Sunteți pe pagina 1din 41

ELABORAT DE: ..................... .Mihaela Valentina Dracea......................... Regim juridic:..PFA............................. Date de identificare:.Dracea Mihaela Valentina....................

PLAN DE AFACERI
(Model - cadru pentru instalarea tinerilor fermieri)

A1.
I. DATE GENERALE PRIVITOARE LA SOLICITANT Denumirea/Numele solicitantului: Dracea Mihaela Valentina Date de identificare ale acestuia: Adresa: Comuna Redea, sat Redisoara,judetul OIt Obiectul de activitate: Cultura vegetala* (Se va meniona obiectul de activitate efectiv: cultura vegetal, creterea animalelor, etc) *n situaia cnd solicitantul este deja autorizat, se va completa obiectul de activitate conform Cod CAEN Forma juridic a solicitantului : PFA Elaborator Plan de Afaceri (coordonate de identificare): PFA Dracea Mihaela Valentina II. DESCRIEREA SITUAIEI CURENTE Istoricul activitii (Se prezint pe scurt principalele elemente din activitatea solicitantului) Solicitantul a desfasurat activitati de cultivare a tutunului in perioada 2006-2007 in cadrul unei exploatatii a familiei, dar nu in calitate de sef al acestei structuri economice. Solicitantul face parte din Asociatia Cultivatorilor de Tutun din Romania ,un grup format din 8 producatori si 7 procesatori de tutn, infiintata in anul 2007, cu sediul in Str. Regiei, nr. 2,sector 6 , Bucuresti. Bazele de producie ale solicitantului Terenuri agricole (ha) n anul 0
Nr Crt. Localitate/ Jude Suprafaa agricol total n folosin
1

Din care: Arabil Puni Fnee Pomi Vii Alte

proprietate

Seciunea A a Planului de afaceri, se va completa de ctre solicitant pentru obinerea sprijinului n cadrul Msurii 112, n situaia n care solicitantul nu prevede obinerea de sprijin nerambursabil prin Msura 121 Modernizarea exploataiilor agricole

1. 2. .....

Redisoara, Olt TOTAL

(arend/concesiune) 2 ha 2 ha

categorii 3 ha 3 ha 5 ha 5 ha -

Animale, psri i familii de albine n anul 0 Dotrile fermei (se vor meniona cele mai importante cldiri, maini i utilaje agricole) n anul 0
Nr Crt 1. 2. ..... Total 1. 2. 3. ..... Total 1. ..... Total 1. 2. Detaliere Numr I. Cldiri pentru producia vegetal Magazie cereale SeraRemiz utilaje 1 1 2 II. Cldiri pentru producia zootehnic Grajduri Saivane Padocuri Suprafaa (mp) 198 120 318 Capacitate

15 tone cereale

III. Alte cldiri (cu excepia celor de locuit) Nu existaPensiune agroturistic

IV. Maini i utilaje agricole Nu existaTractoare Combine

3. .... Total

Semntoare -

III. OBIECTIVELE RESTRUCTURRII I DETALIEREA INVESTIIILOR PROPUSE PENTRU ATINGEREA ACESTORA Obiectul de activitate al exploatatiei este cultivarea tutunului. Intrucat solicitantul detine in proprietate 3 ha de teren, in vederea cultivarii tutunuluipentru un randament mai ridicat se vor lua in arenda inca 2 ha de teren arabil localizate la hotarul proprietatii. Datorita sensibilitatii mari a plantelor fata de temperaturile scazute, a perioadei sale lungi de vegetatie, a semintelor mici, tutunul se va seamana direct in camp, ci in rasadnite. Se produce mai intai rasadul de tutun, care dupa trecerea pericolului brumelor tarzii, se planteaza in camp. Pentru producerea rasadului se vor primi seminte de la partenerul ULT Hungary si se vor amenaje rasadnite.Plantarea rasadului se va a face mecanizat cu masina de plantat romaneasca MPR-5 care va fi inchiriata. De asemenea dotarile initiale ale exploatatiei nu sunt suficiente conditionarea tutunului recoltat, de aceea se va investi in modernizarea cladirilor existente. In vederea dospirii i uscrii tutunului vor amenaja solarii acoperite cu folie de polietilen. La acest capitol se vor prezenta, pe scurt, aciuni legate de efectuarea unor activiti agricole. Se va face descrierea msurilor ce se vor lua pentru creterea veniturilor exploataiei, prin restructurare i modernizare, fa de situaia prezentat la momentul instalrii n anul 0. Planul de afaceri trebuie sa includ detalii privind investiiile care se realizeaz demonstrnd c cel puin 30% din sprijinul acordat va fi investit pentru realizarea conformitii cu standardele comunitare, modernizarea i dezvoltarea exploataiei, astfel: i. achiziionarea de teren pentru desfurarea activitilor agricole; ii. construirea i/ sau modernizarea cldirilor utilizate pentru producia agricol la nivel de exploataie, incluzndu-le i pe cele pentru protecia mediului; iii. achiziionarea, inclusiv n leasing de tractoare noi, combine de recoltat, maini, utilaje, instalaii, echipamente i accesorii, echipamente i software specializate; iv. achiziionarea de animale i dup caz, a cotei de producie; v. plantarea i replantarea plantelor perene. Dup caz, Planul de afaceri trebuie s prevad investiii pentru respectarea standardelor comunitare n vigoare, astfel nct la expirarea perioadei de graie de 36 de luni de la data instalrii, exploataia s ndeplineasc aceste standarde.

Detalierea investiiilor necesare pentru atingerea obiectivelor, inclusiv date tehnice, pri desenate, anexate.
Obiectul investiiei Suprafaa/Numr/Capacitate Valoare (lei) Date tehnice (dup caz)

Teren Plantaie tutuni SolarAnimale Amenajare rasadnita

2ha 5 ha 240 mp 120 mp

1000 8.000 5200 500

Nu sunt Solar cu structura metalica si folie din polietilena Rasdnita va fi amenjata in sera aflata in exploatatie, cu o investitie minima in nisip si biocomustibil. x

Achizitie masina de insirat tutun MT 2. Total

2 x

13.000

IV. SCHIMBRI DE MANAGEMENT I PREGTIRE PROFESIONAL SOLICITAT Managementul exploatatiei va avea ca obiective: -accesarea fondurilor europene pentru infiintarea exploatatiei -planificarea activitatii de productie -eficientizarea cheltuielilor -maximizarea profitului Deorece recoltarea si conditionarea tutunului presupune un volum mare de activitate, se impune apelarea la forta de munca atrasa.Pentru recoltarea unui hectar de tutun este nevoie de in jur de 10-12 muncitori, deci in cadrul desfasurii acestor procese se vor angaja 50 de lucratori zilieri. In vederea implementarii cu succes a proiectului este necesar ca seful de exploatatie sa detina cunostiinte de specialitate in agricultura . In acest scop solicitantul urmeaza cursuri de pregatire profesionala organizate de Oficiu Judetean de Consultanta Agricola Olt in conformitate cu Hg 676/1999 , HG22/2005 si Leg. 77/2005. Cursurile se desfasoara pe o perioada de 3 luni, modulule Cultura plantelor de camp si biologice, Protectia plantelor si Protectia mediului si se desfasoara la sediul Oficiului Judetean de Consultanta Agricola. Documentele necesare pentru inscriere la curs sunt:

Cerere de inscriere 4

Copie dupa BI /CI Copie dupa ultimul act de studii

Cursul este gratuit institutia percepand doar taxa pentru inscriere de 60 lei si 90 lei pentru eliberearea certificatului de calificare. Se va face o caracterizare de ansamblu privind schimbrile vizate ale managementului exploataiei. Se prezint relevana, dac activitatea exploataiei impune i for de munc atras, dup caz. Fermierii care beneficiaz de sprijinul acordat prin aceast msur, n primii trei ani de la acordarea sprijinului sunt obligai s urmeze un curs de pregtire profesional finanat prin Msura 111 Formare profesional, informare i difuzare de cunotine. (Se vor indica tipurile de cursuri pe care trebuie s le urmeze solicitantul, privind: diversificarea activitilor n exploataiile agricole, mbuntirea calitii produciei, igiena i sigurana alimentelor, crearea de condiii pentru a asigura bunstarea animalelor i sntatea plantelor, sigurana muncii, folosirea fertilizanilor i amendamentelor n agricultur n concordan cu standardele Uniunii Europene, aplicarea cunotinelor privind protecia mediului, managementul durabil al terenurilor agricole i forestiere, introducerea de noi tehnologii informaionale, inovaii, gestionariea durabil a resurselor naturale etc. n funcie de specificul exploataiei deinute). V. TIPUL I CANTITATEA OPORTUNITILE DE PIA PRODUSELOR OBINUTE N TIMPUL I DUP RESTRUCTURARE, INCLUSIV

