FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL

Junio 2012

Financiamiento Empresarial

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL Ofrecemos el esquema financiero que cumple con las necesidades de cada empresa. TIPOS DE PRODUCTOS
CREDITO SIMPLE

ARRENDAMIENTO PURO

Para ambos productos: Apertura de lnea de crdito automotriz (vigencia 12 meses con actualizacin de informacin financiera semestral). Respuesta de 24 horas en lneas hasta $1,000,000 de 5 a 10 das en lneas mayores.
Junio 2012
Financiamiento Empresarial

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL

Beneficios.
PARA LA EMPRESA (CLIENTE):

No utiliza sus lneas de crdito actuales para la adquisicin del equipo de transporte, es una lnea adicional. No distrae el capital de trabajo. No se descapitaliza, e invierte el presupuesto del equipo de transporte en reas ms productivas de la empresa en inversiones con mayores rendimientos. Beneficio Fiscal, la empresa puede deducir lo siguiente: Comisin por Apertura. IVA del Automvil, Intereses y Depreciacin. Un cliente desea el arrendamiento de una auto por 24 meses. En las rentas el arrendatario paga solo una parte del valor del auto.

Junio 2012

Financiamiento Empresarial

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL

La parte del capital que no paga = VALOR RESIDUAL.

El Valor Residual se estima siempre de acuerdo a la depreciacin que tiene el auto por su uso.
El nico derecho sobre el auto que se tiene es el uso o goce de este por un tiempo determinado.

Rentas = 57% Capital pagado

VR = 43%

Rentas por el uso del auto por 24 meses

Valor Residual = Parte del capital no pagado estimado al final del contrato.

Junio 2012

Financiamiento Empresarial

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL

Ventajas del Arrendamiento Puro.

Operativas: Al rentar el auto, podr renovar su equipo obsoleto constantemente El reemplazo de los bienes por nuevos y actualizados favorece la disminucin en los gastos de mantenimiento Evita los riesgos que pudieran suscitarse en cuanto a la propiedad y comercializacin del auto

Fiscales: Registro contable muy simple, las rentas van directamente al rubro de gastos Deducibilidad podra ser hasta un 100%, ya que se reconoce directamente como un gasto. En Mxico la renta mxima que permite la ley deducir es de $7,500 pesos

Financieras:
Disponibilidad de capital de trabajo para destinar a las reas productivas. No impacta los estados financieros de las empresas por el registro de un pasivo oneroso ni de un activo Libera lneas de crdito Permite al arrendatario una eficiente programacin presupuestal
Financiamiento Empresarial

Junio 2012

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL

Caractersticas del Producto.

Puede aplicar con precio de flotilla Tasa Fija Limite de kilometraje 30,000 por ao y por cada kilmetro excedido se realizar un cobro de $ 2.00 ms I.V.A. (ambos puntos mencionados en la clusula Decima Sexta del contrato de Arrendamiento Puro) Los gastos fiscales del vehculo, tales como alta de placas y tenencias anuales es obligacin del cliente, as como el envi de los comprobantes de tenencia a NRFM, antes del proceso de formalizacin y de forma anual durante el plazo del arrendamiento Todo tramite y pago derivado de una infraccin de transito es responsabilidad del cliente Mantenimiento del vehculo corre por cuenta del cliente, de acuerdo al carnet de servicios de cada unidad. Seguro pueden ser anual o multianual y financiado o de contado

Junio 2012

Financiamiento Empresarial

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL

Quines se pueden beneficiar del Arrendamiento Puro?

Este esquema crediticio es ideal para personas fsicas de actividad empresarial y/o profesional, as como todo tipo de empresas, desde PYMES hasta grandes corporativos, cuyo objetivo principal sea reducir su carga fiscal.

