Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
(1,3 mil. pers. juridice, 6,2 mil. pers. fizice i 459.000 P.F.A.).
Structura A.N.A.F. Administraia fiscal - aparat central, 42 D.G.F.P.-uri (judeene i D.G.F.P. Municipiul Bucureti), 42 A.F.P.-uri pentru contribuabilii mijlocii, 221 A.F.P.-uri; 22.995 angajati (din care, 4.610 in trezorerii). Autoritatea Naional a Vmilor - aparat central, 8 direcii regionale, 42 direcii judeene inclusiv Direcia pentru Accize i Operaiuni Vamale Bucureti, 46 birouri vamale ( 44 de frontiera si 2 de interior); 3.007 angajati Garda Financiar - aparat central, 41 secii judeene i secia municipiului Bucureti. 1.024 angajati.
Pagina 2
2008 2009 2010 2011 Lei cheltuii la un milion lei 13.658,3 12.088,4 10.710,09.800,0 venituri bugetare Cheltuieli cu personalul, lei 12.630,9 10.854,6 9.265,78.248,8 la un milion lei venituri bug.
Pagina 3
142.323
157.503 +10,7%
2010
2011
Venituri realizate
Pagina 4
27,4% 28,0%
27,7% 28,8%
27,9%
27,4%
28,2%
25,3%
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Pagina 5
1.328,29; 1% 34.812,38; 22% 15.004,24; 9% Bugetul de stat Bugetul Fondului naional unic de asigurri de sntate Bugetul asigurrilor sociale de stat 106.357,68; 68% Bugetul asigurrilor pentru omaj
39.246
47.917
18.849
10.091
10.289
17.858
17.247
19.026
592
impozit pe profit
accize
taxe vamale
669
Pagina 6
Reducerea numrului de declaraii De la 1 ianuarie 2011, a fost implementat Declaraia unic (112) privind impozitul pe venit i contribuiile sociale i a fost organizat o ampl Campanie de informare i promovare a acesteia: Gradul de depunere on-line al Declaraiei unice la sfritul anului 2011: 98% Conformarea voluntar la declarare a crescut cu 2,7 p.p. Dinamizarea aciunilor de executare silit: somaii: 9.928 mil lei (+19% fa de 2010) conturi bancare poprite: 3.915 (+17,2% fa de 2010) Extinderea utilizrii Sistemului Electronic Naional de Pli online prin deschiderea de conturi colectoare ale Trezoreriei la principalele bnci colectoare att pentru persoanele juridice ct i pentru cele fizice.
Pagina 7
mbuntirea procedurilor de rambursare a TVA a fost redus plafonul care d dreptul persoanelor impozabile, altele dect marii contribuabili i contribuabilii mijlocii, de a beneficia de regimul special de rambursare a TVA pentru exportatori de la 1.000.000 euro la 500.000 euro. a fost reglementat soluionarea fr inspecie fiscal anticipat a deconturilor de TVA prin care se solicit sume care provin din perioade pentru care au fost emise de ctre organele de inspecie fiscal decizii de nemodificare a bazei de impunere. mbuntirea capacitii de administrare a fost elaborat i adoptat Strategia privind riscurile la conformare; a fost mbuntit administrarea specializat, prin segmentarea contribuabililor mari i mijlocii pe baza unui criteriu valoric agregat (3.000 contribuabili mari i 21.887 mijlocii); au fost extinse activitile Unitii de Imprimare Rapid de la Rmnicu Vlcea (nfiinat n anul 2009, cea mai modern din Sud-Estul Europei i printre cele mai moderne din Europa).
