412

40/401/40181 40/401/40181 0.38

total 0.23 0.15 0.38 95 0.15

94 95 79 79 0.38

caderia, segn factura 001-5664324 y efectuando el deposito N 627631 en la cta cte de la compaa

12/121/1212 2360.00

rado a cuenta corriente de la empresa

10/101 2360.00

vo cobrado a cuenta corriente de la empresa

TOTAL 0.12

64/641/6412 40/401/40181

40/401/40181 0.12

total 0.07 0.05 0.12 95 0.05

94 95 79 79 0.12

Por la distribucin del gasto al correspondiente centro de costo

Mavila Hnos. SRL ,segn cheque N 9055010. sin ningun recargo por deuda vencida

10/104/1041/10411 2183.00

10/101 2183.00

TOTAL 0.11

64/641/6412 40/401/40181

40/401/40181 0.11

total 0.07 0.04 0.11 95

cuentas 94 95 79 79

0.04

0.11

p" a 90 dias al concesionario Japan motors S.A con RUC N 20421012745 PLACA SIC 754 SUS 157 VALOR (VV) 8000.00 8500.00 16500.00

CUENTAS 33/334/3341/33411 40/401/4011 42/421/4212

40/401/4011 2970.00

42/421/4212 19470.00

aderias valorizadas en 900.00 equivalente a 15 unid. Del articulo "xx", sr. Juan Muantes gomes con RUC N 10402051024 por lo que ha recibido un con

024 segn guia de remision N 002-451012 MONTO TOTAL VALOR c/u 900.00 60.00

O63 900.00

en consignacion al Sr. Juan Muantes segn guia de remision N 002-451012

N 15240 con credito leasing S.A RUC 20478546146 para la compra de mercaderias para el departamento de produccion

AMORTIZACIO N

CUOTAS 1321.50 1321.50 1321.50 3964.50 24.00 3988.50

IGV 237.87 237.87 237.87 713.61 4.32 717.93

TOTAL 1559.37 1559.37 1559.37 4678.11 28.32 4706.43

601.50 781.98 1016.52 2400.00 24.00 2424.00

o del 30/NOV suscrito con Credi Leasing S.A 45/452/4521 2424.00

OV/X1 suscrito con Credi Leasing S.A., activando el bien tal como lo seala el prrafo 20 de la

te a la primera cuota de el contrato de arrendamiento financiero de fecha 30/NOV 4521 720.00

rimera cuota de el contrato de arrendamiento financiero de fecha 30/NOV como lo seala el

espondiente a la primera cuota del contrato de arrendamiento 40111 237.87 4522 1559.37

mitido correspondiente a la primera cuota del contrato de arrendamiento financiero de fecha del contrato de arrendamiento 10411 1559.37

ota del contrato de arrendamiento inanciero de fecha 02/ENE/10

total 50.5 39123

50.5

ortizacin del Leasing en el presente ao 2010

total 30.30 20.20 50.50 95 20.20

cuentas 94 95 79 79 50.50

Por la distribucin de los gastos a su centro de costo administrativo

a lo nomado por la SUNAT sobre el valor de los activos fijos % 25 20 20 25 DEPRECIACION 750.00 400.00 425.00 50.50 1625.50 TIEMPO 12 meses 3 meses 3 meses 1 mes

n el presente ao 2010 DEPRECIACION 750.00 400.00 425.00 TOTAL 750.00 825.00 1575.00

N DEL LEASING

3913 1575.00

n del Leasing en el presente ao 2010

total

cuentas

1575.00 1575.00 79

94 79

1575.00

s a su centro de costo administrativo

VENTARIOS XX & YY 4,625.00

MANUFACTURADAS OS 4,625.00

UFACTURADAS

20111 4625.00

ercaderias vendidas en el periodo

14/142/1421 50/501/5011

20/201/2011

40/403/4032

41/411/4111 1566.00

10/101 2283.60

N 10402051024 por lo que ha recibido un contrato de consignacion de

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,500.00 708.00 708.00 1,962.00 1,962.00 1,962.00 4,130.00 4,130.00 4,130.00 450.00 450.00 450.00 2,283.60 2,283.60 1,440.00 2,283.60 800.00 1,440.00 800.00 1,440.00 7,670.00 800.00 7,670.00 7,670.00 2,360.00 2,360.00 2,360.00 2,183.00 2,183.00 2,183.00 1,559.37 43,446.60 33,864.57

