COMMISSION BANCAIRE

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SECRTARIAT GNRAL
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DOSSIER DE DEMANDE DAUTORISATION PAR LA COMMISSION BANCAIRE : APPROCHES NOTATIONS INTERNES DU RISQUE DE CREDIT, APPROCHE DE MESURE AVANCEE DU RISQUE OPERATIONNEL, METHODE DEVALUATION SELON LES MODELES INTERNES DU RISQUE DE CONTREPARTIE

PARTIE A : PARTIE B :

PRINCIPES GENERAUX ET REGLES DE REMISE..Page 2 CONTENU DU DOSSIER DE DEMANDE DAUTORISATION.Page 5

ANNEXE 1 : LISTE DES DOCUMENTS METTRE DISPOSITION DE LINSPECTION AU DEBUT DE LA MISSION DE CONTRLE SUR PLACE RELATIVE AUX SYSTEMES DE NOTATION INTERNE DU RISQUE DE CREDIT.. Page 9 ANNEXE 2 : LISTE DES DOCUMENTS METTRE DISPOSITION DE LINSPECTION AU DEBUT DE LA MISSION DE CONTRLE SUR PLACE RELATIVE AU SYSTEME DE MESURE AVANCEE DU RISQUE OPERATIONNEL..Page 13

PARTIE A : PRINCIPES GENERAUX ET REGLES DE REMISE Etablissements concerns 1. Les tablissements assujettis larrt du 20 fvrier 2007 relatif aux exigences de fonds propres applicables aux tablissements de crdit et aux entreprises dinvestissement, entreprises mres dans lUnion europenne1, transmettent au secrtariat gnral de la Commission bancaire le prsent dossier de demande dautorisation pour lensemble de leurs filiales conformment aux dispositions de larticle 129-2 de la directive 2006/48/CE, lorsquils entendent utiliser lune des approches ou mthodes suivantes soumise autorisation de la Commission bancaire : procdure dautorisation des approches notations internes du risque de crdit (articles 38-1 39-5 de larrt du 20 fvrier 2007 relatif aux exigences de fonds propres applicables aux tablissements de crdit et aux entreprise dinvestissement). procdure dautorisation de lapproche de mesure avance du risque oprationnel (articles 363-1 364 de larrt du 20 fvrier 2007) ; procdure dautorisation de la mthode dvaluation selon les modles internes du risque de contrepartie (articles 259-3 de larrt du 20 fvrier 2007) ;

Les tablissements concerns remettent galement ce dossier de demande dautorisation lorsquils ne dtiennent pas de filiale tablie dans un autre tat membre. 2. Les tablissements assujettis qui sont filiales dune entreprise mre dans lUnion europenne tablie dans un autre tat membre ne remettent pas de dossier de demande dautorisation.

Modalits de remise du dossier 3. Les dossiers sont envoys, en deux exemplaires papier, ladresse suivante : Secrtariat gnral de la Commission bancaire Dossier de demande dautorisation Ble 2 73, rue de Richelieu 75002 Paris et sous forme lectronique ladresse sgcb.controle@banque-france.fr. 4. Sous rserve que le dossier soit complet, la remise du dossier de demande dautorisation fait courir le dlai de six mois vis larticle 129-2 de la directive 2006/48/CE pendant lequel la Commission bancaire, responsable de la supervision sur base consolide, se concerte avec les autorits comptentes des autres tats membres de lUnion europenne o sont tablies les filiales de la maison mre pour lesquelles est demande lautorisation dutiliser les approches et mthodes internes. Lorsque les tablissements entendent appliquer ces approches au 1er janvier 2008, ils dposent le dossier de demande dautorisation avant le 31 mai 2007.

Conformment larticle 1 du rglement n 2000-03, sont considres comme entreprises mres dans lUnion europenne les entreprises qui ne sont pas filiales dun autre tablissement de crdit, entreprise dinvestissement ou dune compagnie financire tabli dans un tat membre de lUnion europenne ou dans un autre tat partie lEspace conomique europen. Conformment l'article 2.bis dudit rglement, l'entit consolidante des rseaux d'tablissements de crdit dots d'un organe central au sens de l'article L. 511-30 du Code montaire et financier correspond l'entreprise mre.

er

5.

