I.

INTRODUCERE
Rolul si locul bancilor in activitatea comerciala
In epoca contemporana, locul si rolul bancilor in economie sunt strans legate de calitatea de intermediar principal in relatia economii investitii, relatie hotaratoare in cresterea economica. Dezvoltarea economica, ca si concept modern, considera obtinerea de economii de catre agentii economici sau persoanele fizice ca rezultatul necesar al evolutiei societatii; economiile reprezinta venituri neconsumate in perioada curenta si destinate unei utilizari viitoare. Investitiile, adica achizitiile de instalatii si echipament, structuri, masini, destinate dezvoltarii productiei reprezinta o alta realitate economica. Resursele necesare realizarii investitiilor provin fie din propriile economii, fie din credite ce le sunt acordate prin banci, in procesul de reciclare si valorificare a capitalurilor monetare in economie. Se creeaza, astfel, o ampla redistribuire a capitalurilor, pe masura evolutiei istorice, redistribuire vehiculata de o retea larga de intermediari, care sunt banciile (comerciaie sau de depozit). Banciile comerciaie efectueaza toate tipurile de operatiuni bancare. Cele de baza raman totusi constituirea de depozite si utilizarea lor in scopul acordarii de credite comerciantiilor. Ele sunt organizate ca societati comerciaie si urmaresc obtinerea until profit. Prin acest scop, bancile nu se deosebesc cu nimic de unitatiie nonbancare, deosebirea constand in modalitatile de realizare a scopului propus. Totusi profitul nu este singurul factor de care trebuie sa tina seama bancile in stabilirea politicii lor de investitii. Ele sunt obligate sa asigure un echilibru activ intre profitabilitate si lichiditate. Aparitia lor este strans legata de dezvoltarea comertului,de acumularea capitalului monetar, de punerea in circulate a titlurilor de credit sau de introducerea unor tehnici financiar-bancare, cum ar fi: scontul sau compensatia. Astizi, fn Romania, bancile isi desfasoara activitatea sub forma de societati comerciale cu personalitate juridica, infiintarea lor fiind reglementata, in principal, de prevederile generale privind societatiile comerciale. Statutul lor, diferit de cel al altor societati comerciale, decurge din obiectul specific al actelor de comert pe care le savarsesc, acte denumite comert de banca" de catre Codul comercial roman. Bancile fac parte din categoria institutiilor de credit, definite de O.U.G. nr. 99/2006, in art. 7 pct. 10, astfel: a) o entitate a carei activitate consta in atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public si in acordarea de credite in cont propriu; b) o entitate, alta decat cea prevazuta la lit. a), care emite mijloace de plata in forma de moneda electronica, denumita in continuare institute emitenta de moneda electronica. Rolul societatiilor bancare in activitatea economica este determinat de functiile pe care acestea le desfasoara, functii care determina, de fapt, specificul activitatii acestora in randul altor comercianti. Acest rol se amplifica in mod continuu, viziunea asupra bancilor, ca mijlocitor al politicii monetare a Bancii Centrale, modificandu-se catre aceea a asigurarii dezvoltarii economiei prin intermediul institutiei creditului. .

