Sunteți pe pagina 1din 22

PLANUL DE AFACERI

1. S.C.MOBISTIL.SRL

Denumirea firmei: S.C.Mobistil.SRL Numr de nregistrare la Registrul Comerului: J05/2140/2001 Cod unic de nregistrare / CIF: RO16957137 Adresa potal: B-dul George Cosbuc, nr.257 Cod potal: 800157 Pot electronic: www.mobisitil.ro

2. SCOPUL I OBIECTIVELE ISTORICUL NTREPRINDRII S.C.Mobistil.SRL este o fabrica de mobila infiintata in anul 2001 si este membra a Aliantei Cooperatiste Internationale si a Asociatiei Producatorilor de Mobila din Romania. In acelasi timp, dispunand de o dotare tehnica adecvata si personal muncitor cu inalta calificare, este capabila sa produca si sa comercializeze mobilier care se adreseaza tuturor segmentelor de pe piata, la preturi competitive. Intreprinderea se ocupa de producerea si comercializarea de mobilier din lemn masiv pentru piata interna si export. Firma deserveste atat clienti din sectorul public, cat si din cel privat. Sediul social al societatii se afla in B-dul George Cosbuc, unde se desfasoara cea mai mare parte a activitatii firmei, imobilul fiind proprietatea firmei. 2001: Infiintarea firmei in Judetul Galati, avand ca domeniu de activitate producerea de mobilier pentru sectorul privat 2002: Infiintarea mai multor filiale in orasele Braila , Iasi, Bucuresti si diversificarea paletei de produse prin colaborarea cu sectorul public 2003: Incepe distribuirea produselor Mobistil in afara tarii si stabilirea de contracte ferme cu Franta si Marea Britanie 2006: Crestem atat calitatea produselor oferite prin realizarea unui studiu de piata si a unor sondaje de opinie printre clientii Mobistil A fost lansat site-ul www.mobisitil.ro

DESCRIEREA AFACERII CURENTE Liniile Mobistil de colectie cuprind stiluri diferite satisfacand o paleta complexa de gusturi. Portofoliu cuprinde clienti cu comenzi in serie (sedii firme, blocuri noi de locuinte, lanturi hoteliere) dar si mobilier la comanda. Liniile pentru export se adreseaza prioritar pietelor din Franta si Marea Britanie. Societatea desfsoar o activitate autorizat n domeniul productiei de mobiliare, fiind specializat n fabricarea mobilei si a produselor din lemn. Fabrica de mobila apartinnd de S.C.MOBISTIL.SRL. are o suprafat de 2000 mp pe care sunt amplasate urmtoarele obiective: Constructii si instalatii pentru depozitare materii prime si a materialelor; Cldire pentru procesul tehnologic de prelucrare a lemnului; Instalatii de productie a mobilei; Constructii si instalatii pentru utilitti. Oferta de produse: mobila dormitor, mobila bucatarie, mobila living/sufragerie, mobila hol, usi / ferestre lemn masiv, semifabricate lemn masiv, canapele, corpuri mobila la comanda.

MANAGEMENTUL NTREPRINDERII

Directorul General al societii este ajutat de Directorul Comercial i de Directorul Economic. Directorul Comercial este conductorul direciei producie iar Directorul Economic are n subordine urmtoarele compartimente: biroul financiar-contabilitate-preuri; oficiul de calcul; biroul aprovizionare.

Personalul actual al ntreprinderii cuprinde 100 de salariati cu funcii i calificri corespunztoare, definite n fia postului. Din punct de vedere al timpului efectiv de lucru, firma nregistreaz o stabilitate a personalului. Personalul ce si desfsoar activitatea n cadrul fabricii de mobila este renumerat ntr-un sistem diferentiat n functie de: - atributiile postului; - posibilitatea de individualizare a operatiilor efectuate; - gradul de participare la realizarea performantelor economice ale firmei; - gradul de calificare. Asociat 1: Director General Mitrea Costel; 40%din capitalul social; Asociat 2: Director comercial- Rusea Eliza;30%dn capitalul social; Asociat 3: Director economic-Popovici Gabriela; 15% din capitalul social; Asociat 4: Inginer sef- Matei David; 15 % din capitalul social.

RESURSELE UMANE IMPLICATE 2

n coordonarea proiectului vor fi implicate urmtoarele persoane: Managerul de proiect: Bratu Laurentiu Managerul pentru achizitii: Lazureac Andrei Managerul financiar: Bujor Cristina Managerul de marketing: Sandu Loredana De asemenea, proiectul implic instruirea a 5 persoane ce fac parte din personalul direct productiv al ntreprinderii.