Les tablissements assujettis qui ne dtiennent pas de filiale tablie dans un autre tat membre de lUnion europenne, et qui ne relvent donc pas de la procdure de larticle 129-2 de la directive 2006/48/CE, remettent leur dossier de demande dautorisation au moins deux mois avant lapplication de lapproche notations internes du risque de crdit, de lapproche de mesure avance du risque oprationnel ou de la mthode dvaluation selon les modles internes du risque de contrepartie. Lorsque les tablissements entendent appliquer ces approches au 1er janvier 2008, ils dposent le dossier de demande dautorisation au plus tard avant le 31 octobre 2007.

Complments dinformation adresser en cas de mise en uvre squentielle ( rollout ) 6. Lorsquune mise en oeuvre squentielle de lapproche notations internes du risque de crdit, de lapproche de mesure avance du risque oprationnel ou de la mthode dvaluation selon les modles internes du risque de contrepartie a t autorise par la Commission bancaire conformment aux articles 39-2, 372-1 et 372-2 ou 278-2, sur la base notamment des informations vises la partie 1 du prsent dossier de demande dautorisation, les tablissements communiquent au secrtariat gnral de la Commission bancaire, toute information pertinente qui ne figurait pas initialement dans le dossier de demande dautorisation ou qui navait pas t transmise au secrtariat gnral de la Commission bancaire, au plus tard un an avant la date de mise en uvre de lapproche notations internes ou de mesure avance ou de la mthode dvaluation selon les modles internes du risque de contrepartie.

Lettre daccompagnement 7. Le dossier de demande dautorisation est accompagn dune lettre signe par lun des dirigeants responsables de ltablissement au sens des articles L. 511-13 et L. 532-2 point 4 du code montaire et financier. Cette lettre, adresse au secrtaire gnral de la Commission bancaire : mentionne les filiales tablies dans dautres tats membres pour lesquelles lautorisation dutiliser les approches et mthodes internes est sollicite ; indique le champ de la demande dautorisation (approche notations internes fondation ou avance du risque de crdit, approche de mesure avance du risque oprationnel, modle interne pour le risque de contrepartie) en prcisant les dates de mise en uvre souhaites, au moins anne par anne entre 2008 et 2011 ; confirme que les documents et informations communiqus prsentent un rsum prcis et fidle et quils nomettent aucun fait significatif ; prcise la faon dont ltablissement entend se conformer aux demandes de la Commission bancaire la suite de ses missions dinspection ; et reprend la ou les formules types dengagement vises au point 8, en fonction de la nature de la demande.

La lettre daccompagnement est rdige en franais. Pour les groupes ayant des filiales dans un autre tat membre de lUnion europenne pour lesquelles est demande lautorisation dutiliser les approches et mthodes internes, une version en langue anglaise est galement adresse au secrtariat gnral de la Commission bancaire.

8.

La lettre daccompagnement comporte la ou les formules type suivantes, en fonction de la nature de la demande : a) pour les tablissements qui souhaitent utiliser lapproche notations internes du risque de crdit : Je mengage sur le fait que les systmes de gestion et de notation des expositions au titre du risque de crdit reposent sur des principes sains et mis en uvre de manire intgre et quils respectent les critres qualitatifs lists larticle 38-2 de larrt du 20 fvrier 2007 relatif aux exigences de fonds propres applicables aux tablissements de crdit et aux entreprises dinvestissement. Je veillerai ce quils demeurent lavenir conformes aux exigences de la rglementation. b) pour les tablissements qui souhaitent utiliser lapproche de mesure avance du risque oprationnel : Je mengage sur le fait que le dispositif danalyse, de mesure et de gestion du risque oprationnel respecte les critres qualitatifs et quantitatifs lists aux articles 365 370 de larrt du 20 fvrier 2007 relatif aux exigences de fonds propres applicables aux tablissements de crdit et aux entreprises dinvestissement. Je veillerai ce quil demeure lavenir conforme aux exigences de la rglementation.