Pentru a pune n eviden tipul i cantitatea produselor obinute n cadrul exploataiei agricole, se pot folosi tabelele urmtoare cu prezentarea pieei de desfacere: 1. Pentru exploataiile agricole vegetale Planul de cultur inclusiv pentru suprafee cultivate cu furaje
Denumire cultur An 0 Suprafa* (ha) Tutun Virginia 196Gru . . Producie (tone)** An 1 Suprafa (ha) Producie (tone) An 2 Suprafa (ha) Producie (tone) An 3 Suprafa (ha) Producie (tone) An 4 Suprafa (ha) Producie (tone) An 5 Suprafa (ha) Producie (tone)

1,45

1,50

8,2

1,50

8,2

1,55

8,2

1,75

TOTAL

7,25

9,00

8,2

12,30

8,2

12,71

8,2

14,35

Solicitantul a incheiat un parteneriat cu firma ULT Hungary Pte Ltd prin care se obliga sa ii vanda productia de tutun.Compania in schimb va furniza semintele de tutun si tehnologia de cultivare cu indicatii exacte cu privire la asigurarea calitatii. Pretul de vanzare oferit de ULT este de 0,80 Euro pe kilogramul de tutun calitatea I. La acest pret se adauga subventia primita de la UE de 2 Euro pe kilogram, * n funcie de sesiunea de depunere anul 0 reprezint anul anterior i respectiv anul curent n care se depune proiectul. n anul 0 vor fi prezentate suprafeele cultivate, urmnd ca n perioada anilor 1-5 s fie prezentate suprafeele de cultur previzionate. **Se va meniona producia total obinut pentru fiecare cultur. 2. Pentru exploataiile zootehnice i mixte: Planul de producie al fermei zootehnice

VI. CALCULUL UNITII DE DIMENSIUNE ECONOMIC (UDE) Unitatea de dimensiune economic a fermei n anul 0 0 0 Unitatea de dimensiune economic a fermei n anul int 6,14 6,14

Activitate Cultivarea tutunului TOTAL

Unitatea de Dimensiune Economic (UDE) reprezint unitatea prin care se exprim dimensiunea economic a unei exploataii agricole determinat pe baza marjei brute standard a exploataiei (Decizia Comisiei nr. 85/377/CEE). Valoarea unei uniti de dimensiune economic este de 1.200 Euro.

Se va calcula totalul UDE din producia vegetal i/sau zootehnic pentru anul 0 i respectiv pentru anul int, conform seciunii specifice din Cererea de finanare Stabilirea dimensiunii economice a fermei. Dimensiune Economic a exploataiei n anul int trebuie s fie de peste 10 UDE i mai mare cu 4 UDE fa de anul 0.

Pornind de la calcularea dimensiunii economice a exploatatiilor agricole se calculeaza valoarea sprijinului in lei. Total UDE : N (N reprezinta numarul de UDE,fara zecimale, fara rotunjire)

6 UDE

120.000Euro

N-6

( N 6 ) X 42.000Euro

TOTAL

V = 120.000 + 0,14( N-6 ) X 42000Euro = 12.560 Euro

Daca: V >25.000Euro -valoarea sprijinun este maxim 25.000.Euro V<=25.000Euro -valoarea sprijin este V(valoarea calculata). V = 12.560 EUR.................... Toate costurile vor fi exprimate n lei. 7

1 Euro = 4,3628 ..lei Cursul de schimb utilizat pentru elaborarea planului de afaceri este cursul euro-leu la data elaborrii planului de afaceri publicat pe pagina web a Bncii Central Europene http://www.ecb.int/index.html.

VII. ELEMENTE REFERITOARE LA MEDIU Investitia propusa respecta normele europene cu privire la mediu, cultura este de tip extensiv, prin urmare calitatea si proprietatile solului nu vor fi afectate. Pentru obtinerea rasadului se va utiliza biocomustibil, iar in cultura se vor utilia ingrasaminte chimice in limita admisibila. Descrierea modului prin care investiia respect condiiile de mediu sau prin care activitatea descris aduce mbuntirea acestor condiii. VIII. EVALUAREA PRINCIPALELOR RISCURI Activitatea de cultivare a tutunului presupune si anumite riscuri: - aparitia unor fenome meteorologice extreme ca seceta si inundatiile, care pot determina scaderea drastica a prodictiei si care au un grad inalt de imprevizibilitate -aparitia bolilor si daunatorilor datorita administrarii insuficiente a pesticidelor -implementarea necorespunzatoare a tehnologiei de cultivare a tutunului datorita lipsei unei pregatiri corespunzatoare si a experientei a seflior de exploatatieSe va face o scurt prezentare evideniindu-se principalele riscuri care se pot ivi, cauzele i efectele acestora asupra produciei totale obinute. IX.GRAFICUL DE TIMP PENTRU RESTRUCTURARE, INCLUSIV OBIECTIVE I ETAPE Obiectivul Perioada propusa Incheierea contractului cu ULT 01.02.2011 Hungary Pte Ltd Primirea semintelor 31.02.2011 8 Observaii

Realizarea rasadului Plantat Construirea solarului Recoltare in 3 faze

05.03.2011 27.04.2011 20.05.2011-30.05.2011 10.07.2011-24.07.2011 Plantarea se va face mecanizat apeland lao firma de prestari servicii agricole. Solarul va fi achizitionat de la o firma specializat simontat de catre solicitant Se va face cu zilieri

Insirare tutun si azezare in solar 01.08.2011-25.08.2011 pentru uscare Depozitare amenjata in magazia special 25.08-27.08.2011 15.09.2011

Balotare si livrare catre client

X. SINTEZA VENITURILOR, CHELTUIELILOR, REZULTATELOR FINANCIARE LA NIVEL DE EXPLOATARE Indicatori Venituri Sectorul vegetal Sectorul zootehnic TOTAL VENITURI Cheltuieli Sectorul vegetal Sectorul zootehnic 0 0 0 9 An 0 An 1 87290 87290 72157 An 2 109872 109872 90974 An 3 150158 150158 123 730 An 4 155163 155163 128009 An 5 175184 175184 144 701

TOTAL CHELTUIELI REZULTAT BRUT

0 0

72157 15133

90974 18897

123 730 26 427

128009 27153

144 701 30482

10

B2 XI. DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTIII

1. Denumirea investiiei, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesitii i oportunitii acesteia. Se va descrie conformitatea obiectivelor investiiei urmrite prin proiect cu obiectivele Msurii 121 i se va preciza capacitatea propus a se realiza la finalizarea investiiei. Se va descrie modul n care investiiile propuse prin proiect sunt n acord cu potenialul agricol al zonei. Dup caz, se va meniona locurile de munc nou create. 2. Descrierea investiiilor ce urmeaz a fi executate n vederea adaptrii unitii la standardele de mediu, sanitarveterinare, sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene, cu precizarea standardului/standardelor la care se adapteaz (pentru proiectele care vizeaz adaptarea unitii la standardele specifice). 3. Piata de aprovizionare/desfacere, concurena i strategia de pia ce va fi aplicat pentru valorificarea produselor/serviciilor obinute prin implementarea proiectului. POTENIALII FURNIZORI AI SOLICITANTULUI Denumire furnizor de Adresa Produs Valoare materii prime/materiale furnizat i aproximativ auxiliare/produse/servici cantitate (Lei) i aproximativ

% din total achiziii

Nr.crt 1 2 3

POTENIALII CLIENI AI SOLICITANTULUI Client (Denumire i Valoare % din vnzri adresa) (Lei)

Seciunea B a Planului de afaceri mpreun cu seciunea A, se completeaz de ctre solicitant pentru proiectul de investiii care nu prevede lucrri de construcii montaj realizate prin Msura 121 Modernizarea exploataiilor agricole
2

11

4. Responsabil legal (nume, prenume, funcie n cadrul organizaiei, studii i experien profesional), relevante pentru proiect 5. Descrierea achiziiilor propuse a se realiza prin proiect, repectiv denumirea, numrul, valoarea i caracteristicile tehnice i funcionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/dotrilor ce urmeaz a fi achiziionate prin Msura 121 (achiziiile trebuie s fie fundamentate n funcie de capacitatea de producie existent i/sau prognozat). Nr. crt. 1 2 3 Denumire/Tip utilaj/echipament Numr buci Valoare fr TVA (Lei) TVA (Lei) Total cu TVA (Lei)