Pagina 8
Sprijinirea contribuabililor n dificultate Au fost acordate ealonri la plat pe o perioad de maximum 5 ani (O.U.G. nr. 29/2011). - n anul 2011 au fost acordate ealonri la plat pentru 2.438 ageni economici (1.069,1 mil. lei), precum i amnri la plata penalitilor/majorrilor n vederea anulrii (44,0 mil. lei). A fost introdus posibilitatea de anulare/reducere cu 50% a penalitilor de ntrziere aferente obligaiilor restante la 31 august 2011, stinse prin plat voluntar sau compensare (O.G. nr. 30/2011). - Au fost emise 6.257 decizii de anulare a penalitilor de ntrziere (24,3 mil. lei). A fost modificat ordinea de distribuire i de stingere a obligaiilor fiscale astfel nct plile efectuate de contribuabili s sting mai nti creanele fiscale principale, iar n cadrul acestora cu prioritate cele cu reinere la surs (O.U.G. nr. 29/2011).
Pagina 9
Principalele msuri organizatorice dezvoltarea analizei de risc; noi arii si metode de control: controlul persoanelor fizice cu venituri/averi mari; controlul electronic; tranzactiilor intracomunitare monitorizarea circulatiei produselor accizabile (inclusiv in trafic); verificarea cu prioritate a si
imbunatatirea colaborarii cu administratii fiscale din alte tari, desfasurarea de controale multilaterale; acordarea de competente Garzii Financiare pentru verificarea la fata locului a indeplinirii conditiilor privind inregistrarea in scopuri de TVA a societatilor comerciale;
Pagina 10
extinderea informatizarii
depunerea Declaratiei informative 394 privind livrarile/prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national impreuna cu Decontul de T.V.A. incepand cu anul 2012 (OPANAF nr 3596/2011) implementarea proiectului New Computerized Transit System sistem trans-european de management i control al operaiunilor de tranzit pentru toate mrfurile transportate; implementarea sistemului de depunere a declaraiilor lunare pentru produse accizabile n format electronic prin intermediul aplicaiei EMCS Stocuri;
Pagina 11
Pagina 12
- euro Prejudiciu estimat Peste 100.000 euro numar 1.872 764 1.068 40 valoare 1.643.110.266 616.936.275 983.838.870 42.335.121
A fost aprobat Procedura de aplicare a metodelor indirecte pentru stabilirea bazei impozabile ajustate, n vederea aplicrii acestor metode persoanelor fizice cu venituri/averi mari (H.G. nr. 248/2011); A fost reglementat efectuarea de controale inopinate/cercetri la faa locului prin care s se stabileasc relaiile de afiliere i cuantumul tranzaciilor cu afiliaii n vederea iniierii verificrii dosarului preurilor de transfer; A fost mbuntit colaborarea cu administraiile fiscale i organismele europene n vederea prevenirii i combaterii fraudei transfrontaliere, perfecionrii tehnicilor, metodelor i abilitilor de control (controale multilaterale).
Pagina 14
Evoluia rezultatelor inspeciei fiscale - mil lei 3.857,4 4.376,6 1.015,4 2.028,6
96.835
prejudicii
2010
Numar de amenzi aplicate - 18.928 Numar de msuri asigurtorii - 2.735 Numar de sesizari penale Diminuarea pierderii fiscale
46,0 mil. lei 2.645,4 mil. lei 4.376,6 mil. lei 2.028,6 mil. lei
Pagina 15
3.860
Obligaii suplimentare stabilite (pers. juridice) -mil. lei1.527,6 625,5 555,9 471,1 398,0 380,9 211,4 191,0 189,7 162,3
Activiti anexe pentru transporturi Comer cu ridicata al produselor alimentare, al buturilor i al tutunului Comer cu ridicata specializat al altor produse Comer cu ridicata al produselor agricole brute i al animalelor vii Lucrri de construcii a cldirilor rezideniale i nerezideniale Activiti de intermediere n comerul cu ridicata Transporturi rutiere de mrfuri i servicii de mutare Comer cu autovehicule Cultivarea plantelor nepermanente Comer cu amnuntul n magazine nespecializate
Pagina 16
Categorii de contribuabili cu risc fiscal care au nregistrat pierderi care produc i comercializeaz cereale care solicit rambursri de TVA care efectueaz tranzacii imobiliare care deruleaz tranzacii cu persoane afiliate (preuri de transfer)
Raport de Activitate al ANAF pentru anul 2011
Valoare (mil. lei) 2.028,6 diminuare pierdere 671,9 - sume stabilite suplimentar 595,4 - TVA respins la rambursare
2010
2011
Numr acte de control ncheiate Obligaii stabilite (mil. lei) Sume achitate n timpul controlului (mil.lei)
8.834
8.867
4.268 622
4.886 662
+14,5 +6,4
Aciunile de control financiar vizeaz verificarea modului de administrare i utilizarePagina 18 a resurselor financiare i respectarea reglementrilor financiar-contabile la agenii economici cu capital de stat sau majoritar de stat.