SINTEZA SITUAIEI FINANCIARE (Bilanurile contabile din ultimii 3 ani)

n cadrul activului ponderea cea mai mare o au activele circulante. Aceasta pondere a nregistrat o usoar scdere, de la 63,42% n anul N-2 la 61,83% n anul N-1. Ponderea cea mai mare n cadrul activului circulant, n anul N-2, au avut-o stocurile (35,73%), ceea ce a evidentiat o proasta gestiune a acestora. n anul N-1, ponderea cea mai mare o au creantele (40,80%) ceea ce semnific o politic defectuoas de recuperare a creantelor de la clientii persoane juridice care achizitioneaz produsele de panificatie ale ntreprinderii. Ponderea activelor imobilizate a nregistrat o crestere de la 35,56% n anul N-2 la 37,59% n anul N-1. n cadrul acestora, ponderea cea mai mare n ambii ani o au imobilizrile corporale (34,33 %, si respectiv 33,16%), ceea ce evidentiaz faptul c ntreprinderea desfsoar o activitate autorizat n domeniul productie alimentare. Desi ponderea datoriilor pe termen scurt a sczut n perioada analizat de la 42,6% la 39,75%, acestea au cea mai mare pondere n cadrul pasivului n ambii ani, ceea ce evidentiaz dependenta ntreprinderii de furnizorii de capital. Cu toate acestea, n anul N-1, datoriile pe termen scurt au o pondere apropiat de cea a capitalurilor proprii (38,64%) ceea ce arat o crestere a independentei financiare a ntreprinderii. Soldurile intermediare de gestiune n perioada analizat, cifra de afaceri a crescut cu 36,07% n principal datorit cresterii productiei vndute cu 36,13%, dar si datorit cresterii veniturilor din vnzarea mrfurilor cu 0,40%, ceea ce evidentiaz trendul ascendent al cererii pe piata produselor de panificatie, concretizat n cresterea capacittii de productie. Productia exercitiului a nregistrat o crestere de 5,28% deoarece productia vnduta a crescut cu 36,13%, crestere a crei valoare a fost mai mare dect scderea productiei stocate si a productiei imobilizate. Aceast evolutie a productiei exercitiului evidentiaz cresterea capacittii de productie care necesit un control adecvat al activittii de productie de ctre conducerea ntreprinderii. De asemenea, datorit cresterii productiei exercitiului (dar si datorit scderii consumului extern cu 0,49%), valoarea adugat a crescut cu 19,20%. Excedentul brut de exploatare a nregistrat o crestere de 13,87% deoarece valoarea adaugat a crescut cu 19,20%, n ciuda cresterii cheltuielilor cu alte impozite, taxe si vrsminte asimilate si a cheltuielilor cu personalul, a cror valoare nu au depsit evolutia valorii adugate. Cresterea excedentul brut de exploatare indic un surplus de trezorerie generat de operatiunile de exploatare. Rezultatul exploatrii msoar activitatea curent a ntreprinderii si acest indicator a nregistrat o crestere substantial de 132,12% (ceea ce subliniaz inc o dat extinderea activittii de productie a firmei) datorit cresterii veniturilor din ajustri privind provizionele cu 983,269% si a 3

excedentului brut de exploatare cu 13,87%, iar aceste cresteri au fost ntr-o proportie mai mare dect scderea altor venituri din exploatare cu 58,76% si dect cresterea cheltuielilor cu despgubiri, donatii si activele cedate de 128,12% si cresterea cheltuielilor de exploatare din amortizri si provizioane de 29,39%. Rezultatul net a crescut cu 96,94% deoarece rezultatul exploatrii a crescut cu 132,12%, acest rezultat fiind ntr-o mic msur influentat de scderea rezultatului financiar si evidentiaz beneficiul net aflat la dispozitia proprietarilor. Capacitatea de autofinantare, ce reflect potentialul financiar de crestere economic a ntreprinderii, a nregistrat o scdere de 11,006% datorit cresterii veniturilor din ajustri privind provizioanele cu 983,269%, a crei valoare a fost mai mare decat cresterea rezultatului net cu 96,94% si a cheltuielilor cu amortizrile si provizioanele de 29,39%. Rentabilitatea economic a activului total a nregistrat o usoar crestere de 1,25% deoarece excedentul brut de exploatare a crescut ntr-o proportie mai mare (13,87%) fat de activul total (12,47%). Aceast evolutie semnific cresterea eficientei mijloacelor materiale si financiare alocate ntregii activitti a ntreprinderii. Rentabilitatea financiar a crescut cu 37,53% datorit cresterii rezultatului net cu 96,94%, ntr-o proportie mai mare dect cresterea capitalutilor proprii de 43,18% iar acest lucru evidentiaz cresterea capacittii ntreprinderii de a degaja profit prin capitalurile proprii angajate n activitatea sa. Lichiditatea general reflect msura n care activele circulante se transform ntr-un timp scurt n lichiditti pentru a satisface obligatiile de plat exigibile. Desi acest indicator a crescut cu 4,69% datorit cresterii activelor circulante (9,69%) ntr-o proportie mai mare dect cresterea datoriilor pe termen scurt (4,97%), totusi valoarea sa este mai mic dect valorile favorabile cuprinse ntre 2 si 2,5. Lichiditatea redus a nregistrat de asemenea o crestere de 75,38% n principal datorit scderii stocurilor cu 48,59%, iar aceast scdere a fost ntr-o proportie mai mare dect cresterea datoriilor pe termen scurt (4,97%). Acest indicator exprim capacitatea ntreprinderii de a-si onora datoriile pe termen scurt din creante, investitii financiare pe termen scurt si disponibilitti. n ambii ani lichiditarea redus a nregistrat valori n afara intervalului favorabil 0,8 si 1. Lichiditatea imediat exprim capacitatea de rambursare instantanee a datoriilor tinnd cont de disponibilittile existente. Acest indicator a nregistrat o crestere substantial de 2300% deoarece disponibilittile au crescut cu 2598,33%, valoare care depseste cu mult evolutia datoriilor pe termen scurt. Cu toate acestea lichiditatea imediat a inregistrat valori nefavorabile, sub 0,3. Solvabilitatea patrimonial a crescut cu 11,16% deoarece activul total a crescut ntr-o proportie mai mare (12,47%) dect au crescut datoriile totale (0,88%). n ambii ani, solvabilitatea patrimonial a nregistrat valori favorabile mai mari de 1,5, ceea ce nseamn c elementele patrimoniale curente au capacitatea de a se transforma ntr-un timp scurt n lichiditti pentru a satisface obligatiile de plat exigibile. Gradul de ndatorare general a sczut cu 29,41% datorit cresterii datoriilor totale (0,88%) ntr-o proportie mai mic dect capitalurile proprii (43,18%). Acest lucru evidentiaz cresterea capacittii capitalurilor proprii de a asigura finantarea activittii ntreprinderii. Gradul de ndatorare financiar n anul 2006 este de 0,25, fiind o valoare favorabil deoarece este mai mica de 0,5 si astfel ntreprinderea poate beneficia de credite bancare pe termen mediu si lung.