TOTAL

Se va descrie fluxul tehnologic, activitatea i tehnologia aplicat n cadrul proiectului (plan de cultur pe perioada de cinci ani, plan de producie pe perioada de cinci ani pentru ferma zootehnic i altele). 6. Durata de realizare (luni) i etape principale Grafic de ealonare a investiiei exprimat valoric pe luni i activiti. Se vor evideia investiiile referitoare la adaptarea la standardele comunitare care trebuie s se ncadreze n perioada de graie. 7. Devizele investiiei, cu detalierea pe structura devizului general, nsoit de devizele pe obiecte, conform legislaiei n vigoare (HG nr.28/09.01.2008). (Detaliai cheltuielile eligibile i neeligibile pe elemente). n estimarea costurilor invesiei prin ntocmirea bugetului estimativ se va verifica n Baza de date de preuri pe de site-ul APDRP i se vor printa i ataa la cererea de finanare paginile referitoare la bunurile i serviciile incluse n proiect, identificate n baz. n situaia n care valorile bunurilor/servciilor nu se ncadreaz n limitele din Baza de date de preuri, se vor atasa trei oferte pentru categoriile de bunuri/servicii care depesc valoarea de 50.000 EUR i o ofert pentru categoriile de bunuri/servicii care se ncadreaz ntre 10.000 EUR i 50.000 EUR. La ofertele de servicii, se vor meniona i tarifele corespunztoare. Atenie: la dosarul cererii de finanare vor fi ataate numai paginile relevante din ofertele respective, cuprinznd preul, furnizorul i caracteristicile tehnice ale bunului, detaliate la punctul 5 de mai sus (maxim 2 pagini/ofert). 12

ATENIE! Invesiile de nlocuire nu sunt eligibile. Investiiile de nlocuire sunt definite dup cum urmeaz: Investiie de nlocuire nseamn o investiie care nlocuiete pur i simplu o cldire sau o main existent, sau pri din aceasta, cu o nou cldire sau main modern, fr a crete capacitatea de producie cu cel puin 25% sau fr a modifica n mod fundamental natura produciei sau tehnologia utilizat. Demolarea complet a unei cldiri agricole vechi de cel puin treizeci de ani i nlocuirea cu o cldire modern sau renovarea substanial a unei cldiri agricole nu sunt considerate investiii de nlocuire. Renovarea este considerat substanial atunci cnd costurile sale reprezint cel puin 50% din valoarea noii cldiri. Trebuie avute n vedere urmtoarele: Cheltuielile aferente nlocuirii unei/unui maini/utilaj/echipament sunt eligibile NUMAI cnd prin investiie se realizeaz cel puin: Crete capacitatea de producie cu cel puin 25% fa de cea iniial (fr proiect); SAU Se modific tehnologia aplicat iniial; SAU Se modific natura produciei.

8. Finanarea investiiei Din valoarea total a investiiei de ....LEI ajutorul public nerambursabil este de LEI: Curs Euro / leu ..din data de.... Procent finanare public = .% Cheltuieli eligibile (Lei) Euro Ajutor public nerambursabil Sursele de finanare pentru completarea necesarului de finanare din care: - autofinanare - mprumuturi 13

Cheltuieli neeligibile (Lei) Euro

Total (Lei) Euro

TOTAL PROIECT
Pentru ncadrarea cheltuielilor eligibile din buget n limitele prevzute n fia tehnic a Msurii 121 se va utiliza cursul de schimb Euro/Lei publicat pe pagina web a Bncii Central Europene www.ecb.int/index.html de la data ntocmirii memoriului justificativ.

Procentul de finanare public se va stabili n funcie de condiiile impuse de fia tehnic a msurii aferente proiectului ntocmit de solicitant; Pentru proiectele cu finanare public mai mare de 50% din valoarea eligibil, se va motiva solicitarea procentului. 9. Principalii indicatori tehnico-economici ai investiiei Valoarea total (LEI), Valoare eligibil (LEI); Durata de realizare (luni) nsotit de graficul de ealonare a investiiei exprimat valoric pe luni i activiti; Capaciti de producie rezultate ca urmare a investiiei (n uniti fizice).

ATENIE! Dac solicitantul i propune prin realizarea investiiei creterea viabiliii economice ca obiectiv pentru mbuntirea perfomanei generale a exploataiei agricole, va completa Anexele B (pentru SRL ) sau Anexele C pentru (PFA). 10. Proiecii financiare i indicatori financiari pentru ndeplinirea obiectivului de cretere a viabilitii economice. 10.1 Proiecii financiare pentru SRL (Anexe B) Prognoza veniturilor ; Prognoza cheltuielilor; Proiecia Contului de profit i pierdere; Bilan sintetic previzionat ; Flux de numerar ; Indicatori financiari. ATENIE: Sheeturile Prognoza veniturilor- Anexa B1, Prognoza cheltuielilor - Anexa B2, CPP- Anexa B3 , Bilan - Anexa B4, FN An 1-5 - Anexa B8, Indicatori- Anexa B9, cuprind prognoze pe o perioad de cinci ani de la darea n exploatare a

14

investiiei din proiect, respectiv de la finalizarea investiiei . Sheeturile FN An 1I- Anexa B5, FN An 2I - Anexa B6, FN An 3I - Anexa B7 se refera la perioada de implementare a proiectului (de maxim trei ani). 10..2 Proiecii financiare pentru PFA (Anexe C) Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare; Prognoza ncasrilor i plilor anii 1-5 de previziune; Indicatori financiari.

PRECIZAREA IPOTEZELOR CARE AU STAT LA BAZA NTOCMIRII PROIECIILOR FINANCIARE 10.1 Proiecii financiare pentru SRL (Anexe B) Atenie: Prognozele vor fi ntocmite pornind de la situaiile financiare din anul anterior depunerii proiectului! Prognoza veniturilor Se va completa Anexa B1 Prognoza veniturilor i evoluia capacitii de producie cu vnzrile cantitative i valorice previzionate trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual. n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizrii previzionrii : gradul de utilizare a capacitii de producie i modul cum evolueaz acesta n timp; se va preciza producia fizic existenta i producia fizic estimat n urma realizrii investiiei corelarea dintre vnzrile previzionate, gradul de utilizarea a capacitii de producie i precontracte/contracte de vnzare ncheiate/n curs de a fi ncheiate; modul n care au fost previzionate celelalte venituri prognozate. Se vor detalia veniturile obinute din alte tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul (n cazul n care solicitantul obine venituri i din alte activiti dect cea descris prin proiect) Prognoza cheltuielilor

15

Se va completa Anexa B2 Prognoza cheltuielilor i evoluia capacitii de producie cu valorile previzionate pe categorii de cheltuieli trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual. n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizrii previzionrii : - urmrii corelarea informaiilor furnizate aici cu cele menionate n celelalte seciuni ale studiului ; - corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizarea a capacitii de producie i precontracte/contracte de cumprare ncheiate/n curs de a fi ncheiate ; - modul in care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuiala ; - orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea cheltuielilor i au influen relevanta. Se vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul. n cazul n care solicitantul obine venituri i suport cheltuieli din alte activiti dect cea descrisa prin proiect) Proiecia Contului de profit i pierdere n coloana An 0 se vor completa cu valorile existente n ultimul Cont de profit i pierdere ncheiat de societate, anexat la Cererea de finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs, aceast coloan nu se completeaz). Se va completa anexa B3 rndurile aferente : 12 Venituri Financiare , 13 Cheltuieli privind dobnzile (att pentru creditul ce urmeaz a fi contractat pentru co-finanarea investiiei din proiect (dac este cazul), ct i pentru soldul creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate), 14 Alte cheltuieli financiare , 18 Impozit pe profit/cifra de afaceri , restul rndurilor fiind preluate automat din anexele B1 si B2. Se vor face meniuni privind valorile previzionate i se vor corela cu alte informaii (exemplu : cheltuielile privind dobnzile). Bilan sintetic previzionat Se vor face precizri privind ipotezele luate n considerare n procesul de previzionare a posturilor din bilan. Se va completa Anexa B4 cu valorile prognozate ale posturilor din bilan avnd n vedere urmtoarele: - n coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul bilan ncheiat de societate anexat la Cererea de finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs aceast coloan nu se completeaz); - valorile activelor imobilizate noi achiziionate se vor aduga la cele existente (daca este cazul), din acestea se scad valorile activelor imobilizate vndute n perioada respectiv; - valoarea amortizrii cumulate aferenta activelor imobilizate existente, la care se adaug amortizarea calculat pentru activele imobilizate noi achiziionate (se va corela cu valoarea cheltuielilor cu amortizrile prevzute n Contul de profit i pierdere); - valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc.) va fi corelat cu specificul activitii desfurate (durata procesului de fabricaie, etc.) i alte elemente considerate relevante. 16

