Bale2 Alger

Prsentation des impacts du Nouvel Accord de Ble
17 dcembre 2003
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Rencontres WTCA / KPMG du 17 dcembre 2003
Sommaire
Introduction: le ratio Cooke actuel Introduction: le ratio Cooke actuel
1.
Contexte rglementaire
1.1. Principaux objectifs de la rforme
1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble
1.3. Calendrier rglementaire
2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux
2.1. Prsentation des mthodes proposes
2.2. Principales exigences pour lapproche IRB
2.3. Principes de quantification en IRB Avance
2.4. Avantages et inconvnients par mthode
3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux
3.1. Dfinition du risque oprationnel
3.2. Prsentation des principales exigences par mthode
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Sommaire
4. Surveillance prudentielle Le Pilier II sur la surveillance prudentielle vise introduire une cohrence entre les risques assums et lallocation de fonds propres.
5. Discipline de march
6. Mise en uvre dans les tablissements 6.1. Dmarche 6.2. Problmatiques rencontres par les tablissements
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Sommaire
1. Contexte rglementaire
1.1. Principaux objectifs de la rforme 1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble 1.3. Calendrier rglementaire
4. Surveillance prudentielle
6. Mise en uvre dans les tablissements
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Introduction
Le ratio Cooke a t mis en place
dans le cadre de lAccord Ble I en 1988
Intrts de lAccord Ble I (Ratio Cooke):
Mthodologie simple : faible nombre de risques auxquels sont associes des pondrations.
Mise en uvre aise.
Caractre volutif.
Une norme minimale de fonds propres de 8%
Les faiblesses du ratio Cooke :
Une absence de sensibilit aux risques.
Une estimation incomplte des risques.
Une approche indpendante du profil de risque de chaque banque et de son degr de sophistication.
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Introduction
Ratio de solvabilit actuel : Ratio Cooke

Fonds Propres Rglementaires
Ratio Cooke Encours Risque de crdit pondr

Mthodologie de calcul du Ratio Cooke
> 8%
Fonds Propres rglementaires
Encours Risque de Crdit Pondr - RCP
Fonds propres de base
Secteurs
Etats OCDE Banques Hypothcaires Normal
Pondration
0% 20% 50% 100%
+ fonds propres complmentaires - dductions
X Encours
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1.1. Principaux objectifs de la rforme

En faisant du nouveau ratio :: En faisant du nouveau ratio un instrument dadquation des fonds un instrument dadquation des fonds propres au profil de risque rel de propres au profil de risque rel de ltablissement ltablissement un outil de pilotage de ltablissement un outil de pilotage de ltablissement par la convergence du capital par la convergence du capital rglementaire et du capital conomique rglementaire et du capital conomique
Combler les lacunes Combler les lacunes de lactuel ratio de lactuel ratio Cooke Cooke
En permettant chaque tablissement de En permettant chaque tablissement de choisir la mthode la plus approprie son choisir la mthode la plus approprie son contexte (profil de risque et maturit des contexte (profil de risque et maturit des pratiques) dans une dmarche progressive pratiques) dans une dmarche progressive
En exigeant la mise en uvre de pratiques En exigeant la mise en uvre de pratiques rigoureuses de gestion des risques rigoureuses de gestion des risques garantes de la scurit des dposants garantes de la scurit des dposants gages de transparence et dmulation gages de transparence et dmulation au sein de la place au sein de la place
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Pilier II Surveillance prudentielle Pilier III Discipline de march
Pilier I Exigence minimale en fonds propres
Risque de crdit Processus interne dvaluation des risques et dadquation des fonds propres Diffusion rgulire dinformations sur les risques et ladquation des fonds propres
Approche Standard Approche des Notations Internes Fondation Approche des Notations Internes Avance
Risque oprationnel Surveillance des procdures et du profil global de risque par les autorits de contrle Transparence de la communication financire
Approche de Base Approche Standard Approche Avance
Risque de march
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Pilier I Exigence minimale en fonds propres

