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O Plano de Negcios um documento que define e sistematiza a ideia de negcio a desenvolver, os objectivos a atingir, a estratgia a implementar, para alcanar os objectivos e mitigar os riscos associados, o investimento necessrio e qual o retorno previsto.
Quais os produtos ou servios a vender ? Quem so os clientes? Qual a estratgia implementar? Como conquistar o mercado? Quais os factores crticos de sucesso? Qual o montante a investir? Qual o retorno do investimento?
Processo de validao de uma ideia, importante para a tomada de deciso por parte do empreendedor
Instrumento de gesto do risco identificao de potenciais ameaas e constrangimentos, bem como a antecipao de possveis solues
PLANO DE NEGCIOS
Simples
Resultados
Completo
Ajustamento
Estrutura base de um Plano de Negcios 1. Sumrio Executivo; 2. Histrico da empresa e dos empreendedores; 3. O mercado; 4. A nova ideia e o seu posicionamento no mercado; 5. O projecto/produto/ideia; 6. Estratgia comercial; 7. Projeces Financeiras
1. Sumrio Executivo Deve sintetizar o essencial do negcio a desenvolver, identificando os produtos e servios a colocar no mercado, bem como as suas vantagens face concorrncia, o mercado potencial e qual o prazo previsto para apresentar lucros. Deve conter uma mensagem clara e forte, de modo a persuadir os potenciais interessados a obter mais informao atravs da leitura do plano completo.
2. Histrico da empresa e dos empreendedores Como surgiu a ideia de projecto? De que forma a experincia e competncias dos empresrios pode contribuir para o sucesso da iniciativa. Quais os pontos fortes e fracos do projecto na ptica dos promotores? Qual a misso da empresa: porque existe e quais os seus propsitos globais?
3. O mercado subjacente
Definir o mercado alvo e a sua dimenso? Qual o estdio de desenvolvimento do mercado: embrionrio, crescimento, maturidade ou declnio? Perfil dos clientes: idade, gnero, poder de compra, hbitos de consumo; Fundamentar a viabilidade da ideia em dados estatsticos e informao recolhida em contacto directo com potenciais clientes; Demonstrar o conhecimento que empreendedores tm do mercado. os
Capacidade da equipa de gesto para transformar a ideia em vendas, que possam gerar a margem prevista; Identificao dos recursos fsicos e de produo necessrios; Capacidade de gesto do negcio, motivao, experincia e competncias da equipa de gesto; Parcerias a estabelecer. .
crticos
ao
desenvolvimento
do
O produto: proposta nica de valor para os clientes porque vo querer comprar? Descrio do produto e do processo produtivo soluo tecnolgica; Investimento em equipamentos e instalaes, custos de produo, consumo de matriaprima, ciclo de produo.
6. Estratgia Comercial
Que segmentos de clientes abordar; Configurao do produto / servio; Definio do preo venda; Quais os canais de distribuio: vendedores, lojas prprias, internet, alianas com parceiros de distribuio; Imagem e Comunicao;
7. Componente financeira
Plano de Investimento: A - Activos Fixos Tangveis: Equipamentos; Viaturas; Ferramentas B - Activos Fixos Intangveis C - Fundo de Maneio
7. Componente financeira
Projeces de Vendas; Projeces de Cash Flow (posio lquida de Tesouraria, numa base mensal) Projeces de Ponto Crtico das Vendas (break-even), em funo das estimativas de gastos fixos e gastos variveis; Demonstrao de Resultados Previsionais; Plano financeiro: origens e aplicaes de fundos; Balano Previsional.
Pressupostos Gerais
s
Empresa:
XPTO, Lda
Euros
Unidade monetria 1 Ano activ idade Prazo mdio de Recebimento (dias) / (meses) Prazo mdio de Pagamento (dias) / (meses) Prazo mdio de Stockagem (dias) / (meses) Tax a de IVA - Vendas Tax a de IVA - Prestao Serv ios Tax a de IVA - CMVMC Produto A * Tax a de IVA - FSE
Empresa:
XPTO, Lda
Euros
2010
2011
2012
2013
2014 3,00%
2013
2015 3,00%
2014
3,00%
2010
3,00%
2011
3,00%
2012
Empresa:
2015
XPTO, Lda
Euros
2010 0
2011
2015 0 0
2012
Empresa:
XPTO, Lda
Euros
0 0
Quantidades vendidas Estado Vendas e serv ios prestados Tax a de IVA - Inv estimento 20% Taxa de crescimento*das unidades vendidas inv entrios da produo Variao nos
* CMVMC Preo Unitrio Tax a de Segurana Social - entidade - rgos sociais
2011
0 0
2013
2014
2015
21,25% TOTAL Produto B * Tax a de Segurana Social - entidade - colaboradores Fundo Maneio de Contribuio 23,75% Recursos Margem Bruta Quantidades vendidas sociais Ponto Tax a de Segurana Social - pessoal - rgos Fornecedores Crtico 10,00%
FSE Variv eis
0,00
2010 0
0,00
2011
E m p r esa:
X P T O , Lda E uros
0
Vendas e serv ios prestados Subsdios Ex plorao Variao nos inv entrios da produo Trabalhos para a prpria entidade CMVMC
0 0 0,00 0 0
#DIV/0!