II. Statutul BNR

3

Banca Naional a Romniei (BNR) este banca central a Romniei, avnd personalitate juridic. Aceasta este o instituie public independent, cu sediul central n municipiul Bucureti i poate avea sucursale i agenii att n municipiul Bucureti, ct i n alte localiti din ar. Obiectivul fundamental al BNR este asigurarea i meninerea stabilitii preurilor. Principalele atribuii ale BNR sunt: elaborare1a i aplicarea politicii monetare i a politicii de curs de schimb; autorizarea, reglementarea i supravegherea prudenial a instituiilor de credit, promovarea i monitorizarea bunei funcionri a sistemelor de pli pentru asigurarea stabilitii financiare; emiterea bancnotelor i a monedelor ca mijloace legale de plat pe teritoriul Romniei; stabilirea regimului valutar i supravegherea respectrii acestuia; administrarea rezervelor internaionale ale Romniei. Totodat, BNR sprijin politica economic general a statului, fr prejudicierea ndeplinirii obiectivului su fundamental privind asigurarea i meninerea stabilitii preurilor. n ndeplinirea atribuiilor, BNR i membrii organelor sale de conducere nu vor solicita sau primi instruciuni de la autoritile publice sau de la orice alt instituie sau autoritate. n cadrul politicii monetare pe care o promoveaz, BNR utilizeaz proceduri i instrumente specifice pentru operaiuni de pia monetar i de creditare a instituiilor de credit, precum i mecanismul rezervelor minime obligatorii. Se interzice BNR achiziionarea de pe piaa primar a creanelor asupra statului, autoritilor publice centrale i locale, regiilor autonome, societilor naionale, companiilor naionale i altor societi cu capital majoritar de stat. BNR poate efectua pe piaa secundar operaiuni reversibile, cumprri/vnzri directe sau poate lua n gaj, pentru acordarea de credite colateralizate, creane asupra sau titluri ale statului, autoritilor publice centrale i locale, regiilor autonome, societilor naionale, companiilor naionale i altor societi cu capital majoritar de stat, instituiilor de credit sau altor persoane juridice, poate efectua swap-uri valutare, emite certificate de depozit i atrage depozite de la instituii de credit, n condiiile pe care le consider necesare pentru a realiza obiectivele politicii monetare. De asemenea, se interzice Bncii Naionale a Romniei creditarea pe descoperit de cont sau orice alt tip de creditare a statului, autoritilor publice centrale i locale, regiilor autonome, societilor naionale, companiilor naionale i altor societi cu capital majoritar de stat. Banca Naional a Romniei este unica instituie autorizat s emit nsemne monetare, sub form de bancnote i monede, ca mijloace legale de plat pe teritoriul Romniei. Moneda naional este leul, iar subdiviziunea acestuia, banul. n cadrul politicii sale monetare i de curs de schimb, Banca Naional a Romniei poate acorda instituiilor de credit credite pe termene ce nu pot depi 90 de zile, garantate cu, dar fr a se limita la: titluri de stat provenite din emisiuni publice, prin remiterea lor n portofoliul Bncii Naionale a Romniei, sau depozite constituite la Banca Naional a Romniei sau la alte persoane juridice agreate de Banca Naional a Romniei.

BNR stabilete condiiile si costurile de creditare, deschide i opereaz conturi ale instituiilor de credit, ale Trezoreriei Statului, ale caselor de compensare i ale altor entiti, rezidente i nerezidente, stabilite prin reglementri ale Bncii Naionale a Romniei. Conducerea BNR este asigurat de un Consiliu de administraie, compus din nou membri, iar conducerea executiv a BNR se exercit de ctre guvernator, primviceguvernator i de cei doi viceguvernatori. Membrii Consiliului de administraie al BNR, cu nominalizarea conducerii executive, sunt numii de Parlament, pe o perioad de 5 ani, cu posibilitatea rennoirii mandatului. n cazul descompletrii Consiliului de administraie, completarea locurilor vacante se face pe funcia respectiv pe ntreaga durat a mandatului. Revocarea din funcie a oricrui membru al consiliului de administraie se face de ctre Parlament, dac acesta nceteaz s ndeplineasc condiiile necesare pentru exercitarea atribuiilor sale sau dac se face vinovat de abateri grave. Situaiile financiare ale BNR sunt ntocmite conform principiilor i regulilor contabile prevzute de standardele internaionale de contabilitate, aplicabile bncilor centrale, recunoscute de Banca Central European i trebuie s cuprind: bilanul, contul de profit i pierdere i notele explicative. Acestea sunt supuse auditrii de ctre auditori financiari, persoane juridice autorizate de Camera Auditorilor Financiari din Romnia, selectai de ctre consiliul de administraie, pe baz de licitaie. La data de 31 decembrie 2004, capitalul actual al BNR (de 100 miliarde lei) se majoreaz la 300 miliarde lei i aparine n ntregime statului. Banca Naional a Romniei este autorizat s colecteze date i informaii statistice primare care sunt necesare pentru aducerea la ndeplinire a atribuiilor sale legale, asigurnd msuri de protecie a datelor care se refer la subieci individuali - persoane juridice sau fizice - date obinute direct sau indirect, din surse administrative sau din alte surse. Membrii consiliului de administraie i salariaii Bncii Naionale a Romniei sunt obligai s pstreze secretul profesional asupra oricrei informaii nedestinate publicrii, de care au luat cunotin n cursul exercitrii funciilor lor, i nu vor folosi aceste informaii pentru obinerea de avantaje personale, orice abatere fiind sancionat conform legii. Acetia sunt obligai s pstreze secretul profesional i dup ncetarea activitii n cadrul bncii, orice nclcare fiind sancionat n condiiile legii.