Structure du dossier de demande dautorisation 9. Le contenu du dossier dautorisation est destin : complter les informations dj recueillies par le secrtariat gnral de la Commission bancaire dans le cadre de lexercice de ses missions et notamment du suivi de la prparation Ble 2 des tablissements assujettis, en particulier lors des missions dinspection sur place ddies lexamen des diffrents systmes ou modles internes, et, favoriser le processus dautorisation des groupes ayant des filiales dans un autre Etat membre de lUnion europenne. En consquence, la structure du dossier sappuie sur les recommandations du Comit europen des contrleurs bancaires2.

10.

Le dossier dautorisation comporte deux parties, dtailles ci-aprs : documentation des systmes et modles (partie 1) et valuation interne (partie 2). Les tablissements suivent le plan de ce dossier de demande dautorisation, et renseignent lensemble des demandes dinformation. Le dossier dautorisation est rdig en franais. Pour les groupes ayant des filiales dans un autre tat membre de lUnion europenne pour lesquelles est demande lautorisation dutiliser les approches et mthodes internes, une version en langue anglaise est galement adresse au secrtariat gnral de la Commission bancaire.

Guidelines on the implementation, validation and assessment of advanced measurement (AMA) and Internal Ratings Based (IRB) Approaches, CEBS, 4 avril 2006.

PARTIE B : CONTENU DU DOSSIER DE DEMANDE DAUTORISATION

1 DOCUMENTATION DES SYSTEMES ET MODELES 1.1 11. Documents Les tablissements tablissent la liste des documents quils considrent particulirement pertinents dans le cadre de leur demande dautorisation et indiquent sils figurent dans les listes des documents mis disposition de linspection de la Commission bancaire au dbut de la mission de contrle sur place relative aux systmes de notation interne du risque de crdit (annexe 1) ou lapproche de mesure avance du risque oprationnel (annexe 2). Ces documents sont galement tenus disposition du secrtariat gnral de la Commission bancaire, qui peut en demander la communication dans le cadre de lexamen des demandes dautorisation dposes. Lorsque les documents demands dans le prsent dossier de demande dautorisation ont dj t transmis au secrtariat gnral de la Commission bancaire ou au chef de mission de contrle sur place, les tablissements le mentionnent dans le dossier, en indiquant les rfrences prcises de ces documents. 1.2 12. Cartographie du groupe Cette cartographie distingue les filiales en France et les entits (filiales ou succursales), en sparant celles tablies dans un tat membre de lUnion europenne et celles de pays tiers. Pour chaque entit, ltablissement prcise : le nom de lautorit comptente du pays daccueil ; le montant des contributions en risques (crdit, oprationnel, march), telles que dfinies dans linstruction relative aux exigences de fonds propres applicables aux tablissements de crdit et aux entreprises dinvestissement ( instruction COREP ). Le montant des contributions est calcul la date la plus rcente possible. Il peut tre estim si l'tablissement ne dispose pas encore d'outils de calcul d'exigences de fonds propres pleinement oprationnels. L'tablissement devra prciser si les chiffres communiqus correspondent des estimations ; si lentit fait lobjet du plan de mise en oeuvre squentielle (article 39-2 pour les approches notations internes et articles 372-1 et 372-2 pour lapproche de mesure avance et 278-2 pour la mthode dvaluation selon les modles internes du risque de contrepartie) ou si elle est une unit dexploitation peu significative au regard de sa taille et de son profil de risque pour laquelle ltablissement souhaite appliquer lapproche standard du risque de crdit conformment larticle 44-1 ; si le systme de notations internes ou de mesure du risque oprationnel est central ou local .

13.

Les tablissements indiquent, pour chaque entit et par catgorie dexposition3, lapproche du risque de crdit (approche notations internes fondation, avance, standard), de risque oprationnel (approche de mesure avance, approche standard, approche de base) et de mesure du risque de contrepartie (mthode dvaluation au prix de march, mthode dvaluation standard ou mthode dvaluation selon les modles internes) qui sera suivie : i) au moment de lautorisation et ii) anne par anne au moins entre 2008 et 2011 et au del la fin du plan de mise en oeuvre squentielle.