casa i conturi la bnci se preia valoarea rezultat n Fluxul de numerar aferent aceleiai perioade din linia S; datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an se previzioneaz n funcie de termenele de plat ale furnizorilor, de creditele pe termen scurt previzionate prin fluxul de numerar, valoarea datoriilor fiscale i la asigurrile sociale aferente activitii. datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de un an se previzioneaz n funcie de soldul i graficul de rambursare a creditelor pe termen mediu i lung primite (dac este cazul), de soldul i graficul de plat a datoriilor reealonate (dac este cazul); se vor evidenia de asemenea datoriile ctre acionari/asociai, leasingurile, datoriile ctre alte instiuii financiare. subvenii pentru investiii - se nscriu soldul existent/previzionat (daca este cazul) i ncasrile primite prin programul FEADR; capitalurile proprii se nscriu sumele rezultate ca urmare a majorrilor de capital social prevzute, rezultatul exerciiului (acesta se repartizeaz ca dividende si rezerve la alegere, cota repartizata la rezerve urmnd s fac parte din rezerve n anul urmtor), rezervele deja constituite i alocrile suplimentare din rezultatul exerciiului financiar precedent; se va urmri corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si pierdere si fluxul de numerar.

Flux de numerar Se vor completa anexele cu datele privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada implementrii (anexele B5, B6 si B7(vezi atenionarea de mai jos) desfurate lunar) i pentru o perioada de 5 ani (anexa B8) dup implementarea proiectului. n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizrii previzionrii : - se va urmri corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrri i ieiri cu celelalte seciuni; - atenie la rndul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ ! - orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea elementelor fluxului de numerar si au influenta relevanta. Atenie: Durata maxim de execuie a investiiei cofinanat din FEADR este de 3 ani de la data ncheierii Contractului de finanare i prin excepie, pentru investiiile n achiziiile simple fr leasing financiar de utilaje, instalaii, echipamente i dotri noi, de mijloace de transport specializate, precum i a altor mijloace de transport stabilite prin fia msurii durata maxim de execuie este de 2 ani. Indicatori financiari

17

Pe baza datelor obinute din prognozele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea i viabilitatea investiiei ce urmeaz a fi promovat. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, dup finalizarea investiiei, n preuri constante. ncadrarea anumitor indicatori n limitele stabilite de APDRP (menionate att n aceast seciune a Memoriului justificativ, ct i n Anexa B9 din Cererea de finanare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 i 5 de la data finalizrii investiiei i respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Msurii 121 (n cazul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor face din anul n care se obine producie/venituri conform tehnologiilor de producie i a specificului proiectului).

Modul de calcul i baremurile limita care trebuie respectate sunt urmtoarele:


1.

Valoarea investiiei (VI) = valoarea totala a proiectului fr TVA, se preia din bugetul proiectului. Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curent, conform obiectului de activitate al solicitantului. Se calculeaz pornind de la fizic (cantiti de produse, volumul produciei, servicii) innd cont de preuri/tarife pe unitatea de msur difereniat pentru fiecare obiect de activitate. Se preiau valorile din Anexa B1 Prognoza Veniturilor rndul Total venituri din exploatare aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5). Cheltuieli de exploatare (Ce) = cheltuielile generate de derularea activitii curente. Sunt cheltuielile aferente veniturilor din exploatare i se calculeaz n funcie de domeniul de activitate i de consumurile specifice. Se preiau valorile din Anexa B2 Prognoza Cheltuielilor rndul Cheltuieli pentru exploatare - total aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5). Rata rezultatului din exploatare (rRe) - trebuie s fie minim 10% din Ve. Rezultatul din activitatea curent (Re) se calculeaz: Re = Ve Ce trebuie s fie pozitiv, iar rata rezultatului din exploatare trebuie sa fie minim 10% din veniturile din exploatare pentru anii evaluai Rata rezultatului din exploatare (rRe) se calculeaz dup formula:
rRe = Re 100 Ve

2.

3.

4.

18

5.

Durata de recuperare a investiiei (Dr) trebuie s fie maxim 12 ani ; Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investiiei (exprimat n ani). Se calculeaz astfel :
Dr = VI ( Flux _ net _ actualizat + Flux _ exp loatare _ actualizat ) / 12
5 12 1 6

Unde : Se consider ca n anii 6-12 cash-flow-urile din exploatare sunt egale cu cash-flow-ul din exploatare din anul 5.
6.

Rata rentabilitii capitalului investit (rRc) - trebuie s fie minim 5% pentru anii evaluai Se calculeaz astfel :
rRc = Flux _ exp loatare 100 VI

7. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) trebuie sa fie 1,2, pentru anii evaluai; RAFN Flux de numerar din exploatare/ (dobnzi + pli leasing + rambursarea datoriilor); Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B8 rndul P Flux de numerar din activitatea de exploatare care se mparte la rndul C Total ieiri de lichiditi prin finanare .
8.

Rata ndatorrii pe termen mediu i lung (rI) - trebuie s fie maximum 60% pentru anii evaluai; Este calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total active. rI = TDi 100 TAi

unde : TDi= total datorii pe termen mediu i lung in anul i ; TAi= total active n anul i ; 19

9. Rata de actualizare este de 8%, folosit pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare. unde: r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobnzii de refinanare BCE (4%) + marja de risc pe ar (4%) evaluat de ctre Agenie ca valoare medie i care va fi reevaluat pe msur ce condiiile pietei monetare europene se schimb, se impune introducerea unei aproximri unitare) 10. Valoarea actualizata neta (VAN) trebuie sa fie pozitiva; Este calculata astfel: 5 12 FN i FN i exp lt VAN = + VI i (1 + r ) i =6 (1 + r ) i i =1 FNi = flux de lichiditi net din anul i; FNi explt = flux de lichiditi din exploatare din anul i VI = valoarea investiiei ;
11.

Disponibil de numerar la sfritul perioadei (rndul S , din anexa , B8 Flux de numerar trebuie sa fie pozitiv n anii de previzionare evaluai Se preiau valorile din rndul S din Anexa B8 aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5).

n aceast parte a Memoriului justificativ se vor ataa sheet-urile din seciunea economic a Cererii de finanare Anexa B1 la Anexa B9 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

20

10.2 Proiecii financiare pentru PFA (Anexe C) Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare Se vor completa anexele C1, C2 i C3 (vezi atenionarea de mai jos) cu datele privind fluxurile de numerar (ncasri/pli) aferente activitii agricole/ productive /prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare. Detalierea se face pe luni de implementare. Atenie la rndul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ n nici una din lunile de implementare! ATENIE! Durata maxim de execuie a investiiei cofinanat din FEADR este de 2 ani de la data ncheierii contractului de finanare pentru investiiile n achiziiile simple de utilaje, instalaii, echipamente i dotri noi, de mijloace de transport specializate, precum i a altor mijloace de transport stabilite prin fia msurii. Prognoza ncasrilor i plilor anii 1- 5 de previziune Se va completa anexa C4 cu datele privind fluxurile de numerar (ncasri/pli) aferente activitii agricole/ productive /prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare. Detalierea se face pe fiecare an de previziune. Atenie la rndul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ n nici unul din anii de previziune! Indicatori financiari ATENIE! n aceast seciune a Planului de afaceri, se vor prelua indicatorii, n limitele stabilite de APDRP n cadrul Memoriului justificativ pentru accesarea Msurii 121. Se va evalua pentru anii 2, 3, 4 i 5 de la data finalizrii investiiei i respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Msurii 121. n cazul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor efectua din anul n care se obine producie/venituri conform tehnologiilor de producie i a specificului proiectului). Indicatorii se calculeaz n mod automat, cu excetia Valorii investiiei care se preia din Bugetul Indicativ. Limitele indicatorilor care trebuie respectate sunt urmtoarele: 1. Valoarea investiiei (VI) = valoarea total a proiectului fr TVA, se preia din bugetul proiectului; 21

Durata de recuperare a investiiei (Dr) trebuie s fie maxim 12 ani. Este un indicator ce exprim durata de recuperare a investiiei (exprimat n ani); 3. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) trebuie s fie 1,2, pentru anii evaluai;
2.

