Caso La Polar: los antecedentes con los que la SVS acus a 18 ex directivos y al auditor de la compaa La Superintendencia de Valores y Seguros

detalla que a partir del 2006 inicia una estrategia orientada a poner al da a clientes que se encuentran morosos, la cual implementa mediante la renegociacin sin consentimiento o unilateral de los crditos otorgados. Principio de duda Metdica: el organismo regulador a partir del 2006 inicia una estrategia orientada a poner al da a clientes que se encuentran morosos, la cual implementa mediante la renegociacin sin consentimiento o unilateral de los crditos otorgados. De acuerdo al SVS esta prctica se volvi rutinaria e institucionalizada en el rea de cobranza. Principio de Anlisis: renegociacin sin consentimiento o unilateral de los crditos otorgados por la Polar. 2006 inicia una estrategia orientada a poner al da a clientes que se encuentran morosos. Dichos clientes que a la fecha de la renegociacin se encontraban en mora, eran considerados como clientes al da para todos los efectos, sin que adems se les considerase como clientes renegociados. La llamada normalizacin de clientes se inici en forma acotada y consideraba solamente a los clientes que se encontraba con moras de ms de 180 das. La normalizacin de los clientes se volvi una prctica rutinaria e institucionalizada en el rea de cobranza. En 2009, el procedimiento de normalizacin se le agrega la implementacin de una herramienta computacional, mediante proceso de batch. las repactaciones unilaterales dieron origen a una cartera que lleg a los 500 mil clientes. se armaron distintos comits con el fin de hacer seguimiento a la cartera de clientes. En 2008, se form un comit que efecta una primera clasificacin de esta cartera, en base a colores. El ex gerente de recursos financieros Julin Moreno tena a su cargo tanto la generacin de crditos como la cobranza, observndose la falta de un rea destinada exclusivamente al anlisis de riesgo de la cartera, que fuera independiente.

el clculo de las provisiones era efectuado de forma exclusiva por Mara Isabel Farah, no existiendo un manual de procedimiento interno que contuviera dicho modelo, ni una persona que pudiera reemplazar a la gerenta corporativa de administracin en dicha labor. en 2007 la compaa cre la gerencia de controlara interna, la que nunca efectu presentaciones al directorio ni al comit de directores, ni nunca fue requerida para ello. Diversos informes durante 2008 y 2009 por el personal adscrito a la gerencia de contralora interna, daban cuenta de la realizacin indiscriminada de renegociaciones y problemas en la identificacin de clientes. Segn el ente regulador en sesin del 22 y 24 de noviembre de 2010, el comit de directores y el directorio toman conocimiento de que haba clientes con ms de una renegociacin. Pablo Alcalde, ex presidente: acusado de entregar antecedentes falsos a la SVS y al mercado; entregar informacin falsa en emisiones de valores; presentar a los accionistas cuentas irregulares o falsas, y usar informacin privilegiada en la venta de acciones.

Principio de Sntesis: Orden de los elementos ms sencillos a los ms complejos de interpretar. Pablo Alcalde, ex presidente: acusado de entregar antecedentes falsos a la SVS y al mercado; entregar informacin falsa en emisiones de valores; presentar a los accionistas cuentas irregulares o falsas, y usar informacin privilegiada en la venta de acciones. el clculo de las provisiones era efectuado de forma exclusiva por Mara Isabel Farah, no existiendo un manual de procedimiento interno que contuviera dicho modelo, ni una persona que pudiera reemplazar a la gerenta corporativa de administracin en dicha labor. en 2007 la compaa cre la gerencia de controlara interna, la que nunca efectu presentaciones al directorio ni al comit de directores, ni nunca fue requerida para ello. El ex gerente de recursos financieros Julin Moreno tena a su cargo tanto la generacin de crditos como la cobranza, observndose la falta de un rea destinada exclusivamente al anlisis de riesgo de la cartera, que fuera independiente. En 2008, se form un comit que efecta una primera clasificacin de esta cartera, en base a colores. las repactaciones unilaterales dieron origen a una cartera que lleg a los 500 mil clientes.

se armaron distintos comits con el fin de hacer seguimiento a la cartera de clientes. En 2009, el procedimiento de normalizacin se le agrega la implementacin de una herramienta computacional, mediante proceso de batch. Segn el ente regulador en sesin del 22 y 24 de noviembre de 2010, el comit de directores y el directorio toman conocimiento de que haba clientes con ms de una renegociacin. La normalizacin de los clientes se volvi una prctica rutinaria e institucionalizada en el rea de cobranza. La llamada normalizacin de clientes se inici en forma acotada y consideraba solamente a los clientes que se encontraba con moras de ms de 180 das. Diversos informes durante 2008 y 2009 por el personal adscrito a la gerencia de contralora interna, daban cuenta de la realizacin indiscriminada de renegociaciones y problemas en la identificacin de clientes. Dichos clientes que a la fecha de la renegociacin se encontraban en mora, eran considerados como clientes al da para todos los efectos, sin que adems se les considerase como clientes renegociados. 2006 inicia una estrategia orientada a poner al da a clientes que se encuentran morosos.

Principio de la Enumeracin: anotacin general de todos los elementos. El ex presidente de la polar as uso indebido de la informacin financiera en su entrega a la SVS y el mercado. La encargada del clculo de las provisiones no trabajaba en base a un modelo que le permitiese el clculo de las provisiones. La contralora interna nunca efectu la presentacin de los informes hacia los directivos. No exista un departamento que pudiera velar los clientes riesgosos. Hasta el 2008 recin se conformo un comit encargado de la revisin de la cartera de clientes, a travs de la clasificacin de estos en colores. Las repactaciones generaron una cantidad excesiva en la cartera de clientes. Se generaron nuevos comits para el seguimiento de las carteras de clientes. Hasta el 2010 recin se percataron los directivos que existan clientes con ms de una repactaciones. Se volvi rutinario la repactaciones de los clientes.

Se redujo la normalizacin de los clientes que tenan mora de 180 das. Recin en los aos 2008 y 2009, los gerentes se dan cuenta de la existencia de problemas de identificacin y renegociaciones de clientes. Los clientes en condicin de mora eran considerados como clientes al da, sin que se le considerase como clientes renegociados. La Polar comienza el proceso de seguimiento de clientes morosos para colocarlos al da.