Refonte complte du ratio Cooke et introduction de mthodes dvaluation du risque de crdit fondes sur les notations internes
Risque de crdit
Approche Standard Approche des Notations Internes Fondation Approche des Notations Internes Avance
Risque oprationnel
La prise en compte du risque oprationnel et sa couverture en fonds propres est une des principales nouveauts de laccord de Ble.
Approche de Base Approche Standard Approche Avance
Risque de march
La prise en compte du risque de march a t introduite en 1996, elle nest modifie qu la marge par l accord de Ble II
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Le nouveau Ratio McDonough maintient la dfinition actuelle du capital minimum de 8% de l encours de risque pondr. Seul le dnominateur du ratio est impact par la rvision. Fonds Propres
Ratio McDonough =
Risque de Crdit Risque de March 0,4 % 1% Risque Oprationnel
>
8%
6,6 %
Gestion du risque de crdit 3 mthodes
Gestion du risque oprationnel 3 mthodes

- Approche Indicateur de Base - Approche Standard - Approche Avance
- Approche Standard - Approche Notations Internes Fondation - Approche Notations Internes Avance
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La mise en place du Pilier II est un changement rglementaire profond : Il impose aux tablissements financiers de mettre en place des fonctions, des outils, des procdures de contrle et de surveillance des risques en interne Limpact pour les tablissements financiers est dautant plus important que les moyens actuels de surveillance prudentielle sont limits Le rle des rgulateurs nationaux (Commission Bancaire pour la France) est renforc et inclut : L valuation des mcanismes dapprciation des exigences en fonds propres mis en place La possibilit daugmenter lexigence minimale de fonds propres si le profil de risque de ltablissement le justifie
Pilier II Surveillance prudentielle
Processus interne dvaluation des risques et dadquation des fonds propres
Surveillance des procdures et du profil global de risque par les autorits de contrle
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Pilier III Discipline de march
Diffusion rgulire dinformations sur les risques et ladquation des fonds propres
Le Pilier III impose aux tablissements financiers une communication rgulire et transparente aux marchs concernant la politique de la banque en matire de gestion des risques, le niveau de ceux-ci la couverture des risques par les fonds propres
Transparence de la communication financire
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1.3. Calendrier rglementaire

Publication de lEtude dImpact (Quantitative Impact Study 3 : QIS3) Publication du Nouvel Accord de Ble, dernier document soumis consultation (Consultative Paper 3 : CP3) Fin de la priode de consultation Publication de lAccord Final Publication de la Directive Europenne Mise en uvre de Ble II
Priode de Transition (3 ans)
Consultativ e Paper 3 (CP3)
Octobre 2002
Avril 2003
Juillet 2003
Avant fin 2003
Avant fin 2005
Fin 2006
Publications Ble II
Ble II Accord Final
QIS Priode 3.0 Rponses
Union Europenne
Proposition de directive UE
2004 Q4
Q 3
2002 Q4 Q 1
2003 Q Q 3 2
2005
2006
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Mise en uvre de Ble II
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Sommaire
2.2. Expositions Retail : principales exigences pour lapproche IRB
2.3. Expositions Retail : principes de quantification en IRB Avance
2.4. Expositions Retail : avantages et inconvnients par mthode
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Mthode Standard
Principales caractristiques par mthode
Chaque exposition sur une contrepartie est classe en fonction de sa nature, puis de la notation externe qui lui est attribue
Les pondrations appliquer pour le calcul des capitaux rglementaires sont forfaitaires et dfinies par les autorits de tutelle
Le coefficient appliqu aux expositions Retail (hors douteux) est dsormais de 75% au lieu de 100% actuellement
Pour le Retail, mthode proche du ratio Cooke dans sa mise en uvre
Principales expositions concernes par cette mthode
Emprunteurs souverains Banques Entreprises dinvestissement Entreprises Particuliers