3. PREZENTAREA PROIECTULUI DESCRIEREA I EXPLICAREA N DETALIU A PRODUSELOR CE FAC 4

OBIECTUL INVESTIIEI: CARACTERISTICI FIZICE, TEHNOLOGIA UTILIZAT N PRODUCEREA/DEZVOLTAREA LOR (MATERII PRIME, ECHIPAMENTE, FORA DE MUNC, PATENTE ETC., SURSA ACESTOR ELEMENTE) Pentru lansarea noului produs urmeaza a se achizitiona: Obiectul investitiei Masina de slefuit canturi Presa pentru furnir, cu agent termic CNC pentru panouri si elemente masive Exhaustor Circular Panhans Programul informatic Mobi3D TOTAL Numr bucti Pret unitar 2 3.977,5 1 22.360 1 5 1 1 11 3.010 1.720 9.460 645 45.150 Total achizitie 7.955 22.360 3.010 8.600 9.460 645 52.030

Masina de slefuit canturi (KOS 2510 HOLZMANN)Caracteristici produs: Model: KOS 2510 Latime banda: 150 mm Lungime banda : 2510 mm Dim. masa: 850 / 300 mm Viteza benzii de slefuire: 16 m/sec Putere motor: 1,5 kW Greutate: 148 kg Marca: HOLZMANN Austria

Presa pentru furnir, cu agent termic- Manni Caracteristici produs: Dim. platane:L/l: 1350 / 2750 mm Nr. pistoane: 6 buc Diam pistoane verticale: 80 mm Forta max. de presare: 2,5 kg/cmp Putere motor pompa: 1,5 kW Accesorii incluse: 1: Ceas pentru timpul de presare 2: Indicator pentru temperatura de lucru Marca: Manni Austria

CNC pentru panouri si elemente masive Caracteristici produs: Suporti transversali pentru piese: 6 buc Putere electromandrina: 8 kW 5

Turatie electromandrina: 24000 rot/min Magazie scule: 8 pozitii Unitate de gaurire: 18 (12+6) buc Diam max panza: 120 mm Debit pompa vacuum: 100 mc/h Presiune necesara: 6 bari Putere instalata: 20 kW Consum aer: 60 NI/min Aspiratie necesara: 5300 mc/h Diam hota exhaustare: 120 + 100 mm Caracteristici principale: 1: Functionare program in sistem de operare Windows XP, cu meniuri pulldown, bare de instrumente (toolbars) si casete optiuni (palette) pentru realizarea eficienta a sirurilor de functii necesare. 2: Programare grafica a panourilor in 2D, cu display simultan al proceselor de lucru. 3: Meniu grafic ce permite selectarea proceselor macro, cu casuta de dialog si Ajutor on-line. 4: Programare bazata pe coordonate Carteziene sau polare, cu selectie a suprafetelor laterale, interioare sau inclinate. 5Unitate de masura in [mm]. 6: Instrumente pentru subprograme macro sau particularizate. 7: Facilitati geometrice de programare. 8: Programare deosebit de usoara a operatiilor frezare pe suprafete curbe 9: Programare pentru suprafete inclinate, in sistem de referinte local virtual 10: Programare pentru prelucrarea usilor 11: Programare pentru reglarea cupelor de vacuum 12: Programare in functie de scule de lucru si diametre, cu optimizarea alegerii ordinii de lucru a sculelor 13: Ajutor grafic si on-line, context-sensitive si multilanguage 14: Ajutor pentru comenzile pentru desenare CAD: selectare desen, copy si paste, zoom, grila, rotire/translatie, simetrie Marca: GREDA Italia Exhaustor Caracteristici produs: -putere motor:2,5kw -diametru gura absorbtie:250mm -diametru gura evacuare:285x285 Circular Panhans Caracteristici produs: Model: ECOPAN Lungime max de lucru: 4200 mm Inaltime max de taiere: 82 mm Turatie de lucru: 5660 rot/min Diam max panza incizoare: 180 mm Turatii de lucru: 5780 rot/min Motor flotatie pneumatica: 2,2 kW 6