Valoarea actualizat net (VAN) trebuie sa fie pozitiv. Disponibilul de numerar la sfritul perioadei (rndul 60 din anexa C4 Flux de numerar trebuie s fie pozitiv n anii de previzionare evaluai.
4.

ATENIE! La Planul de afaceri se vor ataa tabelele din seciunea economic a cererii de finanare pentru Msura 121 - Anexa C1 la Anexa C5 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curent i activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

22

C3 XI. DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTIII 1. Denumirea investiiei, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesitii i oportunitii acesteia. Investitia presupune infiintarea unei plantatii de tutun cu scopul c.omercializarii acestuia .Din fondurile obtinute se vor realiza investii in modernizarea constructiilor existente deja precum si achizitia de utilaje si solarii pentru uscarea tutunului recoltat. Prin realizarea acestor investitii se urmareste eficientizarea procesului tehnologic de recoltare si depozitare a tutunului si cresterea veniturilor exploatiei. Tutunul cultivat va fi din soiul Virginia (Virginia 196)care este pretabil pe solurile profunde , permeabile si cu fertilitate scazuta din sudul Olteniei si produce tutun de calitate superioara pentru tigari fine si pipa. Se va descrie conformitatea obiectivelor investiiei urmrite prin proiect cu obiectivele Msurii 121 i se va preciza capacitatea propus a se realiza la finalizarea investiiei. Se va descrie modul n care investiiile propuse prin proiect sunt n acord cu potenialul agricol al zonei. 2. Descrierea investiiilor ce urmeaz a fi executate n vederea adaptrii unitii la standardele de mediu, sanitarveterinare, sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene, cu precizarea standardului/standardelor la care se adapteaz (pentru proiectele care vizeaz adaptarea unitii la standardele specifice). Initial, exploatatia va avea o suprafata de 5 hectare, din care 2 ha in arenda si 3 in proprietatea solicitantului. In anul 2 si 3 de implementare se vor mai arenda inca 3,2 hectare, exploatatia ajungand la dimensiunea de 10,06 UDE. Se va achizitiona un solar cu suprafata de 180 mp acoperit cu folie de polietilena in care se va usca tutunul , dupa insirarea acestuia. Pentru a optimiza procesul de insirare si reducerea cheltuielilor cu forta de munca se va achizitiona o masina de insirat in primul an de functionare si o alta in anul 3 de implementare. 3. Piaa de aprovizionare/desfacere, concurena i strategia de pia ce va fi aplicat pentru valorificarea produselor/serviciilor obinute prin implementarea proiectului. Denumire furnizor de
3

POTENIALII FURNIZORI AI SOLICITANTULUI Adresa Produs furnizat Valoare

% din total achiziii

Seciunea C a Planului de afaceri mpreun cu seciunea A, se va completa de ctre solicitant pentru proiectul de investiii care prevede lucrri de construcii montaj realizate prin Msura 121 Modernizarea exploataiilor agricole

23

materii prime/materiale auxiliare/produse/servicii ULT Hungary Pte Ltd

Nyiregyhaza 4400, Dugonics u.2. Hungary

i cantitate aproximativ aproximativ (Lei) Seminte Tutun 0 lei Virginia 196 7000 lei 1000 lei 800 lei insirat 13.000 lei

100%

STIM SEM SRL UNISOR SRL Craiova Bulbioeco Tob MACHINERY

Str. Ingrasaminte AMARADIA 50 CRAIOVA Str Corbiei 35 Pesticide Craiova Bulgaria 2-262 Poczesna k/Cz-wy, Poland Humusil Masina tutun

100% 100% 100% 100%

POTENIALII CLIENI AI SOLICITANTULUI Nr.crt Client (Denumire i Valoare % din vnzri adresa) (Lei) 1 ULT Hungary Pte Ltd 88.000 lei 100% 2 3 4. Date tehnice ale investiiei 4.1. Date generale Zona i amplasamentul (regiunea, judeul, localitatea) investiiei, suprafaa i situaia juridic ale terenului care urmeaz s fie ocupat (definitive i/sau temporar) de lucrare; 24

Exploatatia va fi situata in satul Redisoara, comuna Redea,judetul Olt si va fi condusa de catre Dracea V Mihaela Valentina. Suprafata initiala va fi de 5 ha, 3 ha proprietatea solicitantului si 2 in arenda. Caracteristicile geofizice ale terenului din amplasament (studiu geotehnic, studii topografice, nivelul maxim al apelor freatice, date climatice) dac investiia o impune. 4.2. Caracteristicile principale ale construciilor Pentru cldiri: deschideri, travei, aria construit, aria desfurat, numrul de niveluri i nlimea acestora, volumul construit; Pentru reele: lungimi, limi, diametre, materiale, condiii de pozare etc.Solar suprafata 240 mp Lungime 20 m Latime 12 m Inaltime 3 m Volum: 720 mc Solarul va fi alcatuit din structura metalica acoperita cu folie de polietilena. Pretul de achizitie este de 5200 Ron. Rasadnita: Suprafata 120 mp Lucrarile de amenajare constau in realizarea de razoare , fertilizate si umede , acoperite cu folie de polietilena. Dupa plantarea rasadului,aceasta structura va fi folosita pentru uscarea tutunului. 4.3. Structura constructiv Pentru cldiri i reele se va face o descriere a soluiilor tehnice avute n vedere, cu recomandri privind tehnologia de realizare i condiiile de exploatare ale fiecrui obiect. 4.34. Principalele utilaje de dotare ale construciilor (centrale termice, hidrofoare, ascensoare etc.) - masina de insirat tutun MT 2 Pret de achizitie 13.000 lei. Situaia existent a utilitilor i analiza acestora Se vor descrie modul de asigurare a acestora i soluiile tehnice adoptate. Instalaii aferente construciilor Se vor descrie soluiile adoptate pentru instalaiile de iluminat, fora, cureni slabi, ap, canalizare etc. 25

5. Avize i acorduri Avizele i acordurile emise de organele n drept, potrivit legislaiei n vigoare, privind: certificatul de urbanism, cu ncadrarea amplasamentului n planul urbanistic, avizat i aprobat potrivit legii; alte avize de specialitate, stabilite potrivit dispoziiilor legale. 6. Caracteristici tehnice i funcionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotrilor ce urmeaz a fi achiziionate prin proiect i prezentarea tehnic a construciilor n care urmeaz a fi amplasate utilajele/dotrile (inclusiv utiliti). Se vor preciza de asemenea denumirea, numrul i valoarea utilajelor/ echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotrilor care vor fi achiziionate, cu fundamentarea necesitii acestora (utilizai formatul tabelar prezentat mai jos). Nr crt 1 2 3 Denumire/Tip utilaj/echipamen t Masina insirat Tutun MT 2 Numr buci 2 Valoare fr TVA (Lei) 210.000 TVA (Lei) 50.000 Total cu TVA (Lei) 260.000

Tehnologia de cultivare a tutunului Semanatul se realizeaza in rasadnite calde, avand ca sursa de caldura biocombustibilul (gunoiul de grajd proaspat), aburii sau apa calda. Pentru grabirea rasaririi, semintele de tutun care se seamana in rasadnite dupa 20 martie , se supun in prealabil unui proces de incoltire. Epoca de semanat

26

se stabileste tinand cont ca un rasad bine dezvoltat se obtine in 40-45 de zile de la data semanatului si ca plantarea in camp are loc pana cel mai tarziu 15 mai.

Desimea de semanat

trebuie sa se asigure 2000-2500 de fire/mp. semanatul se face manual, iar samanta fiind mica se amesteca bine cu nisip uscat (1kg nisip pentru 6 mp de rasadnita)

Adancimea de semanat

adancimea de semanat in rasadnita este de 3-4 mm; dupa imprastierea amestecului de samanta nisip, se acopera, imprastiind deasupra mranita, care apoi se preseaza cu o scandura pentru a pune cat mai bine samanta in contact cu pamantul.