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Mthode Notations Internes Fondation (Foundation IRB)
Approche fonde sur la notation interne du risque de crdit. Le systme de notation devra rpondre aux exigences fixes par le Comit et tre valid par les autorits de tutelle
Les caractristiques de perte mesurant le risque de perte comprennent :
Probabilit de dfaillance (PD) Taux de perte en cas de dfaillance (LGD) Exposition en cas de dfaillance (EAD) Maturit de lexposition (M)
La Probabilit de Dfaillance est estime par ltablissement. Les autres paramtres sont dfinis par le Comit.
Emprunteurs souverains Banques Entreprises dinvestissement Entreprises

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Mthode Notations Internes Avance (Advanced IRB)
La principale diffrence par rapport lapproche Notations Internes Fondation est la suivante :
Les tablissements utilisent leurs estimations internes des caractristiques de perte pour le calcul des capitaux rglementaires
Emprunteurs souverains Banques Entreprises dinvestissement Entreprises Particuliers
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2.2. Expositions Retail : Principales exigences pour lapproche IRB Avance
Systme de notation
Systme de notation interne permettant une diffrentiation significative du risque du portefeuille dencours
Systme de notation fond sur des critres dtaills et un modle de notation du risque performant
Segmentation homogne de lencours
Estimation des caractristiques de perte
Estimation des Probabilits de Dfaillance (PD), Taux de perte en cas de dfaillance (LGD), Expositions en cas de dfaut (EAD) pour chaque catgorie dencours et chaque segment
Estimations fondes sur un historique de 5 ans
Ncessit dun systme solide pour valider lexactitude et la cohrence des notations et estimations
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2.2. Expositions Retail : Principales exigences pour lapproche IRB Avance
Principes dutilisation des notations internes et surveillance du systme
Utilisation des notations internes au cur de la gestion du risque de crdit
Ncessit dune unit indpendante en charge du suivi du risque de crdit
Revue annuelle du systme de notation par laudit Interne
Eligibilit pour lIRB Avance
Ncessit dun systme de notation conforme aux principales exigences dfinies par le Comit sur les 3 dernires annes
Validation du systme de notation par les autorits de tutelle
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2.3. Expositions Retail : Principes de quantification en IRB Avance
Estimation des PD par segment Calcul du Risk Weight (RW) par segment Calcul du Risk Weighted Assets brut (RWAbrut) par segment
Segmentation de l encours
Estimation des EL et des LGD par segment
Estimation des EAD par segment Dnominateur du ratio pour le risque de crdit
Calcul du Risk Weighted Assets net (RWAnet) par segment et total
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Calcul des caractristiques de perte
Probabilit de Dfaut (PD) Probabilit quun emprunteur passe en dfaillance (selon la dfinition de rfrence) 1 an
Exposition au moment du dfaut (EAD) Estimation de lencours utilis lorsque lemprunteur passe en dfaut. Ce paramtre est fonction de lencours actuel et du Facteur de Conversion de Crdit (FCC) qui traduit les utilisations supplmentaires jusqu la date du dfaut
Taux de perte en cas de dfaut (LGD) Estimation du taux de pertes futures
Pertes Attendues (EL) Montant des pertes futures attendues (selon la dfinition de rfrence de la perte : perte conomique ) EL = PD x LGD x EAD
Ces paramtres doivent vrifier lquation suivante :
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Calcul des besoins en fonds propres
Calcul du Risk Weight (RW) RW = f(PD, LGD)
Calcul du Risk Weighted Assets brut (RWAbrut) RWAbrut = RW x EAD
Calcul du Risk Weighted Assets net (RWAnet) RWAnet = RWAbrut Min(Prov, EL) x 12,5
La dduction des provisions est limite aux pertes attendues (EL).
Le RWAnet correspond la partie risque de crdit du dnominateur du ratio de solvabilit.
Les besoins en fonds propres pour le risque de crdit sont de 8% du RWAnet .