Numr de controale
133.308 1.570,2 mil lei 142,8 mil lei 63,8 mil.lei 133,2 mil. lei 4.402 societi 2.818,5 mil. lei
Numr de msuri asigurtorii - 1.544 Numr de amenzi aplicate - 60.871 Numr de amenzi ncasate - 52.488 Confiscrile de bunuri i numerar Suspendri de activitate Numr de sesizri penale 4.656
Pagina 19
2010 2011
1.570,2
+22,7%
1.279,3
prejudicii
msuri asigurtorii
Pagina 20
Tranzacii intracomunitare monitorizate Comerul cu cereale, produse de morrit i panificaie Producerea i comercializarea alcoolului i a buturilor alcoolice Producerea i comercializarea de igarete i produse din tutun Producerea i comercializarea petrolului, carburanilor sau altor componente petroliere
Pagina 21
Confiscri de sume i bunuri din domenii de activitate cu risc mare de evaziune fiscal: cereale, morrit i panificaie 25,7 milioane lei tranzacii intracomunitare 22,0 milioane lei igarete i produse din tutun 18,3 milioane lei
Prejudicii stabilite n principalele domenii monitorizate: tranzacii intracomunitare 468,0 milioane lei produse petroliere 373,4 milioane lei cereale, morrit i panificaie 316,8 milioane lei
Pagina 22
Indicator Nr. controale efectuate Nr. transporturi monitorizate Nr. soc. comerciale date n consemn pentru stoparea activitii Amenzi aplicate (mil. lei) Numr sesizri penale Prejudicii (mil. lei) TVA achitat urmare monitorizrii (mil. lei)
2011
Monitorizarea n punctele de frontier a achiziiilor intracomunitare i activitatea n trafic a echipelor de control au Pagina 23 condus la identificarea i combaterea activitii unor grupuri infracionale, bine organizate, care controleaz anumite domenii de activitate, informaiile operative obinute fiind gestionate prin aplicaia informatic Trafic Control.
Confiscri
Legume i fructe Cereale Carne i preparate din carne Mijloace de transport Sume Alte produse Total valoare confiscri
8,0 mil. lei 3,5 mil. lei 4,8 mil. lei 3,2 mil. lei 89,5 mil. lei 24,2 mil. lei 133,2 mil. lei
Pagina 24
Pagina 25
Pagina 26
A fost implementat proiectul New Computerized Transit System (NCTS), sistem trans-european de management i control al operaiunilor de tranzit pentru toate mrfurile transportate, indiferent de modalitatea de transport.
proiectul a primit titlul suprem in cadrul Galei Asociatiei Internationale a Managementului de Proiect, desfurat n Australia.
Pagina 27
35.661 2.232,7 mil. lei 265,1 mil. lei 68,2 mil. lei 13,2 mil. lei 113,0 mil. lei 191,5 mil. lei 39,1 mil. lei - 7.449
Obligaii suplimentare stabilite Numr de amenzi aplicate 11.074 Valoare amenzi ncasate Valoare confiscri bunuri i numerar Numr sesizri penale - 735 Numar msuri asigurtorii - 144
Pagina 28
735
69
144
sesizri penale
msuri asiguratorii
Pagina 29
Mrfuri care au nclcat un drept de proprietate intelectual (7.056.120 buc.) Droguri Anabolizante Arme i muniii Numerar USD EUR 181.052 162.330 164,5 kg 55.990 buc. 915 buc.