Diam hota exhaustare: 140 + 5 x 100 mm Presiune necesara: 6 bari Marca: PANHANS Austria Programul informatic Mobi3D Caracteristici produs: program informatic destinat pentru proiectare tridimensionala (3D), pentru fabricantii de mobila. Ofera posibilitatea de a viziona mobila realizata inainte de producerea acesteia. PREZENTAREA MODULUI N CARE TEHNOLOGIILE NOI, MODERNE VOR FI UTILIZATE N PRODUCEREA / MENINEREA / DEZVOLTAREA PRODUSULUI / PRODUSELOR Utilajele ce fac obiectul investitiei sunt produse de calitate superioar ce satisfac standardele prescrise prin actele normative ale Uniunii Europene. De asemenea, aceste utilaje reprezint tehnologii de ultim or n domeniul productiei de produse din lemn si vor garanta calitatea produselor fabricate de ntreprindere. Programul informatic achizitionat ofera clientilor posibilitatea de a vizualiza mobila, asa cum va arata n realitate. Produsele realizate nu au impact negativ asupra mediului deoarece sunt realizate conform standardelor U.E.

EVIDENIEREA CALITILOR / AVANTAJELOR /PRODUSELOR FIRMEI, COMPARATIV CU COMPETITORILOR

PRODUSULUI CELE ALE

Produsele Mobistil se deosebesc de ale concurentei deoarece:

Mobilierul este proiectat tridimensional (3D) pe computer Proiectul tridimensional (3D) permite clientilor s vizualizeze inainte mobila, asa cum va arta n realitate;

Posibilitatea de antecalculaie de pret- clientii vor sti de la nceput ct valoreaz mobila dorit (nu vor exista costuri ascunse, expuse ulterior); Producem mobil cu tehnologie de ultim or- Punem accent pe calitate, dotrile fabricii sunt de ultim generatie, meseriasii sunt cu experient, iar fabrica este printre putinele n curs de omologare international pe criteriul calittii (ISO 9001). Garanie i postgaranie-24 de luni de garantie, perioad n care nlocuim gratuit 7

componentele protejate de garantie; BlitzService - un serviciu unic pe piata mobilei. Dup perioada de garantie, cu un simplu telefon sau e-mail, clientii beneficieaza de reparatii la cele mai mici costuri.

Mobil la comand n rate- Venim n ajutorul clientilor oferindu-le posibilitatea de a face achizitii n rate, prin ntocmirea dosarului de credit direct n magazin. Pot beneficia de plata n rate si pensionarii de vrst, pensionarii pe motiv de sntate si persoanele aflate n concediu postnalata.

ENUMERAREA / DESCRIEREA PRODUSELOR VIITOARE I PLANIFICAREA ASIMILRII I/SAU DEZVOLTRII ACESTORA, EVIDENIIND ASTFEL, EVOLUIA STRATEGIEI DE DEZVOLTARE N FUNCIE DE EVOLUIA PIEEI Se urmareste realizarea acestei investitii pentru lansarea unui nou produs: GLOBUS. Acesta este o staie de lucru complet mobil. Inovaia acestui birou const n faptul c atunci cnd este nchis are cea mai compact form. Acest tip de mobilier ce combin designul futurist cu utilitatea i funcionalitatea, ce dorete s creeze obiecte compacte care s ocupe un minim de spatiu, dar i care s fie complet mobile i uor de transportat este mobilierul viitorului. Globus deine tot ce ai dori de la un scaun i o mas. Poate fi birou, la serviciu sau acas, poate fi locul de distractie sau locul de luat masa. Dimensiunile pe care le are atunci cand este nchis sunt de 104 cm nalime i 111 cm lime cu un diametru al sferei de 77 cm, iar atunci cnd este deschis capt dimensiunile: 107 cm inlime,140 cm lime, cu o nlime a ezutului de 40 cm fa de sol. Se pliaz perfect spaiilor moderne, ultracontemporane ce doresc s ascund funcionalitatea lucrurilor n obiecte simple ce nu-i trdeaz prin form i design caracterul pentru care au fost concepute.

PRECIZAREA MODULUI N CARE VOR FI ASIGURATE UTILITILE, AVIZELE I ACORDURILE NECESARE, CUM SE VOR OBINE ACESTE ACORDURI I DEVIZUL TOTAL AL INVESTIIEI

Cldirea fabricii de mobila detine alimentarea corespunztoare cu energie electric, iar pentru ap si cldur va utiliza centrala termic existent.