Les tablissements mentionnent lampleur des expositions concernes par les ventuels plans de mise en uvre squentiels, selon le dcoupage pertinent (catgorie dexposition, entit juridique, unit dexploitation ou ligne dactivit, catgorie dexposition). 1.3 Cartographie des modles et systmes utiliss 1.3.1 Risque de crdit 14. Ltablissement tablit la liste des modles ou systmes matres pour lesquels il demande une autorisation (approches notations internes fondation, approche notations internes avance) y compris les modles spcifiques suivants pour lesquels une autorisation particulire de la Commission bancaire est prvue : mthode des modles internes pour les actions vise larticle 59-1 ; approche fonde sur les estimations internes dans le cadre de la mthode gnrale pour la prise en compte des srets financires (article 178-4) ; approche modle interne pour la prise en compte des effets des accords cadres de novation ou des conventions cadres de compensation portant sur les oprations de pensions, de prts ou emprunts de titres ou de produit de base ou dautres oprations ajustes aux conditions de march (article 203-1) ; approche valuation interne pour les positions dans des programmes de papier commercial adoss des actifs vise larticle 239.

On entend par catgorie dexposition les catgories et sous catgories suivantes : administrations centrales et banques centrales, tablissements, entreprises, clientle de dtail (expositions renouvelables, autres expositions sur la clientle de dtail, prt immobilier), crances, actions et positions de titrisation

15.

Chacun des systmes matres ou modles utiliss fait lobjet dune description synthtique. Pour chaque catgorie ou sous-catgorie dexposition, ltablissement prcisera, selon les modalits de prsentation qui lui conviennent : Nom du systme de notation Type : PD, LGD et EAD Catgorie dexposition Pays concerns Ligne de mtiers/unit dexploitation couverte par le systme Valeur dexposition des expositions notes par le systme Date de dmarrage de la dure dutilisation vise aux articles 38-4 et 394 ( experience test ) Date de dmarrage de lutilisation effective des systmes ( use test ) vise larticle 38-2 Type de systme de notation ( prdominance statistique, dire dexpert, mixte) Modles internes utiliss dans le systme de notation Modles externes utiliss dans le systme de notation Dfinition des transactions et/ou dbiteurs traits dans le modle de notation (y compris dlimitation prcise du champ dapplication du modle de notation) Date de la rdaction et de la transmission, le cas chant, du rapport dvaluation interne au secrtariat gnral de la Commission bancaire

1.3.2 Risque oprationnel 16. Ltablissement fournit une description synthtique de lapproche de mesure avance, en prcisant : La mthode adopte pour valuer le risque oprationnel Les diffrentes sources de donnes utilises La matrice des classes homognes de risque Le mode de calcul du capital rglementaire (V.A.R 99.9%) Lenvironnement du modle (cf. art 370) Tout autre lment jug utile et ayant un impact significatif sur le calcul des exigences de fonds propres Date de la rdaction et de la transmission, le cas chant, du rapport dvaluation interne au secrtariat gnral de la Commission bancaire

1.3.3. Mthode dvaluation selon les modles internes du risque de contrepartie 17. Ltablissement fournit une description synthtique de la mthode dvaluation selon les modles internes, en prcisant : Les catgories de transactions et les entits lgales concernes par cette mthode Les pays concerns La mesure retenue pour la valeur expose au risque (EPE effective ou ventuellement mesure plus prudente conformment larticle 280) Si ltablissement sollicite lautorisation dutiliser ses propres estimations du facteur alpha (article 281.1) Comment les accords de marge sont traits par le modle, et en particulier si le modle interne intgre directement les effets des accords de marge dans le calcul de lexposition attendue (article 282). Date de la rdaction et de la transmission, le cas chant, du rapport dvaluation interne au secrtariat gnral de la Commission bancaire