CUENTAS POR COBR 1,800.00 4,130.00 2,360.00 7,670.00

15,960.00

39 DEPREC., AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 50.50 1,575.00

TRIB., CONTRAPREST. Y AP 333.00 108.00 396.00 363.60 2,970.00 237.87

0.00

1,625.50

4,408.47

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS 19470

0.00

19,470.00

0.00

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 600.00 1,600.00 0.35 0.98 2.07 0.23 1.14 0.72 0.40 3.84 1.18 1.09 11.99

2,200.00

70 VENTAS 3,500.00 6,500.00 2,000.00

DESC,REBAJAS

12,000.00

0.00

EL PIRAITA S.A.C LIBRO MAYOR

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 4,130.00 800.00 7,670.00 2,360.00 20 MERCADERIAS 1,000.00 1,850.00 2,020.00

14,960.00

4,870.00

40 CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 0.35 396.00 0.98 630.00 2.07 0.23 7.63 15.25 1.14 160.00 0.72 0.40 360.00 1,170.00 3.84 1.18 1.09 2,750.87

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 1,566.00

1,566.00

50 CAPITAL 9,300.00

60 COMPRAS 1,850.00 2,020.00

9,300.00

3,870.00

64 TRIBUTOS 720.00

67 GASTOS FINANICIEROS

0.00

720.00

73 DESC,REBAJAS Y BONIFICA,OBETENIDOS 42.37 84.75

79 CARGAS IMPUTAVLES A CUENTA DE COS

127.12

0.00

20 MERCADERIAS 4,625.00

32 ARRENDAMIENTO FINA 2,424.00

4,625.00

2,424.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,566.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERC 50.00 450.00 2,383.60 1,440.00 2,183.00

1,566.00

6,506.60

60 COMPRAS

61 VARIACION DE EXIST

0.00

0.00

67 GASTOS FINANICIEROS

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACT 50.50 1,575.00

0.00

1,625.50

79 CARGAS IMPUTAVLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 600.00 0.35 1,962.00 0.98 2.07 0.23 1.14 1,600.00 0.72 0.40 3.84 1.18 1.09 50.50 1,575.00 5,799.49

94 GASTOS DE ADMINIST 360.00 0.21 1,177.20 0.59 1.24 0.14 0.69 960.00 0.43 0.24 2.30 0.71 0.65 30.30 945.00 3,479.70

32 ARRENDAMIENTO FINANCIERO

33 INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO 3,000.00 16,500.00

19,500.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 1,000.00 2,183.00 708.00 2,383.60 1,440.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,321.50 1,559.37

7,714.60

2,880.87

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 1,850.00 2,020.00

62 GASTOS DE PERSONAL 1,962.00

3,870.00

1,962.00

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 4,625.00

69 COSTO DE VENTAS

0.00

4,625.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 240.00 0.14 784.80 0.39 0.83 0.09 0.46 640.00 0.29 0.16 1.53 0.47 0.44 20.20 630.00 2,319.80

95 GASTOS DE VENTA

0.00

33 INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2,424.00 720.00 1,559.37

4,703.37

62 GASTOS DE PERSONAL

69 COSTO DE VENTAS

0.00

95 GASTOS DE VENTA

0.00

EL PIRAITA S.A.C LIBRO DIARIO

1 CTA 10 DETALLE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Interbank CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Facturas emitidas MERCADERIAS 201 Mercaderas manufacturadas 2011 Mercaderas manufacturadas 2011 Costo de adquisicin INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 336 Equipos diversos 3361 Equipo para procesamiento de informacin 33611 Costo de adquisicin CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Facturas emitidas CAPITAL 501 Capital social 5011 Acciones Por el activo y patrimonio al inicio de las operaciones comerciales del presente mes. COMPRAS 601 Mercaderas 6011 Mercaderas manufacturadas TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Emitidas Por la adquisicin de mercaderas al crdito, segn factura n 006-650001 MERCADERIAS 201 Mercaderas manufacturadas 2011 Mercaderas manufacturadas 20111 Costo VARIACION DE EXISTENCIAS 611 Mercaderas

12

20

33

42

50

2-Jan 2 60

40

42

5-Jan 20

61

5-Jan 2 63

6111 Mercaderas manufacturadas Por el envi de las mercaderas adquiridas al almacn, segn G/R n 006-6487

40

42

12-Apr 94 95 79 12-Apr 10 10

12-Apr 64

40

12-Apr 94 95 79 12-Apr 3 62

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 636 Servicios basicos 6364 Telefono TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Recibos 4212 Emitidas Por la adquisicin de mercaderas al crdito, segn factura n 006-650001 GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por el envi de las mercaderas adquiridas al almacn, segn G/R n 006-6487 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuenta corriente en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Interbank Por el giro de cheque n9055001, a cargo del banco interbank. GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las Transacciones Financieras TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras Por el devengamiento del ITF, correspondiente a la transaccin financiera efectuada (gir GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucion del gasto asu respectivo centro de costos. GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 627 Seg., prev.n social y otras contrib. TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 403 Instituciones publicas 4031 ES SALUD 4032 ONP REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar

40

41

18-Apr 94 95 79 18-Apr 10 10

18-Apr 40

41

10 18-Apr 64

40

18-Apr 94 95 79 18-Apr 4 12

Por la provision de la planilla de remuneraciones. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por el destino de los gastos de personal al centro de costo respectivo. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank Por el giro de cheque a cargo del Banco interbank. TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 403 Instituciones publicas 4031 ES SALUD 4032 ONP REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el pago al personal administrativo y entidades publicas en el presente mes, con giro GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las transacciones financieras TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las transacciones financieras Por el reconocimiento de los gastos de ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por el destino de los gastos.

40

70

19-Apr 10

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES PO 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas VENTAS 701 Mercaderias 7011 Mercaderias manufacturadas Por la venta de mercaderias a nuestro cliente jose espejo martinez, segn factura n001 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja

12

19-Apr 10

10 19-Apr 64

40

19-Apr 94 95 79 19-Apr 4 10 10

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas Por la cobranza realizada a nuestro cliente en la fecha. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corriente de la empresa. GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las Transacciones Financieras TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras Por el reconocimiento del gasto del ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucin del gasto al correspondiente centro de costo.

25-Apr 64

40

25-Apr 94 95 79 25-Apr 42

40

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank Por el giro de cheque a cargo del Banco interbank. GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las Transacciones Financieras TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras Por el reconocimiento del gasto del ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucin del gasto al correspondiente centro de costo. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Facturas emitidas TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES PO

73 25-Apr 42

10 25-Apr 4 60

401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 731 descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Por el descuento obtenido en la fecha segn nota de credito n 108-458757 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Facturas emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el pago de la factura n 006-649991 que corresponde al ao anterior deduciendo el d

40

42

6-May 20

61

6-May 10 10

6-May 42

40

73 10

COMPRAS 601 Mercaderas 6011 Mercaderas manufacturadas TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Emitidas Por la adquisicin de mercaderas al contado, segn factura n 002-788101 MERCADERIAS 201 Mercaderas manufacturadas 2011 Mercaderas manufacturadas 20111 Costo VARIACION DE EXISTENCIAS 611 Mercaderas 6111 Mercaderas manufacturadas Por el envi de las mercaderas adquiridas al almacn, segn G/R n 002-5301 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank Por el giro de cheque a cargo del Banco interbank. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Facturas emitidas TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES PO 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 731 descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja

6-May 64

40

6-May 94 95 79 6-May 5 63

Por el pago de la factura n 002-788101 que corresponde al ao anterior deduciendo el d GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las transacciones financieras TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las transacciones financieras Por el reconocimiento de los gastos de ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucin del gasto al correspondiente centro de costo.

40

42 10-May 94 95 79 10-May 10 10

10-May 42

10 10-May 64

40

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 634 Mantenimiento y reparaciones 6349 Pintado TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4017 Impuesto a la renta 40173 Rentas de cuarta categoria CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 424 Honorarios por pagar Por la provision de recibo de honorarios profesionales n 002-10120 en la fecha, corresp GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucin del gasto al correspondiente centro de costo. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank Por el giro de cheque a cargo del Banco interbank. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Facturas emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el pago del recibo de honorarios profesionales n 002-10120 GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las transacciones financieras TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones

10-May 94 95 79 10-May 6 10 12

40181 Impuesto a las transacciones financieras Por el reconocimiento de los gastos de ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucin del gasto al correspondiente centro de costo.

9-Jun 10

10 9-Jun 64

40

9-Jun 94 95 79 9-Jun 6 12

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas Por la cobranza realizada a nuestro cliente jose espejo martinez, segn factura n001-56 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corriente de la empresa. GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las Transacciones Financieras TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras Por el reconocimiento del gasto del ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucin del gasto al correspondiente centro de costo.