5. PLANUL OPERAIONAL

DESCRIEREA PRODUSELOR / SERVICIILOR OFERITE

Produse: Fabrica Mobistil.SRL produce si comercializeaza mobilier pentru casa si birou. Gama de produse de mobilier oferita clientilor cuprinde: sufragerii, dormitoare, biblioteci, camere pentru copii si tineret, bucatarii, grupe de colt, mic mobilier (comode, mese, masute, noptiere, taburete, garderobe, cuiere), mobilier tapitat: canapele, fotolii, mobilier de birou, mobilier pentru hotel. La solicitarea clientilor se poate executa si mobilier personalizat la comanda. Servicii oferite: Proiectare , realizare si montaj mobilier la comanda; Proiectare , realizare si montaj standuri de expozitie, showroom-uri, magazine; Proiectare amenajari de interior pentru locuinte, birouri, spatii comerciale, cafenele, restaurante, hoteluri, baruri etc. Simulari 3D

PRODUCIA PRECONIZAT (VOLUM) Se estimeaza a se realiza si comercializa un numar de aproximativ 660 produse in anul n (5,5 luni de productie ramase), urmand ca in anul n+1 cantitatea acestora sa creasca la 1.680 produse.

COSTURI OPERAIONALE I COSTURI DE NTREINERE (FOR DE MUNC, MATERII PRIME, MATERIALE, UTILITI ETC.) Realizarea noului produs implic urmtoarele costuri: Costuri Costul variabil de productie unitar Alte cheltuieli de productie Cheltuieli de distributie Cheltuieli cu personalul An N (5,5 luni) 1.050 12.837 7.783 294.917 An N+1 (12 luni) 1.060 28.000 17.000 115.758

6. ANALIZA PIEEI 9

CLIENII EXISTENI I POTENIALI Liniile Mobistil de colectie cuprind stiluri diferite satisfacand o paleta complexa de gusturi. Portofoliu existent cuprinde clienti cu comenzi in serie (sedii firme, blocuri noi de locuinte, lanturi hoteliere) dar si mobilier la comanda. Liniile pentru export se adreseaza prioritar pietelor din Franta si Marea Britanie. Se asteapta ca pe viitor, odata cu lansarea noului produs Globus gama de clienti sa se diversifice, cuprinzand si sfera tinerilor, care cu siguranta ar avea nevoie de un astfel de birou.

CONCURENA EXISTENT PE PIA

In judetul Galati mai exista si alti producatori de mobila. Printre acestia mentionam: Sefrox.SRL, Mobexpert, Akka.SRL, Mobisud, Keros Design.S.A. , etc. Momentan, pietele de desfacere ale acestor producatori nu coincid cu pietele de desfacere Mobistil.SRL, deoarece acestea produc doar pentru consumul intern, si nu pentru export. Concurenta n acest domeniu este mare dar posibilittile de diferentiere a produselor concurentei sunt mult mai mici. De aceea, S.C.MOBISTIL.SRL rezist pe piat si se diferentiaz de concurenti prin preocuparea pentru design si calitatea produselor, cstignd astfel ncrederea clientilor. MRIMEA PIEEI DE DESFACERE, PROGNOZA CERERII Piata de desfacere a produselor Mobistil.SRL este destul de larga, cuprinzand clienti persoane fizice si juridice din tara si din strainatate. Intreprinderea Mobistil.SRL vizeaza o marire a capacitatii de productie, concomitent cu imbogatirea si deversificarea aceteia, raspunzand cererii clientilor existenti si totodata venind in intampinarea pietei pentru alti potentiali clienti. 6. PLANUL FINANCIAR CALCULUL FONDULUI DE RULMENT NORMAT Denumirea indicatorului Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile Alte cheltuieli materiale Cheltuieli privind mrfurile Cost achizitie stocuri vndute (1+2+3) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) Cheltuieli privind prestatiile externe Aprovizionri (1+2+3+5+6) Cheltuieli cu salariile Cheltuieli cu asigurrile si protectia social 10 Sume n anul N 8154177 173832 40036 8368045 83822 9590631 18042498 3771121 1200859

Nr. Crt 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Creante si datorii Clienti Furnizori 5660693 2423138

Total stocuri Stoc initial (1) 4527960 Stoc final (2) 2327654 Stoc mediu (1+2)/2 3427807

n anul N cifra de afaceri este de 165.000 Salariile se pltesc pe data de 15 a lunii urmtoare, iar contributiile sociale si TVA-ul de plat pe data de 25 a lunii viitoare (TVA 19%). TVA colectat = 19% x Cifra de afaceri = 0,19 x 165.000 TVA deductibil = 19% x Aprovizionri = 0,19 x 18042498 = 3428074,62

Elemente patrimoniale Stocuri Creante Furnizori Salarii Contributia societatii TVA de plata TOTAL

Viteza de rotatie 147,467 56,2122 40,63 30 40 25

Coeficientul de structura 0,2746 1,19 0,7047 0,1237 0,0394 0,0774

Zile/ CA A 40,4 67 P 28,63 3,711 1,576 107,40 1,935 35,852

Stoc mediu stocuri 3427807 Viteza de rotatie stocuri: x 360 = 147,4670 Cost achizitie stocuri vndute 8368045 x 360 =

Cheltuieli mat prime si mat consumabile 11

+Alte cheltuieli materiale +Cheltuieli privind marfurile

cheltuieli. mat.prime si mat. cons +Alte cheltuieli. materiale +Alte cheltuieli. externe +cheltuieli. cu mf +cheltuieli. privind prestatiile externe

12

Apr=8.154.177+173.832+83.822+40.036+9.590.631 Apr=18.042.498

0,1237

13

Fond de Rulment Normat

Unitate de msur Formula Zile/CA Total Activ Total Pasiv Lei FRNor (zile/CA) x CA 360 Procent FRNor (zile/CA) / 360 Procent FRNor (lei) / CA

