Creditele neperformante

Am ales ca tem creditele neperformante, pentru c este o problem care n prezent afecteaz activitatea bncilor. Numrul celor care i pot rambursa ratele la creditele solicitate a nceput s scad din ce n mai mult. Clienii, fie persoane fizice, fie companii care pn n prezent i rambursau creditele la termen, acum din cauza lipsei de lichiditi devin clieni inceri crescnd astfel nivelul creditelor neperformante. Definirea creditelor neperformante: mprumuturile i alte active sunt considerate neperformante atunci cnd ratele de plat prezint totodat i dobnd nregistrat restant de 90 de zile sau mai mult. n categoria creditelor neperformante vor fi incluse i acele credite cu datorii mai mici de 90 de zile care n legislaia naional sunt recunoscute ca neperformante atunci cnd exist indicii clare de nerambursare (ex.: situaia falimentului). Criteriul celor 90 de zile reprezint practica cea mai des ntlnit n diferite ri pentru determinarea mprumuturilor neperformante. Definirea creditelor neperformante n practica internaional: Creditul este considerat a fi neperformant iar debitorul n incapacitate de plat atunci cnd plata principalului i dobnzii este restant mai mult de 90 de zile.

Criterii utilizate de Romnia n definirea creditelor neperformate Metodologia prudenial Regulamentele BNR nr. 5/2002 i 3/2009 cu modificrile ulterioare) - serviciul datoriei, - iniierea de proceduri judiciare, - performana financiar, - declasarea prin contaminare, - soldul creditului restant. Metodologia contabil (Directivele Europene aplicabile IC, IFN i FGDSB din 19.12.2008) - serviciul datoriei, - iniierea de proceduri judiciare, - ratele restante mai mari de o zi ale principalului. 1

Evoluia creditelor neperformante n Romnia

-Ponderea creditelor i dobnzilor clasificate n categoria-Pierdere 2(>90zile) a fost mai nsemnat fa de ponderea creditelor i dobnzilor clasificate Pierdere 1(<90zile). -Se observ o cretere mai semnificativ a creditelor i dobnzilor clasificate Pierdere 2(>90zile) n luna septembrie 2009, diferena fiind de 2,4 %, urmat de diferne i mai semnificative n perioadele urmtoare. -Aceste diferene ajungnd pn la 5,6% n luna mai 2010. Evoluia creditelor neperformante n context European

Pentru Romnia, indicatorul ales pentru comparaie este reprezentat de Proporia creditelor i dobnzilor clasificate n pierdere 2 (restante mai mult de 90 zile i/sau pentru care au fost iniiate proceduri judiciare) n total portofoliu credite. La baza clasificrii au stat urmtoarele criterii: serviciul datoriei, iniierea de proceduri judiciare performana financiar a debitorului i principiul declasrii prin contaminare. Este definiia cea mai apropiat de recomandrile Ghidului FMI i de practica internaional. -Pe baza Raportului Financiar Global din aprilie 2010 putem trage concluzia c n Romnia fa de 2004 Creditele i dobnzile clasificate n pierdere 2 a sczut n 2005, i a avut o uoar cretere n anii urmtori pn n 2009. - Creditele i dobnzile clasificate n pierdere 2 n perioada anilor 2004-2009 se situeau ntre 0-10 %. -Creterea nregistrat n 2009 este semnificativ fa de anul 2004, acestea date fiind o dovad pentru faptul c populaia Romniei nregistreaz cretere la nivelul creditelor restante.

Credite i dobnzi restante >90 zile i/sau pentru care s-au iniiat proceduri judiciare (Pierdere 2)