Pagina 30
La doi operatori economici cu capital majoritar de stat, s-a constatat o denaturare a rezultatelor financiare, care a condus la stabilirea unui prejudiciu total de 253 mil lei (Directia generala de control financiar);
Au fost eludate la plat ctre buget obligatii fiscale (TVA) n sum de 34,9 mil. lei, de catre o societate comercial cu obiect de activitate cultivarea cerealelor (Directia Generala Coordonare Inspectie Fiscala);
A fost identificat un grup infracional din domeniul comerului cu produse accizabile, din Bucureti, stabilindu-se un prejudiciu de peste 26,5 mil. lei (Garda Financiara);
Pagina 31
Achiziionarea fictiv a unor jocuri de noroc (slot-machine) i servicii n valoare total de 9,8 mil. euro, n scopul diminurii obligaiilor fiscale prejudiciu de peste 21,3 mil. lei (Garda Financiara).
Producie ilegal a igaretelor o linie pentru fabricat i ambalat igarete; 3.892.000 buci igarete fr timbre fiscale; utilaje destinate transportului i manipulrii; valoare total estimat de 2.3 mil. lei. (Autoritatea Nationala a Vamilor) Combaterea traficului de droguri 12 kg cocain; autoutilitarele transportatoare (valoare estimata - 860.000 lei). (Autoritatea Nationala a Vamilor)
Pagina 32
Pentru orizontul de timp 2012 2014, au fost depuse noi cereri de finantare de proiecte din P.O.D.C.A., n valoare de aprox. 3 mil. euro.
Pagina 33
Dezvoltarea relatiilor cu administratii fiscale din alte tari (Franta, Marea Britanie, Bulgaria, Rep. Moldova) Participarea la activiti organizate in cadrul programului european FISCALIS; in cadrul Organizaiei Intra-Europene a Administrailor Fiscale (I.O.T.A.). a fost organizat la Bucureti evenimentul intitulat Management strategic: Benchmarking;
Romnia a obinut, prin A.N.A.F., pentru mandatul 2011-2012, poziia de auditor n cadrul organizaiei.
Pagina 34
Intarirea activitatii de inspectie fiscala a Directiei Generale de Administrarea a Marilor Contribuabili prin realocarea de personal; Implementarea metodelor indirecte de control
A fost elaborat procedura de aplicare a metodelor indirecte pentru stabilirea bazei impozabile ajustate in vederea acestor metode persoanelor cu venituri /averi mari A fost nfiinat Direcia de Verificri Fiscale;
Elaborarea Strategiei de risc n materie de conformare fiscal Reducerea numarului de declaraii fiscale i extinderea depunerii electronice
A fost implementata Declaraia privind obligaiile de plat a contribuiilor sociale, impozitului pe venit i evidena nominal a persoanelor asigurate A crescut declararea electronica (ex. la Declaratia 112 : 98% declarare on-line).
Pagina 35
sistemului
declarativ
domeniul
Pagina 37
accizabile
Efectuarea de controale operativ-inopinate, cu prioritate la firmele care produc i comercializeaz produse accizabile; Monitorizarea agenilor economici care au deinut/dein autorizaii de utilizatori finali, antrepozite sau alte spaii la care exist risc de desfurare de activiti ilicite; Implementarea programului de verificare a persoanelor fizice cu venituri/averi mari; Dezvoltarea sistemelor informatice-suport pentru aplicarea metodelor indirecte;
Pagina 38
Implementarea n activitatea de inspecie fiscal a utilizrii metodelor de estimare a bazei impozabile; Intensificarea aciunilor de control la contribuabilii cu risc ridicat fiscal; Implementarea unui sistem electronic de gestionare intern a schimbului de informaii prin intermediul formularului electronic eFDT; Continuarea i extinderea aciunilor clandestine de producie i depozitare; de identificare a spaiilor
Intensificarea aciunilor de control n trafic ale echipelor mobile; ntrirea cooperrii cu alte administraii vamale (n special cu cele din Republica Moldova i Ucraina), cu alte instituii ale statului i cu mediul de afaceri; Vor fi formate i instruite 10 noi echipe canine antitabac.
Pagina 39