2. EVALUATIONS INTERNES 18. Pour chacun des systmes matres ou modles qui nont pas fait lobjet dune mission sur place de la Commission bancaire ou, le cas chant, de lautorit comptente du pays daccueil, les tablissements fournissent les informations suivantes : Processus dautovaluation qui a t men au sein de ltablissement (description de lapproche suivie, unit indpendante qui a procd lexamen avec laide ou non de laudit/dun consultant interne/externe, contenu, collecte des informations, contrles, ...). Dans l'hypothse o certains systmes matres ou modles n'auraient pas encore fait l'objet d'autovaluations au moment du dpt de la demande d'autorisation, les tablissements assujettis prcisent le calendrier selon lequel ils envisagent de les raliser. Ils communiquent au Secrtariat gnral de la Commission bancaire les informations demandes au prsent paragraphe et relatives ces autovaluations ds que celles-ci sont disponibles ; Exigences minimales vises au chapitre V du titre III et au titre VIII auxquelles ltablissement ne satisfait pas, en indiquant leur importance ; Dmarches qui seront entreprises (en indiquant le calendrier prvu) pour que ltablissement respecte ces exigences minimales.

ANNEXE 1 : LISTE DES DOCUMENTS METTRE DISPOSITION DE LINSPECTION AU DEBUT DE LA MISSION DE CONTRLE SUR PLACE RELATIVE AUX SYSTEMES DE NOTATION INTERNE DU RISQUE DE CREDIT)

Pour chacun des portefeuilles situs dans le champ de lenqute, la liste ci-jointe, non limitative, ne prjuge pas des documents que lInspection estimera ncessaires pendant le droulement de la mission, ni de ceux que ltablissement juge utiles de transmettre titre de complment dinformation. Les domaines couverts sont les suivants : PERIMETRES ......................................................................................................................................... 10 DETERMINATION DE LA FRONTIERE PORTEFEUILLE BANCAIRE/PORETEFEUILLE DE NEGOCIATION : 10 DELIMITATION DU PORTEFEUILLE CONCERNE PAR LENQUETE : ...................................................10 DELIMITATION DES SOUS-PORTEFEUILLES CONCERNES PAR LENQUETE : ....................................10 CONCEPTION DU SYSTEME DE NOTATION ...................................................................................10 DESCRIPTION GENERALE DU SYSTEME DE NOTATION ..................................................................10 LES OUTILS UTILISES POUR LA NOTATION ET LA SEGMENTATION EN CLASSES HOMOGENES DE RISQUE .....................................................................................................................................10 QUANTIFICATION DES PARAMETRES ...........................................................................................11 MISE EN OEUVRE DE LA NOTATION ................................................................................................11 GOUVERNANCE DE LA NOTATION................................................................................................11 PROCEDURES DE NOTATION ......................................................................................................11 USAGE DE LA NOTATION ............................................................................................................12 QUALITE DES SYSTEMES DINFORMATION ...................................................................................12 TECHNIQUES DE COUVERTURE DU RISQUE DE CREDIT .........................................................12 TRAVAUX DE VALIDATION..................................................................................................................12 NB : les tablissements ne sont pas tenus dorganiser leur documentation suivant ce plan, qui nest donn qu titre indicatif. La documentation peut tre organise et prsente de faon diffrente, dans la mesure nanmoins o lintgralit de ces domaines sont couverts.

