RESUMO DOS PRINCIPAIS LANAMENTOS CONTBEIS Operao Venda de mercadorias vista Venda de mercadorias a prazo Venda de servios vista

ta Venda de servios a prazo Pagamento de juros Recebimento de juros Emprstimo bancrio Compra de mercadorias a vista Compra de mercadorias a prazo ICMS sobre compras de mercadorias IPI sobre compras de mercadorias Depsito bancrio em dinheiro Depsito bancrio em cheque Pagamento de fornecedores Reteno de IRF sobre servios Reteno de IRF sobre salrios Pr-labore Integralizao de capital em dinheiro Integralizao de capital em bens Depreciao ICMS sobre vendas Dbito Caixa (ativo circulante) Clientes (ativo circulante) Caixa (ativo circulante) Clientes (ativo circulante) Juros Passivos (resultado) Banco c/movimento (ativo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Estoque (ativo circulante) Estoque (ativo circulante) ICMS a recuperar (ativo circulante) IPI a recuperar (ativo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Fornecedores (passivo circulante) Fornecedores de Servios (passivo circulante) Salrios e ordenados a pagar (passivo circulante) Pr-labore (resultado) Caixa (ativo circulante) Imobilizado (ativo permanente) Depreciao (resultado) ICMS sobre vendas (resultado) Crdito Venda de mercadorias (resultado) Venda de mercadorias (resultado) Venda de servios (resultado) Venda de servios (resultado) Banco c/movimento (ativo circulante) Juros Ativos (resultado) Emprstimos a pagar (passivo) Caixa (ativo circulante) Fornecedores (passivo) Estoque (ativo circulante) Estoque (ativo circulante) Caixa (ativo circulante) Cheques a receber (ativo circulante) Bancos Cta. Movimento (ativo circulante) IRF a Recolher (passivo circulante) IRF a Recolher (passivo circulante) Pr-labore a pagar (passivo circulante) Capital Social (patrimnio liquido) Capital Social (patrimnio liquido) Depreciao acumulada (imobilizado - permanente) ICMS a recolher (passivo circulante)

5 Seja um transmissor de vida Passe adiante o que recebeu.

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IPI faturado (resultado) PIS sobre vendas PIS sobre vendas (resultado) COFINS sobre vendas COFINS sobre vendas (resultado) ISS sobre servios ISS sobre servios (resultado) Simples Federal sobre receita Simples Federal de vendas (resultado) PIS sobre receita financeira PIS sobre receitas (despesa tributria) COFINS sobre receita COFINS sobre receitas financeira (despesa tributria) Recolhimento de Tributo Tributos a recolher com cheque (passivo circulante) Compra de imobilizado a Imobilizado prazo (permanente) Compra de Imobilizado a Imobilizado vista (permanente) Desconto de duplicata Banco c/movimento (ativo circulante) Juros sobre descontos de Encargos financeiros a duplicatas transcorrer (ativo circulante) Pagamento duplicata Duplicatas descontadas descontada pelo cliente (ativo circulante) Aplice de seguro Seguros a apropriar (ativo circulante) Apropriao de seguro Despesa de seguros (resultado) Aquisio bem Carta de Imobilizado consrcio (permanente) Transferncia de valor de Consrcios a pagar consrcio pago na (passivo) contemplao do bem Apropriao de juros sobre Despesas financeiras emprstimo bancrio (resultado) Proviso para IRPJ Proviso para o imposto de renda (resultado) Proviso para CSLL Proviso para a CSLL (resultado) Pagamento IPRJ por IPRJ Pago por estimativa estimativa (ativo circulante) Pagamento CSLL por CSLL Pago por estimativa estimativa (ativo circulante)

IPI sobre vendas

IPI a recolher (passivo circulante) PIS a recolher (passivo circulante) COFINS a recolher (passivo circulante) ISS a recolher (passivo circulante) Simples Federal a recolher (passivo circulante) PIS a Recolher (passivo circulante) COFINS a Recolher (passivo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Fornecedores (passivo) Bancos Cta. Movimento (ativo circulante) Duplicatas descontadas (ativo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Duplicatas a receber (ativo circulante) Seguros a pagar (passivo circulante) Seguros a apropriar (ativo circulante) Consrcios a pagar (passivo) Adiantamentos de consrcio (imobilizado) Emprstimo Bancrio (passivo) IRPJ a pagar (passivo circulante) CSLL a pagar (passivo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante)

5 Seja um transmissor de vida Passe adiante o que recebeu.

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Depsitos Judiciais (realizvel a longo prazo) ICMS recupervel sobre ICMS sobre imobilizado a imobilizado recuperar (ativo) ICMS creditado no ms ICMS a recolher sobre imobilizado (passivo circulante) Proviso de frias Frias e encargos sociais (resultado) Proviso de 13 salrio 13 salrio e encargos sociais (resultado) Pagamento de salrios Salrios e ordenados a pagar (resultado) Pagamento de frias Proviso de frias provisionadas (passivo circulante) Pagamento/adiantamento 13 Adiantamento de 13 salrio salrio (ativo circulante) Pagamento de 13 salrio Proviso de 13 salrio Provisionado (passivo circulante) Baixa de bem do imobilizado Ganhos ou perdas de capital (resultado no operacional) Baixa de bem do imobilizado Depreciao acumulada (depreciao) (imobilizado) Equivalncia patrimonial Participao societria positiva (investimento) Equivalncia patrimonial Despesa de Equivalncia negativa patrimonial (resultado)

Depsito Judicial

Banco c/movimento (ativo circulante) Imobilizado (permanente) ICMS sobre imobilizado a recuperar (ativo) Proviso de frias (passivo circulante) Proviso de 13 salrio (passivo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Caixa/Bancos (ativo circulante) Caixa/Bancos (ativo circulante) Caixa/Bancos (ativo circulante) Imobilizado (permanente) Ganhos ou perdas de capital (resultado no operacional) Receita de equivalncia patrimonial (resultado) Participao societria (investimentos)

5 Seja um transmissor de vida Passe adiante o que recebeu.

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