40

70

7-Jul 7 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES PO 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas VENTAS 701 Mercaderias 7011 Mercaderias manufacturadas Por la venta de mercaderias a nuestro cliente juana arroyo espejo, segn factura n001CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas

40

70

30-Aug 10 12

30-Aug 10

10 30-Aug 64

40

30-Aug 94 95 79 30-Aug 8 10 12

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES PO 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas VENTAS 701 Mercaderias 7011 Mercaderias manufacturadas Por la venta de mercaderias a nuestro cliente jaime yataco sanchez, segn factura n001 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas Por la cobranza de la factura n001-5664325 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corriente de la empresa. GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las Transacciones Financieras TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras Por el reconocimiento del gasto del ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucin del gasto al correspondiente centro de costo. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas Por la cobranza realizada a nuestro cliente en la fecha. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corriente de la empresa. GASTOS POR TRIBUTOS

7-Sep 10

10 7-Sep 64

40

7-Sep 94 95 79 7-Sep 9 10 10

641 Gobierno central 6412 Impuesto a las Transacciones Financieras TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras Por el reconocimiento del gasto del ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucin del gasto al correspondiente centro de costo. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank Por el giro de cheque a cargo del Banco interbank. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el pago del recibo de la respectiva factura n 006-0650001 GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las transacciones financieras TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las transacciones financieras Por el reconocimiento de los gastos de ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucin del gasto al correspondiente centro de costo.

20-Sep 42 10 20-Sep 64

40

20-Sep 94 95 79 20-Sep 10 33

40

46 30-Sep

INMUEBLE, MAQUINARIA Y QEQUIPO 334 Unidades de transporte 3341 Vehculos motorizados 33411 Costo TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES PO 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS 465 Compra de activo inmovilizado Por el reconocimiento de los gastos de ITF.

11

`013 `063 15-Oct

Activo realizable entregado en consiganacion Activo realizable devuelto en consiganacion Por el reconocimiento de los gastos de ITF.

12 32

45

30-Nov 67

45

30-Nov 45

40

45

30-Nov 45

10

30-Nov 68

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 322 Inmueble, maquinaria y equipo 3223 Maquinarias y equipos de explotacion OBLIGACIONES FINANCIERAS 452 Contratos de arrendamiento financiero 4521 Documento de cuota no emitida Para registrar el contrato de arrendamiento financiero del 30/NOV/X1 suscrito con Credi Leasing S.A., activando el bien tal como lo seala el prrafo 20 de la NIC 17. GASTOS FINANCIEROS 673 Intereses por prestamos y otras obligaciones 6732 Contratos de arrendamiento financiero OBLIGACIONES FINANCIERAS 452 Contratos de arrendamiento financiero 4521 Documento de cuota no emitida Por los intereses devengados al 31/DIC/X1 correspondiente a la primera cuota de el con arrendamiento financiero de fecha 30/NOV/X1tal como lo seala el prrafo 25 de la NIC OBLIGACIONES FINANCIERAS 452 Contratos de arrendamiento financiero 4521 Documento de cuota no emitida TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas 40111 IGV- cuenta propia OBLIGACIONES FINANCIERAS 452 Contratos de arrendamiento financiero 4522 Documento de cuota emitida Por la previsin del documento de cuota emitido correspondiente a la primera cuota del contrato de arrendamiento financiero de fecha 30/NOV/X1. OBLIGACIONES FINANCIERAS 452 Contratos de arrendamiento financiero 4522 Documento de cuota emitida EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco INTERBANK Por la cancelacin correspondiente a la primera cuota del contrato de arrendamiento financiero de fecha 02/ENE/10. VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 Depreciacin 6813 Depreciacin de activos adquiridos en arrendam. financ. 68132 Maquinarias y equipos de explotacion

39

30-Nov 94 95 79 30-Nov 12 69

DEPREC., AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 391 Depreciacin acumulada 3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 39123 Maquinarias y equipos de explotacion Para registrar el cargo por amortizacin del Leasing en el presente ao 2010. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucin de los gastos a su centro de costo administrativo. COSTO DE VENTA 691 Mercaderias 691.1 Mercaderias manufacturadas 691.1.1 Terceros MERCADERIAS 201 Mercaderias manufacturadas 201.1 Costo Por el costo de las mercaderias vendidas en el periodo contable. VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 Depreciacin 6814 Depreciacin de inmueble, maquinaria y equipo- costo 68143 Equipo de transporte 68145 Equipos diversos DEPREC., AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 391 Depreciacin acumulada 3913 Depreciacin de inmueble, maquinaria y equipo- costo 39133 Equipo de transporte 39135 Equipos diversos Para registrar el cargo por amortizacin del Leasing en el presente ao 2010. GASTOS ADMINISTRATIVOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucin de los gastos a su centro de costo administrativo.

