CONTABILIDAD INTERMEDIA

ARQUEO DE CAJA

Para formular los estados financieros de la empresa industrial productos del

TOPICO LIMITADA por la gestin terminada al 31/12/2010, se efecta el arqueo
de caja en moneda nacional recin el 6/01/2011 y se encuentra los siguientes
valores:
- Efectivo en diferentes cortes Bs.- 5164
- Cheque N 101 endosado por el gerente de fecha 26/12/2010 por Bs.- 1300
- Cheque N 198 orden de empresa de fecha 10/11/2010 por Bs.-2000 girado
por el cliente Sr. Perico Pericn
- Factura N 51 por compra de material de escritorio de fecha 20/12/2010
por Bs.- 150
- Cheque N 515 orden de empresa de fecha 14/11/2010 con protesto por Bs.700 girado por el gerente Romn Ramos
- Factura N 74 por obsequios de navidad de fecha 25/12/2010 por Bs.- 1740
- Factura de la empresa de telfonos por diciembre (pasivo contabilizado) de
fecha 6/01/2011 por Bs.- 200
- 3 Recibos de caja ingreso de la gestin 2011 que alcanza a Bs.- 2000
- Recibo por anticipo a cuenta sobre pago del mes de diciembre de fecha
31/12/2010 por Bs.- 500
El saldo segn libros al 31/12/2010 alcanza a Bs.- 9750
Se pide:
a) Arqueo de caja M/NAL
b) Ajuste contable

Responsable:
DETALLE

COMERCIAL EL TOPICO LTDA

ARQUEO DE CAJA M/NAL
PRACTICADO AL 06/01/2011
Expresado en Bolivianos
Inicio: 18:00
Conclusin: 20:30
PARCIAL
TOTAL

EFECTIVO
Billetes
40 billetes de corte 100
10 billetes de corte 50
5 billetes de corte 20
20 billetes de corte 10
Monedas
40 monedas de 5
100 monedas de 1
128 monedas de 0.50
Cheque
N 101 endosado por el Gte de f: 26/12/2010
N 198 o/empresa de f: 10/11/2010
N 515 o/empresa de f: 14/11/2010 protestado
Facturas
N 51 compra de mat de escrit. f: 20/12/2010
N 74 por obsequios de navidad f: 25/12/2010
De telfonos por diciembre (contab.) f: 6/01/2011
Recibos
Por anticipo a cuenta sobre pago Dic f: 31/12/2010
TOTAL SEGN ARQUEO AL 6/01/2011
TOTAL SALDO SUEGUN LIBROS AL31/12/2010
SOBRANTE SEGN ARQUEO

4800
4000
500
100
200
200
100
64
1300
2000
700
150
1740
200

364

4400

2090

500
9754.9750.4.-

AJUSTES
------------ 1 -------------2000.-

CUENTAS POR COBRAR

Sr. Pericn
DOCUMENTOS POR COBRAR PROTESTADOS
Sr. Ramos
CAJA M/NAL
Ajuste por los cheques

700.2700.-

-------------2------------MATERIAL DE ESCRITORIO
130.50.DONACIONES Y OBSEQUIOS
1513.80.CREDITO FISCAL
245.70.CAJA M/NAL
Por ajuste de las facturas de la gestin

1890-

------------3------------500.-

SUELDOS Y SALARIOS
CAJA M/NAL
Ajuste por anticipo a cuenta sobre pago por el mes de Dic.
------------4------------CAJA M/NAL
4.FALTANTES Y SOBRANTES
Por el sobrante segn arqueo

EFECTIVO AL 31/12/10
Cheque N 101 endosado por el Gerente
TOTAL EFECTIVO DISPONIBLE AL 31/12/10

500.-

4-

3364.1300.4664.-

CONTABILIDAD INTERMEDIA
ARQUEO DE CAJA

Para formular los estados financieros al 31/12/2010 se efecta el arqueo de caja

recin al 05/01/2011 donde se encontr los siguientes valores:
-

Efectivo en diferente cortes Bs.- 5895

Recibo por anticipo al personal (para enero - autorizado) Bs.-2000 de fecha
04/01/2011
Factura N 08765 por Bs.- 1560 de fecha 31/12/2010 por compra de
regalos de navidad
Recibo por Bs.- 210 de fecha 31/12/2010 por refrigerio por horario continuo
Recibo de caja ingreso por Bs.- 2900 de fecha 03/01/2011 por pago del
cliente Sr. Ruiz al Vto. De la L/C a 60 dias vista

Saldo de la cuenta CAJA segn libro mayor es de Bs.- 6760

Se pide:
a) Arqueo de caja
b) Ajustes

Responsable:
DETALLE

COMERCIAL EL TOPICO LTDA

ARQUEO DE CAJA M/NAL
PRACTICADO AL 06/01/2011
Expresado en bolivianos
Inicio: 18:00
Conclusin: 20:30
PARCIAL
TOTAL