Cantitatea de samanta

cantitatea de samanta este de 0,4-0,6 g/mp de rasadnita;

Plantarea rasadului de tutun


se face manual sau mecanizat cu masina de plantat romaneasca (MPR-5); rasadul de tutun se scoate din rasadnite in ziua de plantat, prin smulgere fir cu fir, aleganduse plantele bine dezvoltate si uniforme; plantatul se face numai dimineata sau dupa amiaza; perioada optima de plantare este 20 aprilie-15 mai; desimea de plantare depinde foarte mult de soi - de la 40 mii la 280 mii plante/ha; distanta intre plante pe rand este de: 35-40 cm la Djebel, Molovata; 60-70 Burley; 65-70 la Virginia.

Recoltarea frunzelor de tutun

27

Se face ealonat, la maturitatea tehnic, cnd frunzele ncep s se nglbeneasc i i pierd luciul. Recoltarea se face manual, numai n zilele nsorite, dimineaa sau seara. Dup recoltare frunzele de tutun sunt supuse unor operaiuni fizice i biochimice care determin calitatea fumativ a lor, nsuire ce se pune n eviden n fabricile care le prelucreaz. niratul frunzelor este prima operaiune cu care ncepe acest lung proces de pregtire i const n introducerea manual sau mecanizat a unor srme sau sfori prin nervurile lor ). Cu ocazia nirrii frunzele se sorteaz dup mrime, grad de maturare, integritate, atac de boli sau duntori etc.Frunzele mari se nir fa la fa lsnd circa l cm ntre nervuri pentru aerare ct mai bun, iar frunzele mici se nir cu faa la partea dorsal. Astfel pregtite, frunzele ncep procesul de dospire (fermentarea n verde) i de uscare. Prin dospit i uscare se mbuntesc i se fixeaz n frunzele de tutun nsuirile de calitate specifice soiului i dezvoltate n timpul perioadei de vegetaie n cmp, n raport cu condiiile de clim i sol. Durata procesului de dospire este de 2 - 4 zile la soiurile pentru igarete superioare i ajunge la 21 zile la soiurile de tipul pentru igri de foi n funcie de gradul de maturitate, temperatur i umiditate. n timpul procesului de dospire frunzele i continu procesele, de respiraie i transpiraie. Dospirea tutunului se face n iruri, pe gherghefuri aezate n ncperi cu un mediu optim de cldur i umiditate sau n "nsad" (frunzele se aeaz cu cotorul n jos n straturi de 20 cm grosime) nainte de nirare, n solarii sau n camere speciale. Gherghefurile sunt rame aezate vertical, ntre marginile crora se ntind irurile de frunze, legate paralel. Dospirea se poate grbi dac se scot gherghefurile la soare 2-3 ore pe zi. Pstrarea se face n camere uscate, ce pot fi ventilate la nevoie, fr mirosuri neplcute care se pot imprima n frunzele de tutun. Urmeaz clasarea tutunului, alesul i ppuitul. Alesul i ppuitul tutunului sunt operaii pregtitoare n vederea predrii recoltei la centrele de colectare. Ele ncep, de regul n luna octombrie. Se aleg frunzele dup mrime, culoare, consisten, se netezesc i se aeaz n mnunchiuri de cte 20 - 25 care se leag cu un fir de rafie, de pnui de porumb, de sfoar, tei topit etc., n apropiere de cotor, aceste mnunchiuri numindu-se ppui. Sunt aezate n ppui frunzele soiurilor pentru igarete superioare i cele de mare consum. Producia de frunze de tutun este destul de variabil, n funcie de tip i condiiile de cultur. Soiurile de tip oriental asigur producii medii de 1.000 -1.500 kg/ha, iar cele de tip Virginia i de mare consum pn la 2.500 - 3.000 kg/ha frunze uscate.

Se va descrie fluxul tehnologic, activitatea i tehnologia aplicat n cadrul proiectului (plan de cultur pe o perioad de cinci ani, plan de producie pe o perioad de cinci ani pentru ferma zootehnic i altele). 7. Durata de realizare (luni) i etape principale 28

Grafic de ealonare a investiiei exprimat valoric pe luni i activiti. n procesul de estimare a duratei de execuie a obiectivelor de construcii i a planificrii activitilor, ncepnd cu data semnrii contractului de finanare cu Agenia de Pli pentru Dezvoltare Rural i Pescuit, proiectantul va lua n calcul i perioadele de timp nefavorabil realizrii investiiilor. Se vor evidenia investiiile referitoare la adaptarea la standardele comunitare care trebuie s se ncadreze n perioada de graie Obiectivul Anul 1 Incheierea 01. 2012 contractului cu ULT Hungary Pte Ltd Primirea semintelor 02.2012 Realizarea rasadului Plantat Construirea solarului Comanda MT2 Recoltare in 3 faze Livrare MT2 Insirare tutun si azezare in solar pentru uscare Depozitare in magazia special amenjata Balotare si livrare catre client . 03-04.2012 04.2012 05.2012 06.2012 07-08 .2012 08.2012 08-09.2012 09.2012 10.2012 Anul 2 01. 2013 02.2013 03-04.2013 04.2013 05.2013 06.2013 07-08 .2013 08.2013 08-09.2013 09.2013 10.2013 Anul 3 01. 2014 02.2014 03-04.2014 04.2014 07-08 .2014 08.2014 08-09.2014 09.2014 10.2014 Anul 4 01. 2015 02.2015 03-04.2015 04.2015 07-08 .2015 08.2015 08-09.2015 09.2015 10.2015 Anul 5 01. 2016 02.2016 03-04.2016 04.2016 07-08 .2016 08.2016 08-09.2016 09.2016 10.2016

29

8. Devizele investiiei, cu detalierea pe structura devizului general, nsoit de devizele pe obiecte, conform legislaiei n vigoare (HG nr. 28/09.01.2008). Valoarea total a investiiei cu detalierea pe structura devizului general, nsoit de devizele pe obiecte, conform legislaiei n vigoare (HG 28/09.01.2008). n cazul n care apar cheltuieli eligibile i neeligibile, se vor prezenta devize pe obiect separate, (pe categorii de cheltuieli, eligibile si neeligibile). Nu sunt permise att cheltuieli eligibile ct i neeligibile n cadrul cap. 4.1. Construcii i instalaii fr a se detalia pe devize pe obiect lucrrile corespunztoare spaiilor/instalaiilor ce se vor executa. Pentru restul subcapitolelor aferente cap. 4 se vor preciza care sunt echipamentele, utilajele/montajul care sunt neeligibile. n estimarea costurilor invesiei prin ntocmirea bugetului estimativ se va verifica n Baza de date de preuri pe de site-ul APDRP i se vor printa i ataa la cererea de finanare paginile referitoare la bunurile i serviciile incluse n proiect, identificate n baz. n situaia n care valorile bunurilor/servciilor nu se ncadreaz n limitele din Baza de date de preuri, se vor ataa trei oferte pentru categoriile de bunuri/servicii care depesc valoarea de 50.000 EUR i o ofert pentru categoriile de bunuri/servicii care se ncadreaz ntre 10.000 EUR i 50.000 EUR. La ofertele de servicii, se vor meniona i tarifele corespunztoare. ATENIE! La dosarul cererii de finanare vor fi ataate numai paginile relevante din ofertele respective, cuprinznd preul, furnizorul i caracteristicile tehnice ale bunului, detaliate la punctul 3.8 de mai sus (maxim 2-3 pagini/ofert). Pentru lucrri, proiectantul va declara sursa de preuri folosit. ATENIE! Invesiile de nlocuire nu sunt eligibile. Investiiile de nlocuire sunt definite dupa cum urmeaz: Investiie de nlocuire nseamn o investiie care nlocuiete pur i simplu o cldire sau o main existent, sau pri din aceasta, cu o nou cldire sau main modern, fr a crete capacitatea de producie cu cel puin 25% sau fr a modifica n mod fundamental natura produciei sau tehnologia utilizat. Demolarea complet a unei cldiri agricole vechi de cel puin treizeci de ani i nlocuirea cu o cldire modern sau renovarea substanial a unei cldiri agricole nu sunt considerate investiii de nlocuire. Renovarea este considerat substanial atunci cnd costurile sale reprezint cel puin 50% din valoarea noii cldiri. Trebuie avute n vedere urmtoarele meniuni: 30

Cheltuielile aferente construirii unei cldiri noi, care nlocuiete una existent avnd o vechime mai mare de 30 (treizeci de ani) SUNT eligibile; Daca cldirea existent propus pentru nlocuire are o vechime mai mic de 30 ani, cheltuielile NU sunt eligibile. n acest caz, se va depune documentul care s certifice vechimea cldirii; Cheltuielile aferente nlocuirii unei/unui maini/utilaj/echipament sunt eligibile NUMAI cnd prin investiie se realizeaz cel puin: - Crete capacitatea de producie cu cel puin 25% fa de cea iniial (fr proiect); SAU - Se modific tehnologia aplicat iniial; SAU - Se modific natura produciei. Cheltuielile aferente renovrii unei cldiri sunt eligibile NUMAI dac acestea reprezint cel puin 50% din valoarea noii cldiri.