PERIMETRES Dtermination de la frontire portefeuille bancaire / portefeuille de ngociation : - dfinitions de ces deux portefeuilles et procdures de dlimitation de la frontire Dlimitation du portefeuille4 concern par lenqute : - dfinition oprationnelle, dfinition du primtre gographique concern, mode didentification dans les bases comptables et de gestion, rapprochement avec le primtre prudentiel consolid de ltablissement - cartographie des approches envisages au sein du portefeuille ci-dessus identifi et calendrier de dploiement de ces approches ( roll out ) Dlimitation des sous-portefeuilles concerns par lenqute : - dfinitions oprationnelles, dfinitions des primtres gographiques concerns, mode didentification dans les bases comptables et de gestion, rapprochement avec le primtre du portefeuille dappartenance CONCEPTION DU SYSTEME DE NOTATION5 Description gnrale du systme de notation - politique gnrale de notation : chelle de notation et dfinition des classes homognes de risque, critres daffectation - horizon et philosophie de notation, dfinitions du dfaut et de la perte ralise en cas de dfaut - le cas chant, table de correspondance de lchelle de notation ventuelle avec une chelle externe (et documentation justificative) Les outils utiliss pour la notation et la segmentation en classes homognes de risque - description des diffrents outils utiliss (fonction score, notation dire dexpert) et de leurs primtres dapplication (par catgories de clientle, par entit juridique) - modalits de raccordement des notes outils lchelle de notation matre - rsultats des tests de cohrence aux frontires des champs dapplication des outils -pour chacun des outils de notation et de segmentation utiliss : - mthodologie de construction de loutil et de ses diffrents modules constitutifs (module quantitatif/module qualitatif) et justification de leurs performances - mthodologie de suivi des performances de loutil de notation, modifications qui lui ont t apportes depuis sa mise en place

Le terme portefeuille (ou catgorie dexposition) sentend au sens de larticle 40-1 de larrt du 20 fvrier 2007 relatif aux exigences de fonds propres. Le terme de systme de notation sentend au sens de larticle 97-1 de larrt du 20 fvrier 2007 relatif aux exigences de fonds propres.

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Quantification des paramtres Pour chacun des outils de notation utiliss, et en fonction de lapproche IRB retenue par ltablissement : - dfinition et mthodologie dvaluation des paramtres (PD, LGD, EAD, M) : - description dtaille des substrats thoriques, des hypothses et/ou des fondements mathmatiques et empiriques de lestimation de chacun des paramtres - pour chacun des modules quantitatifs et qualitatifs : description de lchantillon, des sources de donnes utilises, du processus de slection des variables, rsultats des tests de performance (hors temps et hors chantillon) effectus, description des limites du module - modalits de consolidation des modules - mthodologie de suivi des performances des paramtres (PD, LGD, EAD, M) : - comptes-rendus des exercices de backtesting sur chacun de ces paramtres - le cas chant, comptes-rendus des exercices de benchmarking raliss sur chacun de ces paramtres MISE EN OEUVRE DE LA NOTATION Gouvernance de la notation - dcisions adoptes par lorgane dlibrant et/ou lorgane excutif dans le domaine de la notation - comptes-rendus de surveillance des notations adresss aux organes dlibrant, excutif, directions oprationnelles - description du rle allou lunit en charge du contrle du risque de crdit 6 - description du rgime de contrle interne mis en uvre lgard du systme de notation7 Procdures de notation - ensemble des procdures applicables pour lattribution et lapprobation des notations (dfinition des responsabilits des parties impliques dans le processus de notation, des critres de notation) et pour leur actualisation - procdures de notation de contreparties appartenant un groupe - politiques de traitement des dcouverts et des rchelonnements - dfinition et rgime des forages des notes outils , comptes-rendus de surveillance sur ces forages

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Cette unit sentend au sens de larticle 155 de larrt du 20 fvrier 2007 relatif aux exigences de fonds propres. Le terme de systme de notation sentend au sens de larticle 97-1 de larrt du 20 fvrier 2007 relatif aux exigences de fonds propres.