20

31-Dec 13 68

39

31-Dec 94 79 31-Dec

DEBE 4,500.00 500.00 4,000.00 1,800.00 1,800.00 1,000.00 1,000.00

HABER

3,000.00 3,000.00

de informacin 1,000.00 1,000.00 9,300.00

9,300.00 omerciales del presente mes. 1,850.00

NS. POR PAGAR

333.00

2,183.00

tura n 006-650001 1,850.00

1,850.00

segn G/R n 006-6487 600.00

NS. POR PAGAR

108.00

708.00

tura n 006-650001 360.00 240.00 600.00 segn G/R n 006-6487 708.00 708.00

0.35

es Financieras NS. POR PAGAR

0.35

Transacciones Financieras nsaccin financiera efectuada (giro de cheque). 0.21 0.14 0.35

1,962.00 1,800.00 162.00 396.00 162.00 234.00 1,566.00

NS. POR PAGAR

1,177.20 784.80 1,962.00 1,962.00 1,962.00

osto respectivo.

NS. POR PAGAR 162.00 234.00

396.00

1,566.00

1,962.00

icas en el presente mes, con giro de cheque. 0.98

s financieras NS. POR PAGAR

0.98

transacciones financieras 0.59 0.39 0.98

4,130.00

AL SISTEMA DE PENSIONES POR PAGAR

630.00

3,500.00

ejo martinez, segn factura n001-5664323 4,130.00

4,130.00

4,130.00

4,130.00 de la empresa. 2.07

es Financieras NS. POR PAGAR

2.07

Transacciones Financieras 1.24 0.83 2.07

450.00 450.00

0.23

es Financieras NS. POR PAGAR

0.23

Transacciones Financieras 0.14 0.09 0.23 50.00 0.00 7.63

AL SISTEMA DE PENSIONES POR PAGAR

42.37

redito n 108-458757 450.00

450.00

de al ao anterior deduciendo el descuento obtenido de 10% 2,020.00

NS. POR PAGAR

363.60

2,383.60

actura n 002-788101 2,020.00

2,020.00

segn G/R n 002-5301 2,283.60 2,283.60

2,383.60

AL SISTEMA DE PENSIONES POR PAGAR

15.25

84.75 2,283.60

de al ao anterior deduciendo el descuento obtenido de 100 nuevos soles 1.14

s financieras NS. POR PAGAR

1.14

transacciones financieras 0.69 0.46 1.14

1,600.00

NS. POR PAGAR

160.00

ta categoria 1,440.00

n 002-10120 en la fecha, correspondiente al pintado de nuestro local comercial. 960.00 640.00 1,600.00 1,440.00 1,440.00

1,440.00

1,440.00

0.72

s financieras NS. POR PAGAR

0.72

transacciones financieras 0.43 0.29 0.72

800.00 800.00

martinez, segn factura n001-5664321 del ao anterior. 800.00

800.00 de la empresa. 0.40

es Financieras NS. POR PAGAR

0.40

Transacciones Financieras 0.24 0.16 0.40

2,360.00

AL SISTEMA DE PENSIONES POR PAGAR

360.00

2,000.00

oyo espejo, segn factura n001-5664324 7,670.00

AL SISTEMA DE PENSIONES POR PAGAR

1,170.00

6,500.00

taco sanchez, segn factura n001-5664325 7,670.00 7,670.00

7,670.00

7,670.00 de la empresa. 3.84

es Financieras NS. POR PAGAR

3.84

Transacciones Financieras 2.30 1.53 3.84

de costo. 2,360.00 2,360.00

2,360.00

2,360.00 de la empresa. 1.18

es Financieras NS. POR PAGAR

1.18

Transacciones Financieras 0.71 0.47 1.18

de costo. 2,183.00 2,183.00

2,183.00 2,183.00

1.09

s financieras NS. POR PAGAR

1.09

transacciones financieras 0.65 0.44 1.09

16,500.00

AL SISTEMA DE PENSIONES POR PAGAR 2,970.00

19,470.00

900.00 900.00

2,424.00

2,424.00

del 30/NOV/X1 suscrito seala el prrafo 20 de la NIC 17. 720.00

720.00

iente a la primera cuota de el contrato de lo seala el prrafo 25 de la NIC 17. 1,321.50

NS. POR PAGAR

237.87

1,559.37

pondiente a la primera cuota 1,559.37

1,559.37

del contrato de arrendamiento 50.50

uiridos en arrendam. financ. equipos de explotacion

50.50

amiento financiero equipos de explotacion el presente ao 2010. 30.30 20.20 50.50

dministrativo. 4,625.00

4,625.00

1,575.00

maquinaria y equipo- costo 825 750 1,575.00

maquinaria y equipo- costo

el presente ao 2010. 1,575.00 1,575.00 123,276.53 123,276.53

dministrativo.