III. Atrubutiile Bancii Nationale a Romaniei

BNR stabileste si conduce politica monetara si de credit in cadrul politicii economice si financiare a statului cu scopul de a mentine stabilitatea monetara. Operatiunile pe care le desfasoara BNR se pot grupa in 4 categorii: 1.Operatiuni cu banci si alte institutii de credit; 2.Operatiuni cu trezoraria statului; 3.Operatiuni cu aur si valuta; 4.Infiintarea pietei valutare interbancare. 1. De regula, acestea sunt: creditarea bancilor pe termen scurt, deschiderea de conturi curente pentru fiecare banca, coordonarea si supravegherea sistemului de plati, atragerea de depozite de la banci, stabilirea regimului rezervelor minime obligatorii in lei si valuta pe care bancile trebuie sa le mentina in contul deschis la BNR, colectarea de date si informatii privind incidentele de plati si riscurile de creditare, acordarea de credite societatilor bancare si institutiilor de credit. BNR actioneaza ca un imprumutator de ultima instanta pentru societatile bancare aflate temporar in dificultati de plati. 2.BNR tine evidentele sale despre contul curent al trezorariei, actioneaza direct sau prin intermediul altor banci la emisiunea obligatiunilor de stat, vanzarea si rascumpararea acestora, acorda bugetului de stat credite pentru acoperirea nevoilor temporare ivite pe parcursul executiei bugetare. 3.De asemenea, BNR raspunde de elaborarea reglementarilor referitoare la operatiunile cu aur si valuta in scopul protejarii leului, intocmirea balantei de plati externe, a balantei angajamentelor si creditelor cu strainatatea, stabilirea si publicarea cursului de schimb valutar, pastrarea si administrarea rezervelor internationale ale statului, autorizarea si retragerea autorizatiilor date persoanelor juridice care au ca obiect activitati valutare. Totodata, BNR cumpara, vinde si efectueaza tranzactii cu moneda si lingouri de aur si alte metale pretioase. 4.Piata internationala romaneasca s-a realizat si infaptuit in urma obiectivelor stabilite prin memorandumul incheiat cu FMI. BNR exercita controlul valutar prin reglementarile transmise in ordine si in circulare privind efectuarea si controlul tranzactiilor valutare, emiterea autorizatiei pentru transferurile valutare in strainatate. BNR prin activitatea sa, constituie cel mai important organism al activitatii financiar-valutare din tara.

IV. Functiile Bancii Nationale a Romaniei

1. Functia de emisiune monetara: BNR detine monopolul emisiunii monetare, ia masuri pentru pastrarea in siguranta a monedelor si bancnotelor care nu sunt puse in