89. Finanarea investiiei Din valoarea total a investiiei de ....49.800 LEI, ajutorul public nerambursabil este de ..44 800 LEI. Curs Euro / leu 4,36 ..din data de 19.11.2011e.... Procent finanare public = .%87,86 % Cheltuieli eligibile (Lei) Euro 44.800 10.245 0 0 44.800 Cheltuieli neeligibile (Lei) Euro Total (Lei) Euro 44.800 10.245 5000 1146

Ajutor public nerambursabil Sursele de finanare pentru completarea necesarului de finanare din care: - autofinanare - mprumuturi TOTAL PROIECT

5000 10.245 5000

1146 1146

49.800 11.391

Pentru ncadrarea cheltuielilor eligibile din buget n limitele prevzute n fia tehnic a msurii 121 se va utiliza cursul de schimb Euro/Lei publicat pe pagina web a Bncii Central Europene www.ecb.int/index.html de la data ntocmirii memoriului justificativ.

31

Procentul de finanare public se va stabili n funcie de condiiile impuse de fia tehnic a msurii aferente proiectului ntocmit de solicitant; Pentru proiectele cu finanare public mai mare de 50% din valoarea eligibil, se va motiva solicitarea procentului. 910. Date privind fora de munc i managementul proiectului (se vor prezenta elemente n plus fa de cele prezentate n cadrul seciunii A a planului de afaceri), referitoare la: a. Fora de munc Total personal existent: 1.. din care personal de execuie: .. 1 Estimri privind fora de munc ocupat prin realizarea investiiei : 30 angajati sezonieri Locuri de munc nou-create. .. : 30 b. Management Responsabil legal (nume, prenume, funcie n cadrul organizaiei, studii i experiena profesional), relevante pentru proiect. Dracea Mihaela Valentina Sef Exploatatie Studii superioare in domeniul agroalimentar. Cursuri de pregatire profesionala Prile desenate Plan de amplasare n zon (1:25.000-1:5.000); Plan general (1:5.000-1:500); Plan de situaie cu amplasarea reelelor de utiliti, surse de ap i receptori ape uzate (1:1.000-1:500); Planuri de arhitectur - planurile nivelurilor, seciuni pentru principalele obiecte de construcii; Planul de amplasare a utilajelor pe fluxul tehnologic.

11. Proiecii financiare i indicatori financiari pentru ndeplinirea obiectivului de cretere a viabilitii economice. Dac solicitantul i propune prin realizarea investiiei creterea viabilitii economice ca obiectiv pentru mbuntirea perfomanei generale a exploataiilor agricole, va completa Anexele B pentru SRL sau Anexele C pentru PFA. 32

11.1 Proiecii financiare pentru SRL (Anexe B) Prognoza veniturilor; Prognoza cheltuielilor; Proiecia Contului de profit i pierdere; Bilan sintetic previzionat; Flux de numerar; Indicatori financiari.

ATENIE: Sheeturile Prognoza veniturilor- Anexa B1, Prognoza cheltuielilor - Anexa B2, CPP- Anexa B3 , Bilan - Anexa B4, FN An 1-5 - Anexa B8, Indicatori- Anexa B9, cuprind prognoze pe o perioad de cinci ani de la darea n exploatare a investiiei din proiect, respectiv de la finalizarea investiiei . Sheeturile FN An 1I- Anexa B5, FN An 2I - Anexa B6, FN An 3I - Anexa B7 se refera la perioada de implementare a proiectului (de maxim trei ani). 11.2 Proiecii financiare pentru PFA (Anexe C) Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare; Prognoza ncasrilor i plilor anii 1-5 de previziune; Indicatori financiari.

PRECIZAREA IPOTEZELOR CARE AU STAT LA BAZA NTOCMIRII PROIECIILOR FINANCIARE 11.1 Proiecii financiare pentru SRL (Anexe B) Atenie: Prognozele vor fi ntocmite pornind de la situaiile financiare din anul anterior depunerii proiectului! Prognoza veniturilor Se va completa Anexa B1 Prognoza veniturilor i evoluia capacitii de producie cu vnzrile cantitative i valorice previzionate trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual. 33

n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizrii previzionrii : gradul de utilizare a capacitii de producie i modul cum evolueaz acesta n timp; se va preciza producia fizic existenta i producia fizic estimat n urma realizrii investiiei corelarea dintre vnzrile previzionate, gradul de utilizarea a capacitii de producie i precontracte/contracte de vnzare ncheiate/n curs de a fi ncheiate; modul n care au fost previzionate celelalte venituri prognozate. Se vor detalia veniturile obinute din alte tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul (n cazul n care solicitantul obine venituri i din alte activiti dect cea descris prin proiect) Prognoza cheltuielilor Se va completa Anexa B2 Prognoza cheltuielilor i evoluia capacitii de producie cu valorile previzionate pe categorii de cheltuieli trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual. n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizrii previzionrii : - urmrii corelarea informaiilor furnizate aici cu cele menionate n celelalte seciuni ale studiului ; - corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizarea a capacitii de producie i precontracte/contracte de cumprare ncheiate/n curs de a fi ncheiate ; - modul in care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuiala ; - orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea cheltuielilor i au influen relevanta. Se vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul. n cazul n care solicitantul obine venituri i suport cheltuieli din alte activiti dect cea descrisa prin proiect) Proiecia Contului de profit i pierdere n coloana An 0 se vor completa cu valorile existente n ultimul Cont de profit i pierdere ncheiat de societate, anexat la Cererea de finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs, aceast coloan nu se completeaz). Se va completa anexa B3 rndurile aferente : 12 Venituri Financiare , 13 Cheltuieli privind dobnzile (att pentru creditul ce urmeaz a fi contractat pentru co-finanarea investiiei din proiect (dac este cazul), ct i pentru soldul creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate), 14 Alte cheltuieli financiare , 18 Impozit pe profit/cifra de afaceri , restul rndurilor fiind preluate automat din anexele B1 si B2. Se vor face meniuni privind valorile previzionate i se vor corela cu alte informaii (exemplu : cheltuielile privind dobnzile). Bilan sintetic previzionat 34

Se vor face precizri privind ipotezele luate n considerare n procesul de previzionare a posturilor din bilan. Se va completa Anexa B4 cu valorile prognozate ale posturilor din bilan avnd n vedere urmtoarele: - n coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul bilan ncheiat de societate anexat la Cererea de finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs aceast coloan nu se completeaz); - valorile activelor imobilizate noi achiziionate se vor aduga la cele existente (daca este cazul), din acestea se scad valorile activelor imobilizate vndute n perioada respectiv; - valoarea amortizrii cumulate aferenta activelor imobilizate existente, la care se adaug amortizarea calculat pentru activele imobilizate noi achiziionate (se va corela cu valoarea cheltuielilor cu amortizrile prevzute n Contul de profit i pierdere); - valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc.) va fi corelat cu specificul activitii desfurate (durata procesului de fabricaie, etc.) i alte elemente considerate relevante. - casa i conturi la bnci se preia valoarea rezultat n Fluxul de numerar aferent aceleiai perioade din linia S; - datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an se previzioneaz n funcie de termenele de plat ale furnizorilor, de creditele pe termen scurt previzionate prin fluxul de numerar, valoarea datoriilor fiscale i la asigurrile sociale aferente activitii. - datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de un an se previzioneaz n funcie de soldul i graficul de rambursare a creditelor pe termen mediu i lung primite (dac este cazul), de soldul i graficul de plat a datoriilor reealonate (dac este cazul); se vor evidenia de asemenea datoriile ctre acionari/asociai, leasingurile, datoriile ctre alte instiuii financiare. - subvenii pentru investiii - se nscriu soldul existent/previzionat (daca este cazul) i ncasrile primite prin programul FEADR; - capitalurile proprii se nscriu sumele rezultate ca urmare a majorrilor de capital social prevzute, rezultatul exerciiului (acesta se repartizeaz ca dividende si rezerve la alegere, cota repartizata la rezerve urmnd s fac parte din rezerve n anul urmtor), rezervele deja constituite i alocrile suplimentare din rezultatul exerciiului financiar precedent; - se va urmri corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si pierdere si fluxul de numerar. Flux de numerar Se vor completa anexele cu datele privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada implementrii (anexele B5, B6 si B7(vezi atenionarea de mai jos) desfurate lunar) i pentru o perioada de 5 ani (anexa B8) dup implementarea proiectului. n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizrii previzionrii : - se va urmri corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrri i ieiri cu celelalte seciuni; - atenie la rndul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ ! 35

- orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea elementelor fluxului de numerar si au influenta relevanta. Atenie: Durata maxim de execuie a investiiei cofinanat din FEADR este de 3 ani de la data ncheierii Contractului de finanare i prin excepie, pentru investiiile n achiziiile simple fr leasing financiar de utilaje, instalaii, echipamente i dotri noi, de mijloace de transport specializate, precum i a altor mijloace de transport stabilite prin fia msurii durata maxim de execuie este de 2 ani. Indicatori financiari Pe baza datelor obinute din prognozele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea i viabilitatea investiiei ce urmeaz a fi promovat. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, dup finalizarea investiiei, n preuri constante. ncadrarea anumitor indicatori n limitele stabilite de APDRP (menionate att n aceast seciune a Memoriului justificativ, ct i n Anexa B9 din Cererea de finanare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 i 5 de la data finalizrii investiiei i respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Msurii 121 (n cazul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor face din anul n care se obine producie/venituri conform tehnologiilor de producie i a specificului proiectului).

Modul de calcul i baremurile limita care trebuie respectate sunt urmtoarele: a. Valoarea investiiei (VI) = valoarea totala a proiectului fr TVA, se preia din bugetul proiectului. b. Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curent, conform obiectului de activitate al solicitantului. Se calculeaz pornind de la fizic (cantiti de produse, volumul produciei, servicii) innd cont de preuri/tarife pe unitatea de msur difereniat pentru fiecare obiect de activitate. Se preiau valorile din Anexa B1 Prognoza Veniturilor rndul Total venituri din exploatare aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5). c. Cheltuieli de exploatare (Ce) = cheltuielile generate de derularea activitii curente. Sunt cheltuielile aferente veniturilor din exploatare i se calculeaz n funcie de domeniul de activitate i de consumurile specifice. Se preiau valorile din Anexa B2 Prognoza Cheltuielilor rndul Cheltuieli pentru exploatare - total aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5). 36

d. Rata rezultatului din exploatare (rRe) - trebuie s fie minim 10% din Ve. Rezultatul din activitatea curent (Re) se calculeaz: Re = Ve Ce trebuie s fie pozitiv, iar rata rezultatului din exploatare trebuie sa fie minim 10% din veniturile din exploatare pentru anii evaluai Rata rezultatului din exploatare (rRe) se calculeaz dup formula:
rRe = Re 100 Ve

e. Durata de recuperare a investiiei (Dr) trebuie s fie maxim 12 ani ; Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investiiei (exprimat n ani). Se calculeaz astfel :
Dr = VI ( Flux _ net _ actualizat + Flux _ exp loatare _ actualizat ) / 12
5 12 1 6

Unde : Se consider ca n anii 6-12 cash-flow-urile din exploatare sunt egale cu cash-flow-ul din exploatare din anul 5. f. Rata rentabilitii capitalului investit (rRc) - trebuie s fie minim 5% pentru anii evaluai Se calculeaz astfel :
rRc = Flux _ exp loatare 100 VI

g. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) trebuie sa fie 1,2, pentru anii evaluai; RAFN Flux de numerar din exploatare/ (dobnzi + pli leasing + rambursarea datoriilor); Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B8 rndul P Flux activitatea de exploatare care se mparte la rndul C Total ieiri de lichiditi prin finanare . 37

de numerar din

h. Rata ndatorrii pe termen mediu i lung (rI) - trebuie s fie maximum 60% pentru anii evaluai; Este calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total active. rI = TDi 100 TAi

unde : TDi= total datorii pe termen mediu i lung in anul i ; TAi= total active n anul i ; i. Rata de actualizare este de 8%, folosit pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare. unde: r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobnzii de refinanare BCE (4%) + marja de risc pe ar (4%) evaluat de ctre Agenie ca valoare medie i care va fi reevaluat pe msur ce condiiile pietei monetare europene se schimb, se impune introducerea unei aproximri unitare) j. Valoarea actualizata neta (VAN) trebuie sa fie pozitiva; Este calculata astfel: 5 12 i i i=1 i= 6

V A N=

(1 + r )

FN

F Ni ex plt VI i (1 + r )

FNi = flux de lichiditi net din anul i; FNi explt = flux de lichiditi din exploatare din anul i VI = valoarea investiiei ; k. Disponibil de numerar la sfritul perioadei (rndul S , din anexa, B8 Flux de numerar trebuie s fie pozitiv n anii de previzionare evaluai. Se preiau valorile din rndul S din Anexa B8 aferente perioadelor respective (Total An1,, Total An 5).

38

n aceast parte a Memoriului justificativ se vor ataa sheet-urile din seciunea economic a Cererii de finanare Anexa B1 la Anexa B9 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul). 11.210. Proiecii financiare pentru PFA (Anexe C) Indicatori Incasari( lei) Total Plati( lei) Total Disponibil de numerar la sfritul perioadei An 1 87290 87290 72157 72157 15133 An 2 109872 109872 90974 90974 18897 An 3 150158 150158 123 730 123 730 26 427 An 4 155163 155163 128009 128009 27153 An 5 175184 175184 144 701 144 701 30482

Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare; Prognoza ncasrilor i plilor anii 1-5 de previziune; Indicatori financiari. Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare Se vor completa anexele C1, C2 si C3 (vezi atenionarea de mai jos) cu datele privind fluxurile de numerar (ncasri/plii) aferente activitii agricole/ productive /prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare. Detalierea se face pe luni de implementare. ATENIE! La rndul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ n nici una din lunile de implementare! ATENIE! Durata maxim de execuie a investiiei cofinanat din FEADR este de 3 ani de la data ncheierii contractului de finanare si prin excepie, pentru investiiile n achiziiile simple fr leasing financiar de utilaje, instalaii, 39

echipamente i dotri noi, de mijloace de transport specializate, precum i a altor mijloace de transport stabilite prin fia msurii durata maxim de execuie este de 2 ani. Prognoza ncasrilor i plilor anii 1-5 de previziune Se va completa anexa C4 cu datele privind fluxurile de numerar (ncasri/pli) aferente activitii agricole/ productive /prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare. Detalierea se face pe fiecare an de previziune. ATENIE! La rndul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ n nici unul din anii de previziune! Indicatori financiari ATENIE! n aceast seciune a Planului de afaceri, se vor prelua indicatorii, n limitele stabilite de APDRP n cadrul Studiului de Fezabilitate pentru accesarea Msurii 121. Se va evalua pentru anii 2, 3, 4 si 5 de la data finalizrii investiiei i respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente msurii 121. (n cazul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor face din anul n care se obine producie/venituri conform tehnologiilor de producie i a specificului proiectului). Indicatorii se calculeaz n mod automat, cu excepia Valorii investiiei care se preia din Bugetul Indicativ. Limitele indicatorilor care trebuie respectate sunt urmtoarele:

Valoarea investiiei (VI) = valoarea total a proiectului fr TVA, se preia din bugetul proiectului; Durata de recuperare a investiiei (Dr) trebuie s fie maxim 12 ani. Este un indicator ce exprim durata de recuperare a investiiei (exprimat n ani); Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) trebuie s fie 1, 2, pentru anii evaluai; Valoarea actualizat net (VAN) trebuie s fie pozitiv. Disponibilul de numerar la sfritul perioadei (rndul 60 din anexa C4 Flux de numerar trebuie s fie pozitiv n anii de previzionare evaluai.

40

ATENIE! La Planul de afaceri se vor ataa tabelele din seciunea economic a Cererii de finanare pentru Msura 121 Anexa C1 la Anexa C5 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curent i activitatea viitoare, inclusiv proiectul)Indicatori financiari. Valoarea investiiei (VI)= 44.800 lei Durata de recuperare a investiiei (Dr)=4,55ani VAN=47097,47

41