Desde mdicos, arquitectos, ingenieros hasta empresas transportistas, constructoras, fabricantes y comerciantes, todo aquel que declare impuestos puede aprovechar las ventajas del arrendamiento puro

Junio 2012

Financiamiento Empresarial

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL

Deduccin ISR vs. IETU

Tipo de Compra CONTADO

CREDITO Y ARREND FINANCIERO LEASING

ISR
Depreciacin durante 4 aos. Depreciacin durante 4 aos. Rentas hasta $7,500+IVA/mes

IETU
100% en el Ejercicio. 100% en el Ejercicio. N/A Intereses. Rentas hasta $7,500+IVA/mes

Junio 2012

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL
Datos
Valor del Automvil: IVA 16%: Valor Total del Automvil: Vigencia del contrato de Arrendamiento Puro: Renta Mensual sin IVA: Renta Anual sin IVA: IVA 16% de la Renta: Tasa de Inters Anual: Inters Total del Crdito: Valor Residual 25% $150,000.00 $24,000.00 $174,000.00 48 $3,768.50 $45,222.00 $602.96 16.90% $49,316.37 $37,500.00 ISR AUTO $37,500.00 $37,500.00 $37,500.00 $37,500.00 $150,000.00 $24,000.00 $150,000.00 ISR $24,000.00 IETU INTERS $20,095.72 $15,433.82 $10,027.83 $3,759.00 $49,316.37 IVA ACREDITABLE INTERS $3,215.32 $2,469.41 $1,604.45 $601.44 $7,890.62 IETU IVA ACREDITABLE $7,235.52 $7,235.52 $7,235.52 $7,235.52 $28,942.08 $150,000.00 AUTO $150,000.00 IVA ACREDITABLE INTERS $24,000.00 $24,000.00 0 0 0 IVA ACREDITABLE INTERS 0 IVA ACREDITABLE $24,000.00 AUTO $150,000.00 IETU IVA ACREDITABLE $24,000.00

Deduccin Fiscal.

Compra de Automvil de Contado

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 TOTAL

Crdito Simple
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 TOTAL

AUTO $37,500.00 $37,500.00 $37,500.00 $37,500.00 $150,000.00

IVA ACREDITABLE $24,000.00 $24,000.00 ISR IVA ACREDITABLE $7,235.52 $7,235.52 $7,235.52 $7,235.52 $28,942.08

Arrendamiento Puro
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4

AUTO $45,222.00 $45,222.00 $45,222.00 $45,222.00 $180,888.00

IETU $45,222.00 $45,222.00 $45,222.00 $45,222.00 $180,888.00

Junio 2012

TOTAL

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL

Resumen Beneficios Leasing.

No se descapitaliza el cliente (Persona fsica o Moral) ya que no es necesario un enganche. El cliente puede invertir mejor en procesos productivos que le den utilidades en lugar de pagar enganches. Las rentas son 100% deducibles en el momento del desembolso (para IETU e ISR), para crdito, contado y arrendamiento financiero es el 25% deducible anual, a travs de la depreciacin en ISR. En arrendamiento es muy sencilla su aplicacin contable y fiscal, es un gasto directo. No utiliza lneas de Crdito.

Junio 2012

PREGUNTAS COMUNES

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL

Cul es el kilometraje mximo que puede alcanzar un auto dado en arrendamiento? Son 30,000 Km. por cada ao de arrendamiento. Si al final del plazo de arrendamiento se rebasa la cantidad de kilmetros sealada se cobrarn 2.00 esos por cada kilmetro adicional recorrido ms el correspondiente IVA Qu pasa si el odmetro se descompone? El arrendatario debe dar aviso de inmediato a NRFM de cualquier descompostura, avera, defecto de fabricacin y/o situacin anormal en el funcionamiento del odmetro En caso de que NRFM detecte que el odmetro fue daado, alterado, modificado el Arrendatario deber pagar una pena convencional equivalente a 6 pagos de renta mensual NRFM inspeccionar los vehculos dados en arrendamiento? En cualquier momento NRFM podr inspeccionar el vehculo para verificar y asegurarse de su buen uso y/o funcionamiento Qu sucede al final del Contrato? 1. Devolucin del Vehculo 2. Ejercer Derecho de Preferencia a) Pago de Contado b) Refinanciamiento del Valor Residual Devolver el vehculo a NRFM El arrendatario debe devolver el vehculo al concluir el plazo forzoso a menos que desee ejercer su derecho de preferencia y pague el valor de mercado del vehculo El Arrendatario debe devolver el vehculo, as como los documentos del mismo, en el lugar que NRFM le indique y sin ms deterioro que el causado por el uso normal del mismo, con todas sus partes y accesorios Al momento de la devolucin debe suscribirse y firmarse el Recibo de Devolucin