circulatie, precum si pentru distrugerea bancnotelor retrase din circulatie. BNR este unica autorizata sa emita insemne monetare. Bancnotele emise trebuie sa fie rezistente si dificil de imitat, sa contina elemente de protectie impotriva falsificarii: fir de siguranta, filigram, cerneala autocopiere, fibre invizibile flourescente, etc. 2. Functia de supraveghere a sistemului bancar: BNR decide care societati pot opera ca banci si stabileste reguli de emitere a autorizatiei de functionare a bancilor, monitorizeaza activitatea bancilor comerciale, cerandu-le periodic raporturi financiare si statistice sau efectuand controale la sediul acestora. 3.Politica monetara si de credit: - controleaza nivelul masei monetare si ratele dobanzilor din economie, ca parte a politicii generale macroeconomice a Guvernului. De regula BNR colaboreaza cu Ministerul de Finante. caile prin care BNR acorda imprumuturi sunt: -creditarea trezorariei publice; -interventii pe pietele valutare. Pe plan extern banca poate participa la organizatii internationale cu caracter financiar, monetar si de plati. d.Functia de banca a bancilor: BNR actioneaza ca un bancher al celorlalte banci. Societatile comerciale bancare pastreaza disponibilitati la banca centrala sub forma de rezerve, ca depozite nepurtatoare de dobanzi sau cu o dobanda mica. Prudenta, necesitatea asigurarii lichiditatilor motiveaza orice banca sa-si constituie depozite la BNR. Aceste depozite reprezinta rezerve potentiale ce ar putea fi utilizate in cazuri imprevizibile. Tot in functia de banca a bancilor, BNR se afirma ca un supraveghetor al comertului de banca, supunand unui control specific inscrierea, functionarea si orientarea activitatii bancilor. 4.Functia de banca a statului: - asigurator de fonduri pentru Guvern, BNR actioneaza ca trezorarie a statului, tinand in evidentele sale contul curent al trezorariei statului prin care se reflecta impozitele percepute si alte plati efectuate in numele trezorariei statului. BNR gestioneaza datoria publica, rambursand valoarea obligatiunilor si a celorlalte titluri de valoare, cand acestea ajung la scadenta si sunt inlocuite cu noi emisiuni de valori mobiliare. BNR poate acorda bugetului statului credite pentru acoperirea nevoilor temporare intre venituri si cheltuieli bugetare. 5.Functia de administrator al rezervelor valutare: la BNR sunt pastrate rezervele tarii in aur, valuta convertibila si alte rezerve recunoscute pe plan international. BNR le utilizeaza atunci cand intervine pe pietele valutare pentru a controla evolutia cursului de schimb al monedei nationale. Totodata BNR intocmeste balanta de plati externa, balanta creantelor si angajamentelor, incheie acorduri de clearing si de plati cu institutii publice si private din strainatate, vinde si cumpara aur si alte metale pretioase, tranzactioneaza bonuri de tezaur si alte titluri emise sau garantate de guverne straine. BNR este corespondentul bancilor centrale straine si al diverselor institutii financiare. 6.Functia de asigurare a legaturilor cu organizatiile financiar-bancare internationale. Banca Centrala gestioneaza si tine evidenta operatiilor financiare ale tarii cu organismele

internationale: FMI, Banca Mondiala, etc. o institutie financiara internationala de importanta deosebita este Banca Reglementarilor Internationale din Basel (1930) Elvetia, pentru a se ocupa de transferurile legate de datoriile internationale. Acesta banca a ajuns sa fie considerata ca banca centrala a bancilor centrale, intrucat se ocupa de problemele privind cooperarea bancara, de acordurile privind reguli ce trebuie sa guverneze tranzactiile financiare internationale. 7. Control Bancar Bancile, prin implicarea in viata economica si sociala constituie un element structural deosebit in viata societatii a carei buna organizare, permanenta si eficienta conditioneaza intreaga viata economica. Ca atare, buna organizare si functionare a bancilor nu poate fi lasata in voie, iar comertul de banca nu poate fi exercitat pe deplin liber. O dereglare in activitatea bancara, fie ea cat de mica, creeaza mari impedimente miilor de societati comerciale creditate si poate pune in panica milioane de depunatori. Ca urmare, supravegherea bancara este una din functiile de baza ale BNR. Conferita prin lege, BNR realizeaza supravegherea activitatii tuturor societatilor bancare, are competenta exclusiva de autorizare a functionarii bancilor si raspunde de supravegherea prudentiala a bancilor pe care le autorizeaza. Acesta functie de supraveghere bancara se realizeaza prin intermediul directiei generale de autorizare, reglementare si supraveghere prudentiala a societatilor bancare. BNR este autorizata sa controleze si sa verifice pe baza raporturilor primite sau prin inspectii la fata locului, registrele conturilor si alte documente ale bancii autorizate, pe care le considera necesare pentru indeplinirea atributiilor sale de supraveghere. Pentru supravegherea bancilor romanesti care functioneaza in strainatat, BNR coopereaza cu autoritatile de supraveghere bancara ale tarilor respective, acestea in baza acordului de la Basel, pe de alta parte si sucursalele sau filialele bancilor straine, care functioneaza in Romania. In echipele de control pot fi inclusi si reprezentantii autorizati din tara de origine a bancii respective. In cadrul supravegherii bancare globale exercitata de BNR se desprinde supravegherea prudentiala bancara care presupune stabilirea unor norme si indicatori de prudenta bancara si urmarirea respectarii acestora in scopul prevenirii si limitarii riscurilor bancare. Activitatea de supraveghere prudentiala a societatilor bancare se impune din urmatoarele motive: -limitarea riscului fata de deponenti; -mentinerea increderii publice in sistemul financiar; -protejarea infrastructurii financiare; -mentinerea stabilitatii globale a sistemului financiar. Supravegherea prudentiala bancara cuprinde activitatea de reglementare, priveste domeniile monetar, valutar, de credit, de plati. Activitatea de reglementare a BNR in domeniul supravegherii prudentiale se materializeaza printr-o serie de norme si circulare referitoare la autorizarea societatilor bancare, capitalul minim al societatii bancare, registrele societatii bancare, deschiderea de unitati teritoriale ale societatii bancare, fondurile proprii, constituirea si utilizarea rezervei,