-Credite i dobnzi restante >90 zile au crescut n toate categoriile de credit ncepnd din septembrie 2009 i pn n mai 2010. -Cele mai multe credite au fost solicitate de ctre categoria persoanelor fizice n perioada lunii septembrie 2009, pn la jumtatea lunii noiembrie 2009. -Credite restante ale copmaniilor n peroada lunii septembrie 2009 era mai mic fa de credite restante ale persoanelor fizice pn la jumtatea lunii noiembrie. - La jumtatea lunii noiembrie se schimb situaia n sensul c, categoriile companiilor solicit credite mai multe dect categoria persoanelor fizice. -Creditele restante n perioada septembrie 2009- mai 2010 au crescut semnificativ n totalul portofoliului de credit. Crescnd de la aproximativ 6,5% la 10% n totalul portofoliului de credit. -Creditele i dobnzile restante n totalul creditelor i dobnzilor aferente persoanelor fizice neexpuse la riscul valtar au crescut semnificativ n perioada septembrie 2009- mai 2010, crescnd de la aproximativ 8,7% la 11,5%. Adic creditele solicitate n totalul portofoliului de credit n lei au avut o pondere mai mare n categoria creditelor restante. -Creditele i dobnzile restante n totalul portofoliului de credite i dobnzi aferente persoanelor fizice expuse la riscul valutar a crescut n perioada septembrie 2009-mai 2010 aproximativ cu 1,6%. Acoperirea creditelor neperformante cu provizioane

-Datorit creterii creditelor i dobnzilor restante n toalul protofoliului de credite n cadrul

populaiei bncile i-au dublat cheltuielile cu provizioanele n cursul anului 2009, majornd rezervele destinate s acopere viitoarele pierderi generate de riscul de credit conform datelor BNR. Indicatori de evaluare a calitii portofoliului de credite publicai / raportai de BNR (1) 3

Criterii : -serviciul datoriei (numr zile ntrziere), - iniierea de proceduri judiciare, - performana financiar a debitorului, - declasarea prin contaminare, - soldul neajustat cu colateralul, aferent principalului i dobnzilor (conform raportrilor prudeniale, regulamentele BNR 5/2002 i 3/2009 cu modificrile ulterioare). -Rata riscului de credit a crescut semnificativ avnd 4% n decembrie 2007 i nregistrnd treptat o cretere de pn la 18% n mai 2010. Indicatori de evaluare a calitii portofoliului de credite publicai / raportai de BNR (2) Criterii: -ratele restante mai mult de o zi reprezentnd principalul (date de bilan contabil), -valoare net de provizioane, -iniiere de proceduri judiciare. -Creditele restante i ndoielnice acordate clientelei are o valoare aproape dubl fa de creditele restante i ndoielnice n perioada decembrie 2007- mai 2010 n totalul portofoliului de credit. -Creditele restante i ndoielnice acordate avnd o pondere aproximativ 2,2% n mai 2010 comparativ cu creditele restante i ndoielnice, care au o pondere de 6% n totalul portofoliului de credit n mai 2010. Indicatori de evaluare a calitii portofoliului de credite publicai / raportai de BNR (3) Criterii: -ratele restante de peste o zi i dobnda (date de bilan contabil), -valoare net de provizioane, -iniiere de proceduri judiciare. -Total creane restante i ndoielnice/total activ au o cretere paralel cu total creane restante i ndoielnice/total datorii ncepnd din decembrie 2007 i pn n mai 2010. -Total creane restante i ndoelnice/total datorii nregisreaz o cretere de 1,7% n perioada dec. 2007- mai 2010. -Total creane restante i ndoelnice/total datorii nregisreaz o cretere de 1,7% n perioada dec. 2007- mai 2010. Ponderea creditelor restante n lei n total portofoliu credite, pe judee 4

mai 2010

Ponderea creditelor restante n valut n total portofoliu credite, pe judee mai 2010

Bibliografie
1. http://www.bnro.ro/Evolutii-ale-portofoliului-bancar-riscuri-si-alternative-5851.aspx. 2. Gestiune bancar - Petre Bunescu (Suport de curs 2009-2010). 3. Regulamentele BNR nr. 5/2002 i 3/2009 cu modificrile ulterioare. 4. Directivele Europene aplicabile IC, IFN i FGDSB din 19.12.2008. 5. Dictionary of Banking Terms Third Edition Thomas Fitch

UNIVERSITATEA ROMNO-AMERICAN
RELAII COMERCIALE FINANCIAR-BANCARE INTERN I INTERNAIONAL

CREDITELE NEPERFORMANTE
-REGLEMENTARE I SUPRAVEGHERE BANCAR-

REFBII FBA Molnr Melnia An.1. Grupa.3.

-2010-