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Usage de la notation - ensemble des procdures de dlgation, de reporting, de surveillance rapproche des crdits sensibles, dallocation de fonds propres conomiques, de tarification - comptes-rendus des rsultats de la notation : ventilation du portefeuille par notations, assorties des dates de leur dernire revue, matrices de transition, historique des notations sur lchantillon de contreparties joint en annexe ( prvoir pour le portefeuille corporate ) - rsultats des simulations dexigences en fonds propres rsultant du systme de notation interne pour le portefeuille considr, au regard des exigences rglementaires Qualit des systmes dinformation - cartographie des systmes dinformation utiliss pour les besoins de la notation et du calcul des exigences en fonds propres, description des connexions entre ces systmes - mthodologie de stockage des donnes (chantillons de construction, portefeuilles rels) : inventaire et descriptif de lensemble des bases de donnes utilises pour le systme de notation du portefeuille considr, systmes et mtiers originateurs, rgles darchivage, procdures relatives la gestion, lhistorisation et au contrle des donnes concernes - mthodologie de vrification de lintgrit de lensemble des systmes dinformation alimentant les outils de notation et de calcul des exigences en fonds propres, comptes-rendus des vrifications opres TECHNIQUES DE COUVERTURE DU RISQUE DE CREDIT - stratgies retenues en matire de couverture du risque de crdit (arbitrages entre risques de crdit et autres risques, dont risques oprationnels, de liquidit) et procdures oprationnelles mises en oeuvre cette fin - dfinitions et modalits de prise en compte des techniques utilises au sein de ltablissement pour le portefeuille considr (srets retenues, financires ou non financires, garanties et drivs de crdit reconnus, accords de compensation) - procdures de vrification des exigences minimales oprationnelles affrentes lutilisation des techniques de couverture du risque de crdit et comptes-rendus des vrifications opres, notamment en ce qui concerne les domaines suivants : - valorisation des srets, pour chacun des types de srets utiliss - calcul des dcotes (standard/internes) ou des VaR (portefeuilles de pensions) - vrification des documentations juridiques associes aux techniques utilises - ralisation des srets, mise en jeu des garanties et/ou drivs de crdit, compensations TRAVAUX DE VALIDATION - rsultats de lensemble des audits (internes ou externes) oprs sur la mise en uvre du projet - rsultats de lexamen de validation du systme de notation appliqu au portefeuille concern et de son usage

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ANNEXE 2 : LISTE DES DOCUMENTS METTRE DISPOSITION DE LINSPECTION AU DEBUT DE LA MISSION DE CONTRLE SUR PLACE RELATIVE AU SYSTEME DE MESURE AVANCEE DU RISQUE OPERATIONNEL

Pour chacune des classes de risque oprationnel situes dans le champ de lenqute, la liste ci-dessous, non limitative, ne prjuge pas des documents que lInspection estimera ncessaires pendant le droulement de la mission, ni de ceux que ltablissement juge utiles de transmettre titre de complment dinformation. Les domaines couverts sont les suivants : PLAN DE DEPLOIEMENT .................................................................................................................................14 DEFINITION INTERNE DU RISQUE OPERATIONNEL.14 DETERMINATION DES FRONTIERES ENTRE LE RISQUE OPERATIONNEL ET LES AUTRES RISQUES ....14 PERIMETRES ET CALENDRIER DE DEPLOIEMENT DES ENTITES SOUS LAPPROCHE MESURE AVANCEE ..................................................................................................................................14 PERIMETRES ET CALENDRIER DE DEPLOIEMENT DES ENTITES SOUS LAPPROCHE DE BASE ET LAPPROCHE STANDARD............................................................................................................14 CONCEPTION DU SYSTEME DE MESURE DU RISQUE OPERATIONNEL ..................................14 DESCRIPTION GENERALE DU SYSTEME DE MESURE DU RISQUE OPERATIONNEL ............................14 LES OUTILS UTILISES POUR LA SEGMENTATION EN CLASSES HOMOGENES DE RISQUE...................14 COLLECTE ................................................................................................................................14 DES DONNEES ET QUANTIFICATION DES PARAMETRES .................................................................14 OBTENTION DE LA COURBE DE DISTRIBUTION DES PERTES ET DE LA VAR ....................................14 MISE EN APPLICATION DE LA MESURE DU RISQUE OPERATIONNEL .....................................14 GOUVERNANCE .........................................................................................................................15 USAGE DE LA MESURE DU RISQUE OPERATIONNEL ......................................................................15 QUALITE DES SYSTEMES DINFORMATION ...................................................................................15 TECHNIQUES DE REDUCTION DU RISQUE OPERATIONNEL .........................................................15 TRAVAUX DE VALIDATION .............................................................................................................................16 STRATEGIE DE MISE A JOUR DU MODELE ............................................................................................16 NB : les tablissements ne sont pas tenus dorganiser leur documentation suivant ce plan, qui nest donn qu titre indicatif. La documentation peut tre organise et prsente de faon diffrente, dans la mesure nanmoins o lintgralit de ces domaines sont couverts.