Valoare 71,57 6.053.445 19,88 % 19,88 %

Bilantul simplificat al intreprinderii S.C.Mobistil.SRL, la 31.12.anul n-1

Activ Imobilizri necorporale Imobilizri corporale Imobilizri financiare

Sume 8365 4.726.132 622.423 14

Pasiv Capital social Rezerve din reevaluare Rezerve Rezultat reportat Rezultatul exercitiului Repartizarea profitului

Sume 420.000 472.236 276.125 4.339.501 2.664.671 2.664.671

Active Imobilizate total Fondul de Rulment Normat Disponibilitti TOTAL ACTIV

5.356.920 6.053.876,559

Capitaluri proprii total Provizioane mprumut la bnci pe termen mediu si lung Credite bancare curente TOTAL PASIV

5.507.862 2.792.836 2.913.430,56 867.663 12.081.791,56

670.995 12.081.791,56

Valoarea amortizarilor anuale pe urmatorii 2 ani se prezinta astfel: Amortizari Imobilizari necorporale Imobilizari corporale TOTAL Anul n 5.978 357.761 363.739 Anul n+1 2.387 357.761 360.148

Veniturile din cedarea activelor si cheltuielile privind cedarea activelor sunt nule iar n perioada analizata nu sunt prevzute cesionri de imobilizri corporale. Imobilizrile financiare reprezint participatii la alte ntreprinderi si, de asemenea, nu sunt prevzute achizitii sau cesionri.

Rambursarea imprumutului primit, care figureaza in bilant pe urmatorii doi ani se prezinta astfel: Rambursare Leasing Anul n 239.044 Anul n+1 239.044

Contul de profit si pierdere simplificat la 31.12.anul n-1 Cifra de afaceri Cheltuieli cu material de productie Cheltuieli cu amortizari si provizioane Cheltuieli cu personalul Alte cheltuieli de exploatare Rezultatul din exploatare Venituri financiare Cheltuieli financiare Rezultatul financiar Total venituri 27.008.834 8.451.867 231.205 4.971.980 9.893.098 3.460.684 8.727 246.978 -238.251 27.017.561 15

Total cheltuieli Rezultatul brut Impozitul pe profit Rezultatul net

23.795.128 3.222.433 557.762 2.664.671 8154177 + 173832 + 83822 + 40036 8.451.867

Cheltuieli cu materiale de productie = cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile + alte cheltuieli materiale + alte cheltuieli externe + cheltuieli privind mrfurile

Incepand cu anul N intreprinderea intentioneaza sa introduca in fabricatie un nou produs. Informatiile previzionate pe perioada n, n+1 la acest nou produs sunt urmatoarele: Pretul de vanzare unitar in anul n: 1.300 lei

Pretul de vanzare unitar in anul n+1: 1.500 lei

Cantitatea de produse ce urmeaza a fi realizata este urmatoarea: Anul n(5,5 luni): 660 produse

Anul n+1(12 luni): 1680 produse

Costul variabil de productie unitar este de 1.050 lei/an, iar acesta va creste cu 10 lei in fiecare an. Cheltuieli cu personalul

Anul N - Salarii personal implicat n realizarea proiectului: Manager de proiect: Manager financiar: Manager de achizitii: Manager de marketing: Manager de personal:
-

7,5 luni x 350 euro/lun = 2625 euro 7,5 luni x 300 euro/lun = 2250 euro 3,5 luni x 300 euro/lun = 1050 euro 5 luni x 300 euro/lun = 1500 euro 1,5 luni x 300 euro/lun = 450 euro 7.875 euro

Salarii personal direct productiv: 5,5 luni x 5 pers x 200 euro/lun = 5.500 euro

Total salarii (fr contributii): 13.375 euro Contributii: 28,35% TOTAL salarii (cu contributii): 17.166,8 euro = 72.100,56 lei Anul N+1 - Salarii personal direct productiv: 12 luni x 5 pers x 200 euro/lun = 12.000 euro Contributii: 28,35% TOTAL salarii (cu contributii): 15.402 euro = 64.688,4 lei Alte cheltuieli de productie 16

Anul N (5,5 luni): 12.387 lei Anul N+1 (12 luni): 28.000 lei Cheltuieli de distributie: Anul N (5,5 luni): 7.783 lei Anul N+1 (12 luni): 17.000 lei Necesarul de fond de rulment al exploatarii (NFRE) aferent noilor achizitii pentru exploatare este de 78,537 lei/ zile CA. Pentru realizarea acestui nou produs este necesara realizarea urmatoarelor investitii: achizitionarea a 2 masini de slefuit canturi (KOS 2510 HOLZMANN) , o presa pentru furnir, cu agent termic-(Manni) , un CNC pentru panouri si elemente massive, 15 Exhaustoare , 1 Circular Panhans si licenta pentru Programul informatic Mobi3D, in valoare totala de 52.030 lei 60% din valoarea utilajelor fr TVA(42.145) : 25.287 va fi asigurat n cadrul programului de finantare nerambursabil, iar restul de 40% (16.858) reprezint contributia proprie a ntreprinderii. Utilajele se vor amortiza n 10 ani. Contributia ntreprinderii: 16.858 + 9.885=26.743 lei Instruire specializat a personalului direct productiv(5 persoane) n strintate: cazare si transport (fr TVA): 23.733 lei, TVA = 5.567 lei. diurn si plat trainer: 18.500 lei total instruire fr TVA: 42.233 lei total instruire cu TVA: 47.800 lei Programul de finantare nerambursabil asigur 60% din valoarea fr TVA a cheltuielilor cu instruirea (25.340 lei), restul de 40% fiind contributia proprie a ntreprinderii (16.893 lei). Contributia ntreprinderii: 16.893+5.567 = 22.460 lei. Alte cheltuieli (contributia ntreprinderii): -