stabilirea societatilor bancare, raporturi financiare, contabile, utilizarea provizioanelor specifice, etc. ` 8. Control valutar Agentii economici, indiferent de forma de proprietate, care efectueaza operatiuni de import-export sunt obligati sa efectueze operatiuni cu valuta prin bancile comerciale autorizate. BNR emite reglementari in acest sens cu privire la: -efectuarea si controlul tranzactiilor valutare; -emiterea autorizatiei pentru transferul in strainatate; -tranzactiile pe pietele valutare. Principalele obiective: -platile externe, livrari in cadrul acreditivelor documentare si scrisorile de garantie; -plati externe pentru marfuri sosite in tara; -plati externe pentru marfuri destinate revanzarii; -operatiuni efectuate in valuta efectiva; -operatiuni de schimb efectuate pentru p.f. Tot BNR efectueaza si controlul activitatii caselor de schimb valutar, urmarind: -desfasurarea activitatii in spatii autorizate; -efectuarea operatiunilor numai de catre personalul autorizat; -intocmirea curenta a documentelor; -tinerea curenta a registrelor; -verificarea concordantei intre solduri; -existenta documentelor justificative.

Functiile Bancii Nationale a Romaniei

Functia de supravegher ea sistemului bancar Politica monetara si de credit

Functia de emisiune monetara

Control valutar

BNR

Control Bancar

Functia de administrato r al rezervelor valutare

Functia de banca a statului

Functia de asigurare a legaturilor cu organizatiile financiar-bancare internationale

V. Concluzii

10

Schimbarile pe plan politic ce a avut ca efect introducerea unui sistem democratic a dat startul reformei in activitate BNR, in plan institutional, legislative si operational. Perspectivele integrarii in UE au potentat vizibil performantele acestei reforme, activitatea BNR devenind din ce in ce mai eficienta din perspective indeplinirii obiectivelor propuse. Desi in ultimii ani BNR a reusit sa tempereze cresterea inflatiei, acest fenomen se incapataneaza in a-si arata persistenta. Independenta bancii centrale nu are intotdeauna drept suport colaborarea cu autoritatea guvernamentala. O solutie in corelarea politicilor monetare cu cele fiscal-bugetare ar fi adoptarea strategiei de programare bugetara multianuala, care ar asigura premisele pentru banca centrala sa indeplineasca tinte de inflatie stabilite cu bataie lunga. Castigul de credibilitate obtinut in ultimii ani prin reducerea nivelului ratei inflatiei la o singura cifra ar putea fi compromis prin desele abateri de la obiectivele privind nivelul inflatiei, iar regimul de tintire directa a inflatiei s-ar dovedi inadecvat pentru cazul Romaniei. O buna colaborare intre BNR si guvern ar crea premise favorabile in indeplinirea atat a criteriilor de convergenta nominala, cat si a celor de convergenta reala. In planul stabilitatii sistemului bancar romanesc, banca centrala a intreprins o serie de masuri ce au imbunatatit indicatorii de prudentialitate. Perspectivele introducerii prevederilor acordului Basel II implica transformari viitoare profunde in sistemul bancar autohton, banca centrala urmand sa indeplineasca un rol decisiv in gestionarea acestui proces. O colaborare activa cu comunitatea bancara, o evaluare corecta a modelelor interne de rating ale institutiilor de credit,precum si o supraveghere riguroasa a sistemului bancar ara asigura conditii prielnice pentru BNR de implementare a noului Acord privind capitalul.

ATRIBUTIILE BANCII NATIONALE A ROMANIEI

1Operatiuni cu banci si alte institutii de credit; 2.Operatiuni cu trezoraria statului; 3.Operatiuni cu aur si valuta; 4.Infiintarea pietei valutare interbancare

1.Operatiuni cu banciNATIONALE de ROMANIEI 2.Operatiuni cusicu aur si statului ATRIBUTIILE3.Operatiunitrezoraria valuta credit BANCII alte institutii A 11 interbancare

4.Infiintarea pietei valutare