EFECTIVO
Billetes
50 billetes de corte 100
10 billetes de corte 50
15 billetes de corte 20
Monedas
10 monedas de 5
15 monedas de 1
Facturas
N 8765 obsequios de navidad f: 31/12/2010
Recibos
Por anticipo al pers. (enero - autorizado) 04/01/2011
Por refrigerio por horario continuo f: 01/12/2010
(-)Recibo de caja ingreso f: 03/01/2011 pago del
cliente Sr. Ruiz
TOTAL SEGN ARQUEO AL 6/01/2011
TOTAL SALDO SUEGUN LIBROS AL31/12/2010
SOBRANTE SEGN ARQUEO

5800.5000.500.300.-

95.-

50.45.1560.2000.210.-

1560.2210.9665.2900.6765.67005.-

AJUSTES
------------ 1 -------------DONACIONES Y OBSEQUIOS
1357.20.CREDITO FISCAL
202.80.CAJA M/NAL
Por compra de obsequios de navidad

1560.-

-------------2-----------ANTICIPO AL PERSONAL
2000SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO
210.CAJA M/NAL
2177.45RETENCIONES POR PAGOS
32.55.Por refrigerio al personal (autorizado y recibo de caja ingreso)
------------3-------------

CAJA M/NAL
FALTANTES Y SOBRANTES
Por el sobrante segn arqueo

5.5-

CONTABILIDAD INTERMEDIA
ARQUEO DE CAJA

A objeto de formular los estados financieros al 31/12/00 se efecta el arqueo de

caja moneda nacional de la comercial EL OLIMPO el 18 de enero de 2001 y se
encuentra los siguientes valores:
- Efectivo en deferentes cortes
bs.- 15800
- Cheque o/empresa de fecha 05/01/2001
bs.- 6000
- Cheque devuelto por el banco por falta de fondos
(sin protesto) de fecha 31/12/2000
bs.- 4100
- Pago de honorarios al dentista por atencin al
personal (dueo) s/g Fact. N 09876 de fecha 31/12/2000
bs.- 1000
- Cheque o/empresa de fecha 11/01/2001
bs.- 6800
- Fact. N 345 por publicidad 20/12/2000
- pagado por 3 meses a partir de diciembre
bs.- 3800
- Fact. N 098 compra de un estante de madera mara
de fecha 04/01/2001
bs.- 2600
- Efectivo en dlares ($ 1500)
bs.- 9450
El saldo del libro de la misma fecha es de bs. 49555.Tipo de cambio al final (31/12/2000) Bs. 6.30 supuesto.
Se requiere:
a) arqueo de caja
b) ajuste que aconseje

AJUSTES
--------------- 1 --------------CUENTAS POR COBRAR
CAJA M/NAL

4100.-

---------------2--------------HONORARIOS PROFESIONALES
800CREDITO FISCAL
130.CAJA M/NAL
---------------3--------------GASTOS DE PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
3306.
CREDITO FISCAL
494.CAJA M/NAL

4100.-

1000-

3800.-

----------------4-------------MUEBLES Y ENSERES
CREDITO FISCAL
CAJA M/NAL
MAYORES
CAJA M/NAL
49555.-

4100.1000.3800.2600.5.49555.- 11505.38.050.-

2262.338.2600.SEGN ARQUEO
EFECTIVO
CHEQUE O/EMPRESA DE F:05/01/01
CHEQUE O/EMPRESA DE F:05/01/01

25250.6000.6800.38050.-

EMPRESA SOL
KARDEX - PEPS
AL,
Expresado en bolivianos

FECHA

DETALLE

SALDO INICIAL
COMPRAS
COMPRAS
VENTAS
PAGO DE DEUDA
VENTA
31/12/00 ACTUALIZACION

ASI
EN
TO
N

1
2
3
4
5
6

DOLARES
DEBE

HABER

SALDO

2500

2500
4500
700
4500
5000
1200
1200

2500
2500
2500
1000

3800

BOLIVIANOS

T.C
BS.

7.06
7.07
7.07
7.09
7.09
7.07
7.10

DEBITO CRDITO
S
17650
14140
17675
7090
3444

17725
26866

SALDO

17650.31790.49465.31740.38830.12964.15408.-

ASIENTOS DE AJUSTES
-----------------1---------------CAJA MONEDA EXTRANJERA
14140.CAJA MONEDA NACIONAL
DIFERENCIA DE CAMBIO

14120.20.-

------------------2---------------CAJA MONEDA EXTRANJERA

BANCO M/NAL
DIFERENCIA DE CAMBIO

17675.17650.25.-

------------------3---------------CAJA MONEDA NACIONAL

CAJA MONEDA EXTRANJERA
DIFERENCIA DE CAMBIO

17750.17725.25.-

------------------4---------------CAJA MONEDA EXTRANJERA

7090.CUENTAS POR COBRAR
DIFERENCIA DE CAMBIO
------------------5---------------CAJA MONEDA NACIONAL
27018.CAJA MONEDA EXTRANJERA
DIFERENCIA DE CAMBIO
------------------6---------------CAJA MONEDA EXTRANJERA
3444.DIFERENCIA DE CAMBIO

7060.30.-

26942.76.-

3444.-

COMERCIAL EL SOL
ARQUEO DE CAJA CHICA
PRACTICADO AL 31/12/2010
Expresado en bolivianos
Responsable:

DETALLE
EFECTIVO
Billetes
9 billetes de corte 100
2 billetes de corte 200
7 billetes de corte 20
Monedas
6 monedas de 5
30 monedas de 1
Cheque
Cheque endorsado del Gerente
Facturas
N 315 por servicios de te
N 316 por compra de peridicos
Recibos
N 400 por pasajes al mensajero

Inicio: 18:00
Conclusin: 19:30
PARCIAL

TOTAL

1500.-

900.400.140.-

60.-

30.30.-

548.-

548.-

500.-

350.150.450.-

450.-

2998.TOTAL SEGN ARQUEO AL 31/12/2010

TOTAL SALDO SUEGUN LIBROS AL 31/12/2010
FALTANTE SEGN ARQUEO

3000-

2988.2.-

AJUSTES

CUENTAS POR COBRAR

BANCO M/NAL

--------------- 1 --------------548.548.-

---------------2--------------SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO
PERIODICOS
130.50.CREDITO FISCAL
CAJA CHICA

---------------3---------------

PASAJES Y VIATICOS
CAJA CHICA
RETENCIONES POR PAGAR IUE 15.5%

FALTANTES Y SOBRANTES
CAJA M/NAL

----------------4--------------

304.50.65.-

500.-

519.75.450.-

69.75.-

2.2.-

A) CONSTITUCION DE FONDO

CAJA CHICA
BANCO M/NAL

-----------1----------1500.1500.-

B) REPOSICION METODO DIRECTO

-----------2----------REFRIGERIOS
304.50.PERIODICOS
130.50.CREDITO FISCAL
65.PASAJES Y VIATICOS
450.BANCO M/NAL
548.REDUCCION DE CAJA CHICA
402.-

C) REPOSICION COMBINADA O INDIRECTO

-----------2----------SERVICIO DE TE Y REFRIGERIOS
304.50.PERIODICOS
130.50.CREDITO FISCAL
65.PASAJES Y VIATICOS
450.CAJA CHICA
950.-

CAJA M/NAL
BANCO M/NAL

-----------3----------548.548.-

D) CIERRE FONDO DE CAJA CHICA

CAJA M/NAL
CAJA CHICA

-----------4----------1098.1098.-

Responsable:

COMERCIAL EL SOL
ARQUEO DE CAJA CHICA
PRACTICADO AL 07/01/2001
Expresado en bolivianos

DETALLE

Inicio: 18:00
Conclusin: 19:30
PARCIAL

EFECTIVO
Billetes
2 billetes de corte 100
3 billetes de corte 200
4 billetes de corte 20
Monedas
4 monedas de 5
2 monedas de 2
Cheque
N 03456 Cheque endorsado del Contador
Facturas
Por consumo de agua por Dic. Pagado en f: 04/01/01
40.Por consumo de luz pagado el 31/12/01
Recibos
N 350 de f: 31/12/00 por pago de refrigerio
N 351 por concepto de pasajes de f: 31/12/00
Papeletas
De pago de haberes (aut. por el Gte.)
del mes Dic. f: 04/01/01

TOTAL

430200.150.180.-

24.-

20.4.200.-

200.190.-

150.-

58.-

43.15.100.-

100.-

1002.TOTAL SEGN ARQUEO AL 07/01/2001

TOTAL SALDO SUEGUN LIBROS AL 07/01/2001
SOBRANTE SEGN ARQUEO

1002.10002.-

AJUSTES

CUENTAS POR COBRAR

BANCO M/NAL

AGUA POTABLE
ENERGIA
CREDITO FISCAL
CAJA CHICA

--------------- 1 --------------200.200.---------------2---------------

190.-

---------------3--------------SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO
PASAJES Y VIATICOS
CAJA CHICA
RETENCIONES POR PAGAR IUE 15.5%

CAJA CHICA
CAJA M/NAL

34.8.130.5.24.7.-

-----------5-----------

49.67.15.58.6.67.-

100.100.-

----------------4-------------CAJA CHICA
FALTANTES Y SOBRANTES

2.-

2.-

A) CONSTITUCION DE FONDO

CAJA CHICA
BANCO M/NAL

-----------1----------200.200.-

B) REPOSICION METODO DIRECTO

-----------2----------AGUA POTABLE
34.8
ENERGIA
130.50.SERVICIO DE TE Y REFRIGERIOS
43.PASAJES Y VIATICOS
15.CREDITO FISCAL
24.70.BANCO M/NAL
CAJA CHICA

200.48.-

C) REPOSICION COMBINADA O INDIRECTO

-----------2----------AGUA POTABLE
34.8
ENERGIA
130.50.SERVICIO DE TE Y REFRIGERIOS
43.PASAJES Y VIATICOS
15.CREDITO FISCAL
24.70.CAJA CHICA

CAJA CHICA
BANCO M/NAL
CAJA M/NAL

248.-

-----------3----------300.-

D) CIERRE FONDO DE CAJA CHICA

-----------4--------CAJA M/NAL
506.CAJA CHICA

200.100.-

506.-