cheltuieli cu salarii (cu contributii): 43.409 lei. cheltuieli cu publicitatea (cu TVA): 650 lei. Total: 44.059lei. TOTAL contributii proprii: 26.743+ 22.460+44.059=93.262 lei Finantarea acestor investitii se realizeaza prin contractarea unui imprumut bancar in valoare de 100.000 lei, rambursabil in 5 ani, in rate constante, rata dobanzii 11%, iar comisioanele bancare sunt 2% din valoarea imprumutului. An 1. 2. 3. 4. Suma de rambursat la inceputul anului 100.000 80.000 60.000 40.000 Dobanda 11.000 8.800 6.600 4.400 Rata 20.000 20.000 20.000 20.000 17 Anuitatea 31.000 28.800 26.600 24.400

5. 6.

20.000 TOTAL

2.200 33.000

20.000 100.000

22.200 133.000

Comision bancar = 2% x 100 000 lei = 2.000 lei. Contul de profit si pierdere previzionat pentru noul produs: INDICATOR CIFRA DE AFACERI Cheltuieli material de productie Alte cheltuieli de productie Alte cheltuieli de distributie Cheltuieli cu personalul Cheltuieli cu amortizari Cheltuieli financiare TOTAL CHELTUIELI Rezultatul brut Impozitul pe profit Rezultatul net Anul n 858.000 693.000 12.387 7.783 72.100,56 5.836 13.000 804.106,56 53.893,44 8.623 45.270,44 Anul n+1 2.520.000 1.780.800 28.000 17.000 64.688,4 5.203 9.400 1.905.091,4 614.908,6 98.385,4 516.523,2

CA n = Pv n * qn ; CA n = 660* 1.300; CA n = 858.000 lei CA n+1 = Pv * q n+1; CA = 1.680* 1.500; CA n+1 =2.520.000 lei Ch. mat de prod. n = Cv n*q n; Ch mat de prod n = 1.050 * 660; Ch mat de prod n = 693.000 lei Ch mat de prod n+1 = Cv n+1 *q n+1; Ch mat de prod n+1=1.060 * 1.680; Ch mat de prod n+1 =1.780.800 lei Alte cheltuieli de productie n = 12.387 Alte cheltuieli de productien+1 =28.000 Alte cheltuieli de distributien = 7.783 Alte cheltuieli de distributien+1 = 17.000 Cheltuiei cu personalul n =ch.cu sal.pers.de implement(6,5 luni)+ ch.cu sal.pers.prod(5,5 luni) Cheltuiei cu personalul n=72.100,56 Cheltuiei cu personalul n+1= ch.cu sal.pers.productiv * 12 luni Cheltuiei cu personalul n+1= 64.688,4 Ch.cu amortizn= Am utilaje + Am program inf

Amortizareutilaje = Amortizareprogram.informatic=

= 5.203 = 645 18

Ch.cu amortizn = 5.203+634 = 5.836

Chelt.fin.n=11%* 100.000+2%100.000 Chelt.fin.n= 11.000+2.000= Chelt.finn= 13.000 Chelt.finn+1= 11%*80.000+2%*80.000 Chelt.finn+1=8.800+1.600 Chelt.finn+1=9.400 Total cheltuieli: Ch.materiale de productiei+ +Alte ch.de productie +Alte ch.de distributie +Ch.cu personalul +Ch.cu amortizarile +Ch.financiare Total cheltuielin=693.000+12.387+7.783+72.100,56+5.836+13.000 Total cheltuielin =804.106,56 Total cheltuielin+1=1.780.800+28.000+17.000+64.688.4+5.203+9.400 Total cheltuielin+1=1.905.091,4 R.brutn=CAn- Total chn R.brutn=858.000-804.106,56 R.brutn=53.893,44 R.brutn+1= CAn+1- Total chn+1 R.brutn+1=2.520.000-1.905.091,4 R.brutn+1=614.908,6 Planul de finantare INDICATOR MIJLOACE Achizitie de active Imobilizari Variatia FRNormat Rambursarea imprumuturilor primite TOTAL MIJLOACE RESURSE CAF veche (n-1) Anul n 45.150 170.501 259.044 474.695 2.895.876 19 Anul n+1 330.271 259.044 589.315 2.895.876

CAF pentru noul produs Cresterea capitalului Imprumuturi contractate TOTAL RESURSE Trezoreria initiala Trezoreria finala

51.106,44 98.000 3.044.982.,44 670.995 3.241.282 71,575zile/CA

521.726,2 3.417.602,2 670.995 6.069.569,2 71,575 zile/CA x CAN = x 858.000 = 360 = 170.501

Fond de Rulment Normat an N = 360

Cresterea FRNorN = FRNorN FRNorN-1 = 170.501 0 = 170.501 71,575 zile/CA FRNorN+1 = 360 x CAN+1 = 360 71,575 zile/CA x 2.520.000 = 500.772

Cresterea FRNorN+1 = 500.772 170.501= 330.271 Rambursri mprumuturi primite an N = 239.044 + 20.000 = 259.044 lei. Rambursri mprumuturi primite an N+1 = 239.044 + 20.000 = 259.044 lei.