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PLAN DE DEPLOIEMENT Dfinition interne du risque oprationnel Dtermination des frontires entre le risque oprationnel et les autres risques Primtres et calendrier de dploiement des entits sous lApproche Mesure Avance - dfinition des primtres gographique, fonctionnel et juridique retenus, - calendriers de dploiement associs Primtres et calendrier de dploiement des entits sous lApproche de Base et lApproche Standard - dfinition des primtres gographique, fonctionnel et juridique retenus, - calendriers de dploiement associs CONCEPTION DU SYSTEME DE MESURE DU RISQUE OPERATIONNEL Description gnrale du systme de mesure du risque oprationnel Architecture globale du systme Hypothses implicites dans le modle Stratgie de prise en compte des 4 sources obligatoires de donnes Mthode dagrgation Mthodes dajustements Mthodes dallocation du capital rglementaire par entits. Collecte des donnes Modalits dacquisition des donnes relles et gnres ; Segmentation en classes homognes de risque et quantification des paramtres Modalits dutilisation ou de prise en compte de ces donnes dans le modle, y compris dtails des phases dentres de donnes et de paramtres. Critres et procdures de dcoupage des classes de risques

Obtention de la courbe de distribution des pertes et de la VaR Mthode de calcul des pertes attendues et des pertes inattendues Mthode dagrgation dans le calcul (ou lestimation) du risque oprationnel total partir des calculs (ou estimations) lmentaires du risque oprationnel Mthode de prise en compte des corrlations ventuelles entre les diffrentes classes Mthode dobtention de qualit comparable un intervalle de confiance de 99,9%, y compris identification des chantillons dobservations Limpact de la prise en compte des assurances (le cas chant)

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Dtail de la prise en compte (le cas chant) des pertes attendues par les pratiques des branches dactivits

MISE EN APPLICATION DE LA MESURE DU RISQUE OPERATIONNEL Gouvernance - dcisions adoptes par lorgane dlibrant et/ou lorgane excutif dans le domaine de la mesure du risque oprationnel - informations sur le risque oprationnel adresses aux organes dlibrant, excutif, directions oprationnelles - positionnement et rle de lunit en charge du contrle du risque oprationnel. - description du rgime de contrle interne mis en uvre lgard du systme de mesure du risque oprationnel Usage de la mesure du risque oprationnel Procdures dutilisation du systme de mesure du risque oprationnel dans les diffrentes entits Prise en compte des rsultats du systme de mesure du risque oprationnel dans les dcisions quotidiennes de lexploitation.

Qualit des systmes dinformation - cartographie des systmes dinformation utiliss pour les besoins de la mesure du risque oprationnel et du calcul des exigences en fonds propres, description des connexions entre ces systmes - mthodologie de stockage des donnes (chantillons, classes de risques) : inventaire et descriptif de lensemble des bases de donnes utilises pour le systme de mesure du risque sous revue, systmes et mtiers originateurs, rgles darchivage, procdures relatives la gestion, lhistorisation et au contrle des donnes concernes - mthodologie de vrification de lintgrit de lensemble des systmes dinformation alimentant les outils de mesure et de calcul des exigences en fonds propres, comptes-rendus des vrifications opres TECHNIQUES DE REDUCTION DU RISQUE OPERATIONNEL - stratgies retenues en matire de couverture du risque oprationnel et procdures oprationnelles mises en oeuvre cette fin - dfinitions et modalits de prise en compte des techniques utilises au sein de ltablissement pour les risques considrs

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TRAVAUX DE VALIDATION - procdure de validation interne du modle, en particulier : critres de dcision / tests statistiques pour identifier les situations o les donnes sont suffisantes ou non pour le calcul du risque oprationnel - rsultats de lensemble des audits (internes ou externes) oprs sur la mise en uvre du projet - rsultats de lexamen de validation du systme de mesure appliqu la classe de risque oprationnel concerne STRATEGIE DE MISE A JOUR DU MODELE

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