Qu pasa si el vehculo no se encuentra en buenas condiciones al momento de la devolucin? Si el mal estado es debido al mal uso y/o funcionamiento del vehculo, el Arrendatario deber realizar todas las reparaciones necesarias para que sea devuelto en buenas condiciones o pagar a NRFM las cantidades que correspondan a todas las reparaciones que sean necesarias Qu sucede si el Arrendatario no devuelve el vehculo en la fecha de terminacin del Contrato? El Arrendatario deber pagar a NRFM a) b) La cantidad equivalente a la renta mensual del vehculo, por cada mes de atraso en la devolucin del vehculo, o, Una cantidad diaria equivalente a dividir la renta mensual entre 30, por cada da de atraso en la devolucin del vehculo

Junio 2012

Financiamiento Empresarial

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL
Qu sucede en caso de un siniestro? El arrendatario debe dar aviso a la compaa de seguros, realizar los trmites correspondientes ante las autoridades e informar a NRFM del siniestro El Arrendatario es el nico responsable frente a terceros de los daos y prdidas causados Las obligaciones de pago a cargo del Arrendatario subsisten hasta que la compaa de seguros realice la indemnizacin aun cuando el Arrendatario se encuentre privado del uso y posesin del vehculo. Si el Arrendatario no realiza los pagos de las cantidades pendientes hasta la total liquidacin de la Renta Total, NRFM est facultada para cobrarle al Arrendatario intereses moratorios.

Qu sucede cuando la compaa de seguros realice el pago a favor de NRFM?

NRFM aplicar este pago al saldo insoluto de la Renta Total y en caso de existir algn remanente a favor del Arrendatario, se le devolver la cantidad que corresponda mediante cheque o transferencia.
Qu sucede en caso de un siniestro? El arrendatario debe dar aviso a la compaa de seguros, realizar los trmites correspondientes ante las autoridades e informar a NRFM del siniestro El Arrendatario es el nico responsable frente a terceros de los daos y prdidas causados Las obligaciones de pago a cargo del Arrendatario subsisten hasta que la compaa de seguros realice la indemnizacin aun cuando el Arrendatario se encuentre privado del uso y posesin del vehculo. Si el Arrendatario no realiza los pagos de las cantidades pendientes hasta la total liquidacin de la Renta Total, NRFM est facultada para cobrarle al Arrendatario intereses moratorios.

Qu sucede cuando la compaa de seguros realice el pago a favor de NRFM? NRFM aplicar este pago al saldo insoluto de la Renta Total y en caso de existir algn remanente a favor del Arrendatario, se le devolver la cantidad que corresponda mediante cheque o transferencia.

Junio 2012

Financiamiento Empresarial

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL

Derecho de Preferencia.
El Arrendatario se encuentra facultado para adquirir el vehculo de acuerdo con las siguientes reglas:

a) Si el Arrendatario desea comprar el vehculo debe informrselo a NRFM con por lo menos 90 das naturales de anticipacin a la fecha de terminacin del contrato. b) NRFM debe informar al Arrendatario el valor de mercado del vehculo mediante aviso por escrito con por lo menos 60 das naturales de anticipacin a la fecha de terminacin del contrato. c) El Arrendatario deber informar su conformidad con el valor de mercado del Vehculo mediante aviso por escrito a NRFM con los por lo menos 30 das naturales de anticipacin a la fecha de terminacin del contrato.
Si el arrendatario desee ejercer su derecho de preferencia debe pagar: el valor mercado del vehculo, la ltima renta mensual y cualquier cantidad pendiente de pago. En la fecha de pago, NRFM transmitir la propiedad del vehculo al Arrendatario, y le har entrega de la factura. Cualquier gasto, impuesto, derecho, etc., corre a cargo del Arrendatario.
Junio 2012
Financiamiento Empresarial

FINANCIAMIENTO EMPRESARIAL

Refinanciamiento del Valor Residual.

El Arrendatario puede ejercer su derecho de preferencia pagando el valor residual de contado, existiendo tambin la posibilidad de refinanciar dicho monto bajo las siguientes caractersticas: Solo podr ser a la empresa que fungi como arrendatario.

El plazo mximo es de 12 meses.

La tasa de inters ser la equivalente a la que tuvo en el Arrendamiento. El seguro corre por cuenta del cliente, debiendo tener como beneficiario preferente a NRFM. Se firma un contrato de apertura de crdito simple con garanta prendara.

Junio 2012

Financiamiento Empresarial