Capacitatea de Autofinantare = Rezultat net + Cheltuieli privind cedarea activelor Venituri privind cedarea activelor + Cheltuieli cu amortizri si provizioane Venituri din provizioane CAFN-1 = 2664671 + 0 0 + 231205 0 = 2.895.876 CAFN = 45.270,44+ 5.836= 51.106,44 CAFN+1 = 516.523,2+5.203=521.726,2

mprumut contractat= valoarea mprumutului comisionul=100.0002.000=98.000lei. Total contributii proprii = 98.000 lei

Trezoreria initial = disponibilitti an N-1 = 670995 lei.

Trezoreria finalN = Trezoreria initial + Total ResurseN Total MijloaceN = 670.995 + 3.044.982.,44 474.695= 3.241.282 lei. 20

Trezoreria finalN+1 = Trezoreria finalN + Total ResurseN+1 Total MijloaceN+1 = 3.241.282 + 3.417.602,2 - 589.315= 6.069.569,2lei.

Bilant previzionat an N Activ Imobilizri necorporale Imobilizri corporale Imobilizri financiare Total Active Imobilizate Fond de Rulment Normat Disponibilitti An N 2.387 4.405.830,8 622.423 5.030.640,8 6.224.377,559 2.523.633,59 Pasiv Capital social Prima de emisiune Rezerve din reevaluare Rezerve Rezultat reportat Rezultatul exercitiului Repartizarea profitului Total Capitaluri Proprii Provizioane mprumuturi pe termen mediu si lung TOTAL PASIV An N 420.000 472.236 276.125 4.339.501 2.706.941,44 8.214.803,44 2.792.836 2.754.386,56 13.762.026

TOTAL ACTIV

13.762.026

Imobilizri necorporale an N = Imobilizri necorporaleN-1 amortizare imobilizri necorporaleN-1 + cresterea imobilizrilor necorporaleN amortizare aferent cresterii imobilizrilor necorporaleN Imobilizri corporale an N = Imobilizri corporaleN-1 amortizare imobilizri corporaleN-1 + cresterea imobilizrilor corporaleN amortizare aferent cresterii imobilizrilor corporaleN

8.365 - 5.978 + 645 - 645 2.387 4.726.132 - 357.761 + 41.622 - 4.162,2 4.405.830,8

Imobilizri financiareN = imobilizri financiareN-1 = 622423 FRNorN = FRNorN-1 + cresterea FRNorN = 6053876,559 + 170.501 = 6.224.377,559 Capital socialN = capital socialN-1 + cresterea capitalului socialN = 420.000 + 0 = 420.000 Rezultatul exercitiuluiN = rezultatul exercitiuluiN-1 + rezultatul exercitiuluiN pt noul produs = 2.664.671 + 42.270,44 = 2.706.941,44 Rezultatul exercitiuluiN-1 = 2664671 Rezultat reportatN = 0 + rezultat reportatN-1 =4.339.501

21

mprumuturi pe termen mediu si lungN = mprumuturi pe t.m.si l.N-1 rambursareN-1 + cresterea mprumuturilor pe t.m. si l. - rambursare

2.913.430,56 - 239.044 + 100.000 - 20.000 2.754.386,56

Bilant previzionat an N+1 Activ Imobilizri necorporale Imobilizri corporale Imobilizri financiare Total Active Imobilizate Fond de Rulment Normat Disponibilitti TOTAL ACTIV An N+1 0 4.043.907,6 622.423 4.666.330,6 6.384.147,559 2.966.756,601 14.017.234,76 Pasiv Capital social Rezerve din reevaluare Rezerve Rezultat reportat Rezultatul exercitiului Total Capitaluri Proprii Provizioane mprumuturi pe termen mediu si lung TOTAL PASIV An N+1 420.000 472.236 276.125 4.339.501 3.181.194,2 8.689.056,2 2.792.836 2.535.342,56 14.017.234,76

Imobilizri corporaleN = 4.405.830,8 - 357.761 - 4.162,2 = 4.043.907,6 FRNorN+1 = FRNorN-1 + cresterea FRNorN+1 = 6.053.876,559 + 330.271 = 6.384.147,559 Rezultatul exercitiuluiN+1 = rezultatul exercitiuluiN-1 + rezultatul exercitiuluiN+1 pt noul produs = 2664671 + 516.523,2 = 3.181.194,2 mprumuturi pe termen mediu si lung = 2.754.386,56 239.044 20.000 = 2.535.342,56

9. ANEXE I ALTE DOCUMENTE

22