2010
2012
2013
2014
2015
#DIV/0!
2013 2014 2015
Tax a de Segurana Social - pessoal - colaboradores vendidas Taxa de crescimento das unidades Estado Tax a mdia de IRS Tax a de IRC
2012
Tax a de Aplicaes Financeiras Curto Prazo Fundo Maneio Necessrio Taxa de crescimento das unidades vendidas Tax a de juro de emprstimo Curto Prazo
Quantidades vendidas
Imparidade de inv entrios (perdas/rev erses) A c tiv os Intangv eis Imparidade de dv idas a receber (perdas/rev erses) tim entos financ eiros 0,00 Inv es 0,00 Prov ises (aumentos/redues)
Tax a de juro de activ os Quantidades -vendidas sem risco Rf Prmio de risco de mercado -de crescimento p unidades vendidas Taxa (Rm-Rf)* ou das Beta empresas equiv alentes Tax a de crescimento dos cash flow s na perpetuidade
NOTA: Quando no justoaplica Beta , colocar: se v alor 0 Inv entrios 0 Aumentos/redues de C lientes - O rendimentos e ganhos Outrosprmio de risco (p) adequado ao projecto
Outros gastos e perdas - Beta = 100%
A ctivo
0 co r r en te
Preo Unitrio
TOTAL
EBITDA (Resultado antes de depreciaes,Ogastosc de financiamento e impostos) ==> R(Tx actualizao) = Rf + p utras ontas a rec eber
0,00
C aix a e deps itos banc Imparidade de activ os depreciv eis/amortizv eis (perdas/rev erses) rios TO TA L A C TIV O C A P ITA L P R P R IO A c es (quotas prprias ) O utros ins trum entos de c apital prprio R es erv as
0 0
0 0 0 0 0 -0
0 0 0
-0
Finicia_pn_v11_2010.xls
Regras de utilizao
Para a melhor utilizao do presente modelo o empreendedor dever dominar conceitos bsicos de anlise econmica e financeira ou, no sendo esse o caso, deve explorar as potencialidades do presente modelo acompanhado por algum conhecedor desses conceitos. Por outro lado, este modelo Econmico Financeiro deve ser acompanhado de informao qualitativa detalhada sobre o projecto e de explicao dos pressupostos de clculos efectuados.
Principais regras de utilizao: S devem ser inseridos valores nas clulas com fundo branco; Os valores que se encontrem a azul, podero ser alterados, mas dentro dos mesmos parmetros; A utilizao deste modelo tem por base um trabalho prvio por parte do utilizador no que diz respeito previso de proveitos e de custos; No caso de pretender efectuar uma anlise de sensibilidade, utilize este mesmo modelo, mas com diferentes valores.
Passos para preenchimento: Para que o possa tirar partido de todas as funcionalidades do modelo, dever confirmar se o nvel de segurana das Macros esta em Mdio. Para isso basta ir s Ferramentas - Macro - Segurana e no Nvel de Segurana escolher / confirmar se est no Mdio. Caso no esteja coloque a opo j indicada e feche o ficheiro. Quando reabrir , seleccione Aceitar Macro.
Estimar o volume de negcios da empresa, atravs das quantidades vendidas, preo de venda dos produtos e de prestao de servios. Caso pretenda utilize folha de clculo anexa e faa apenas as respectivas ligaes de acordo com a classificao contabilstica do seu volume de negcios;
Colocar na sheet CMVMC na clula correspondente, as margens brutas de negcio para cada um dos produtos vendidos;
Na sheet FSE, estimar um valor mdio mensal para cada umas das rubricas que se adaptem empresa / negcio;
Na sheet Gastos com Pessoal, definir os colaboradores (Gerncia e Pessoal) da empresa e respectivas remuneraes brutas mensais. Para alm disto, definir, caso se aplique um valor para a formao e outros custos com pessoal;
http://www.iapmei.pt/resources/download/G
uiaPraticodoCapitaldeRisco2604.pdf
http://www.iapmei.pt/iapmei-art-02.php?id=162&temaid=17
CONTACTOS
IAPMEI - Instituto de Apoio s Pequenas e Mdias Empresas e Inovao, I.P. DAE - Direco de Assistncia Empresarial Centro de desenvolvimento Empresarial do Algarve 8005-546 Faro
Email: joao.rodrigues@iapmei.pt