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTO

PERODO: RUC: NMERO FECHA DE CORRELAT LA 1 2-ene 2 12-abr 3 18-abr 4 18-abr 5 18-abr 6 19-abr 7 19-abr 8 25-abr 9 6-may 10 10-may 6 9-jun 7 9-jun 13 30-ago 14 30-ago 15 7-sep 16 7-sep 17 20-sep DESCRIPCIN DE LA OPERACIN Saldo inicial Pago de recibo de telefono con giro de cheque 9055001
Pago de personal con giro de cheques 9055002 y 9055003 Deposito a essalud con giro de cheque 9055004 Deposito a ONP del personal con giro de cheque 9055005

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Empresa Comercial E

Cobranza de factura n001-5664323 Deposito de factura n 001-5664323 en nuestra cuenta corriente Pago de factura n 006-649991 correspondiente al ao anterior Pago de factura n 002-788101 de Metro SA Pago de recibo de honorarios profesionales n Cobranza de factura n001-5664321 Deposito de factura n 001-5664321 en nuestra cuenta corriente Cobranza de factura n001-5664325 Deposito de factura n 001-5664325 en nuestra cuenta corriente Cobranza de factura n001-5664324 Deposito de factura n 001-5664324 en nuestra cuenta corriente Pago de factura n 006-0650001

LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

mpresa Comercial EL PIRAITA S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA CDIGO DENOMINACIN 10.1 Caja 421 Recibos 411 Sueldos y salarios por pagar 4031 ESSALUD 4032 ONP 1212 Emitidas
10411 Interbank

4212 4212 424 1212

10411

Facturas emitidas Facturas emitidas honorarios por pagar Emitidas

Interbank

1212
10411

Emitidas
Interbank

1212
10411

Emitidas
Interbank

4212

Facturas emitidas TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 500.00 708.00 1,566.00 162.00 234.00 4,130.00 4,130.00 450.00 2,283.60 1,440.00 800.00 800.00 7,670.00 7,670.00 2,360.00 2,360.00 2,183.00 15,460.00 23,986.60

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUE

PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA:

CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: Empresa Comercial EL PIRAITA S.A.C

NMERO CORRELATI VO DEL FECHA DE REGISTRO LA O OPERACIN CDIGO NICO DE LA OPERACIN 1 2-ene 2 12-abr 12-abr 4 18-abr 5 18-abr 6 18-abr 18-abr 8 19-abr 9 19-abr 10 25-abr 11 12 14 15 16 17 18 6-may 10-may 9-jun 6-may 7-sep 20-sep 30-nov

OPERAC

MEDIO DE PAGO (TABLA 1)

Deposito en cuenta- 001 Giro- 002 Giro- 002 Giro- 002 Giro- 002 Deposito en cuenta- 001 Giro- 002 Giro- 002 Giro- 002 Deposito en cuenta- 001 Giro- 002 Giro- 002 Giro- 002 Giro- 002

NCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

N O RAZN SOCIAL:

TE: Empresa Comercial EL PIRAITA S.A.C

OPERACIONES BANCARIAS

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

Deposito en cuenta corriente Giro de cheque, para pago de recibo de telefono Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Giro de cheque, para pago de personal Giro de cheque, para deposito a essalud Giro de cheque, para deposito a ONP Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Deposto de importe cobrado segn factura n 001- 5664323 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Giro de cheque, para pago de factura n006-649991 del ao anterior Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Giro de cheque, para pago de factura n002-788101 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Giro de cheque, para pago de recido de honorarios n002-10120 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Deposto de importe cobrado segn factura n 001-5664321 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Deposto de importe cobrado de factura n001-5664325 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Deposto de importe cobrado de factura n001-5664324 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Giro de cheque, para pago de factura n 006-0650001 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Giro de cheque, para pago de la primera cuota de contrato de arrendamiento Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)

RIAS NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA, DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN 4571245 9055001 9055002 y 9055003 9055004 9055005 640290 9055007 9055007 9055009 152736 746281 67631 9055010 9055011

CUENTA CONTABLE ASOCIADA CDIGO DENOMINACIN

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

Empresa comercial El Piraita S.A.C Empresa comercial El Piraita S.A.C Empresa comercial El Piraita S.A.C Empresa comercial El Piraita S.A.C Empresa comercial El Piraita S.A.C Empresa comercial El Piraita S.A.C Empresa comercial El Piraita S.A.C Metro SA Julio andrade Empresa comercial El Piraita S.A.C Jaime yataco sanchez Juana arroyo espejo Mavila Hnos SRL Credito leasing SA

10411 10411 40181 101 101 101 40181 10411 40181 101 40181 101 40181 101 40181 10411 40181 101 40181 101 40181 101 40181 10411 40181

Interbank Interbank ITF Sueldos y salarios por pagar Caja Caja ITF Interbank ITF Caja ITF Caja ITF Caja ITF Interbank ITF Caja ITF Caja ITF Caja ITF Interbank ITF TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

4,000.00 708.00 0.35 1,566.00 162.00 234.00 0.98 4,130.00 2.07 450.00 0.23 2,283.60 1.14 1,440.00 0.72 800.00 4.00 7,670.00 3.84 2,360.00 1.18 2,183.00 1.09 1,321.50 0.66 10,353.27 8,617.81 18,971.08

18,971.08 0 18,971.08

EL PIRAITA S.A.C REGISTRO DE COMPRA

N FECHA EMISION 5-Jan 6-May TIPO DOCUMENTO NUMERO DOC. 006-650001 002-788101 RUC PROVEEDOR

1 2

Factura Factura

20104291220 Mavila Hnos SRL 21983578104 Metro SA

E COMPRA
IGV CUENTA DE NATURALEZA 6011 6011 OPERACIONES CUENTA DE GRAVADAS DESTINO 2011 2011 1,850.00 2,020.00 3,870.00 18% 333.00 363.60 696.60 PRECIO DE VENTA 2,183.00 2,383.60 4,566.60

EL PIRAITA S.A.C REGISTRO DE VENTAS

FECHA 4/19/2011 8/30/2011 7/7/2011 TIPO NUMERO DOCUMENT DOCUMENT O O FACTURA 001-5664323 FACTURA FACTURA 001-5564325 001-5664324 RUC 10152538103 10694517813 10062435611 CLIENTE Espejo martinez Jaime yataco snchez Juana arroyo espejo

VENTAS GRAVADAS 3,500.00 6,500.00 2,000.00 12,000.00

IGV 18% 630.00 1,170.00 360 2,160.00

PRECIO TOTAL 4,130.00 7,670.00 2,360.00 14,160.00

FECHA 31-Dec 31-Dec 5-Jan 12-Apr 12-Apr 25-Apr 25-Apr 6-May 6-May 6-May 10-May 10-May 20-Sep 30-Sep 30-Nov 30-Nov

PROVEEDOR Mavila Hnos SRL Metro SA Mavila Hnos SRL Telefonia del Peru SAA Telefonia del Peru SAA Mavila Hnos SRL Mavila Hnos SRL Metro SA Metro SA Metro SA Julio andrade Julio andrade Mavila Hnos SRL Japan Motors SA Credito leasing SA Credito leasing SA

DETALLE Compra de X productos Compra de X productos Compra de mercaderias Recibo de Telefono del mes anterior Pago del recibo de telefono del mes anterior, con giro de cheque n9055001 Pago de X productos que corresponden al ao anterior, deduciendo un descuento de 10% descuento de 10% de los X productos adquiridos que corresponden al ao anterior Compra de mercaderias Pago de las mercaderias adquiridas, deduciendo un descuento de 100 soles. descuento de 100 soles, de los mercaderias adquiridas. Provision de recibo de honorarios profesionales Pago de recibo de honorarios profesionales Pago de las mercaderias adquiridas Compra de 2 camionetas Pick up compra de maquinaria para departamento de produccion devengamiento de la primera cuota del contrato de arrendamiento financiero

FACTURA 006-649991 003-783004 006-650001

006-649991 002-788101 002-788101

006-650001 002-4575

EL PIRAITA S.A.C KARDEX AUXILIAR DE PROVEEDORES

RECIBO NOTA DE DEBITO NOTA DE ABONO LETRA E F M

17455300 17455300 108-4587457

12

101-141452 002-10120 002-10120

VENCIMIENTO A 25 M J J A S O

20

10

PLAZO N D

BASES IMPONIBLE

IGV 18%

Retenciones 10% DEBE 500.00 500.00 2,183.00 708.00

1 mes

1,850.00 600

333.00 108

2020

363.6

2,383.60

1600

-160

1,440.00

30

3 meses 3 aos

16500 3964.5

2970 713.61

19,470.00 4,678.11 28,679.71

HABER

SALDO POR PAGAR 500.00 1,000.00 3,183.00 3,891.00 3,183.00 2,733.00 2,683.00 5,066.60 4,966.60 2,683.00 4,123.00 2,683.00 500.00 19,970.00 24,648.11 23,326.61 20,143.61

708.00 450.00 50.00 100.00 2,283.60 1,440.00 2,183.00

1,321.50 8,536.10

FECHA 2-Jan 2-Jan 9-Jun 7-Jul 30-Aug 30-Aug 7-Sep

DETALLE factura pendiente de cobro a, Jose espejo martinez factura pendiente de cobro a, Fernando diaz perez pago de factura, Jose espejo martinez factura pendiente de cobro a, Juana arroyo espejo factura pendiente de cobro a, Jaime yataco sanchez pago de factura, Jaime yataco sanchez pago de factura, Juana arroyo espejo

FACTURA 001-5664321 002-2444 001-5664321 001-5664324 001-5664325 001-5664325 001-5664324

EL PIRAITA S.A.C KARDEX AUXILIAR DE CLIENTES

LETRA NOTAS DE CREDITO NOTAS DE DBITO E F M A

VEN

VENCIMIENTO J 9 9

7 30

PLAZO

DEBE 800.00 1,000.00

HABER

SALDO 800.00 1,800.00 1,000.00 3,360.00 11,030.00 3,360.00 1,000.00 1,000.00

800.00 2,360.00 7,670.00 7,670.00 2,360.00 10,830.00

11,830.00

EL PIRAITA S.A.C KARDEX DE MERCADERIAS

Artculos: XX FECHA 2-Jan 5-Mar 19-May 6-May 30-Aug 25-Oct 002-451012 DOCUMENTOS G/R FACTURA 006-650001 001-5664323 002-788101 001-5664325 DETALLE Saldo inicial Compra de mercaderias Venta de mercaderias Compra de mercaderias Venta de mercaderias Mercaderias en consignacion

Saldo inicial Compras Total dispon Saldo final Costo de Vta. Saldo inicial Compras Total dispon Saldo final Costo de Vta.

1,000.00 3,020.00 4,020.00 -120.00 3,900.00 0.00 750.00 750.00 -25.00 725.00

ERCADERIAS
ENTRADAS P.UNITARIO 55.00 SALIDAS TOTAL 1,100.00 20 5 32 60 1920 15 15 15 3,020.00 55.00 60.00 60.00 50.00 55.00 CANTIDAD P.UNITARIO

CANTIDAD 20

TRATAMIENTO 69 COSTO DE VENTA 691 MERCADERIAS

20

MERCADERIAS 201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

** Por el costo de las mercaderias vendidas en el periodo

Mtodo: PEPS SALIDAS SALDOS TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO 20 50.00 20 55 1,000.00 275.00 15 55.00 15 55 32 60 825.00 900.00 17 60.00 900.00 2 60.00 3,900.00

Artculos: YY

TOTAL 1,000.00 1100 825.00 825 1920 1,020.00 120.00 120.00

TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS INVENTARIOS XX & YY 4,625.00 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 691.1.1 TERCEROS

DE VENTA

DERIAS MANUFACTURADAS COSTO aderias vendidas en el periodo

Artculos: YY FECHA 2-Jan 5-Jan 7-Jul 30-Aug DOCUMENTOS N/A FACTURA DETALLE ENTRADAS P.UNITARIO 25.00

CANTIDAD Saldo inicial 006-650001 Compra de mercaderias 30 001-564324 Venta de mercaderias 001-5664325 Venta de mercaderias

TOTAL 750.00

750.00

4,625.00

Mtodo: PEPS SALIDAS P.UNITARIO SALDOS P.UNITARIO 25 25.00 25.00

CANTIDAD

TOTAL

CANTIDAD 30 9 1

21 8

25.00 25.00

525.00 200.00 725.00

TOTAL 0.00 750 225.00 25.00 25.00

FORMATO 7.4: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MO
PERODO: RUC: NMERO DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 15240 FECHA DE INICIO DEL ARRENDAMIENTO FINANCIERO 30-nov TOTAL

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Empresa Comercial EL PIRAITA S

FECHA DEL CONTRATO 30-nov NMERO DE CUOTAS PACTADAS 3

S FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12"

mercial EL PIRAITA S.A.C

MONTO TOTAL DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 3,964.50 3,964.50