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2.4. Expositions Retail : Avantages et inconvnients par mthode

Inconvnients
Mthode IRB Avance
Avantages
Utilisation du savoir-faire de ltablissement
Optimisation de la gestion du risque de crdit
Adaptation ncessaire du dispositif de gestion du risque de crdit
Gain en fonds propres
Perception par les acteurs extrieurs

Mthode Standard
Faible effort fournir pour la mise en place
Gain en capital non optimis Perception par les acteurs extrieurs

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Sommaire
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Page 24
Le risque oprationnel est le risque de pertes rsultant :
de linadaptation ou de la dfaillance de procdures / processus internes,
de personnes,
de systmes,
dvnements extrieurs
Typologie propose par le Comit pour le risque oprationnel
Fraude Interne Fraude Interne
Fraude Externe Fraude Externe
Pratiques de management et scurit physique Pratiques de management et scurit physique
Clients, produits et pratiques commerciales Clients, produits et pratiques commerciales
Dommages aux actifs corporels Dommages aux actifs corporels
Dfaillance des systmes d'information Dfaillance des systmes d'information
Traitement des oprations et gestion du service Traitement des oprations et gestion du service
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Fraude des employs Intgrit Absences / Mouvements sociaux Comptences Sous-traitance Matrise des processus cls Erreurs manuelles Conformit des oprations
Obsolescence
Risque politique / souverain Catastrophes naturelles
Pannes / dfaillances des systmes
Scurit, capacit des systmes
Personnes Risque oprationnel Systmes
Processus
Activits criminelles Rglementation
Erreurs de programmation
Evnements extrieurs
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3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux Approche Standard

Les recommandations de l Approche Indicateur de Base deviennent obligatoires Fortement conseille pour les Institutions financires internationales

Approche Avance (AMA)
Les exigences de l Approche Standard sont obligatoires. Fortement conseille pour les Institutions financires internationales
Approches
Thmes Pilier I
Approche Indicateur de base
Il est recommand de sinspirer des Pratiques Saines (Document Sound Practices Ble II)
Dfinition et typologie
Adopter une dfinition et une typologie des risques oprationnels alignes avec celles proposes par Ble II (voir page suivante)
Environnement de gestion des Risques
Implication active du Conseil dAdministration et de la Direction Gnrale : Dfinition des risques oprationnels spcifiques ltablissement et mise en place dune politique de gestion des risques oprationnels Dfinition dun cadre formalis de gestion du risque oprationnel (processus et procdures de gestion du risque oprationnel) Audits internes rguliers de lefficacit du systme de gestion du risque oprationnel Cration dune fonction Risk Management pour la mise en uvre de la politique risque oprationnel Documentation du systme processus, procdures - de gestion des risques oprationnels Audits externes rguliers du systme de gestion des risques oprationnels
Identification et Mesures
Contrle et Rduction
Identifier et valuer les risques oprationnels inhrents tous les produits, activits, processus et systmes d information de ltablissement Identifier et valuer les risques oprationnels lis au lancement de nouveaux produits, de nouvelles activits ou lis lutilisation de nouveaux systmes, de Mthodes de mesure statistiques intgres nouveaux partenariats lactivit quotidienne de ltablissement Audits externes de validation de la mthode de mesure Critres prcis pour validation de la mthodologie de mesures par le superviseur Dispositifs procdures, processus de contrle et de rduction des risques oprationnels et audits rguliers de ces dispositifs Identification des processus critiques et mise en place de plan de continuit Analyse de scnarii / optique prventive Assurances reconnues comme rducteur de risque oprationnel
Pilotage et Reporting
Mise en place dindicateurs de pilotage des risques oprationnels pouvant alerter sur le niveau de risque atteint Reporting des informations pertinentes au Senior Management (e.g. COMEX) et au Conseil dadministration, avec une frquence adapte au risque encouru Reporting tous les niveaux pertinents de management (e.g. CODI) incluant les donnes de pertes et le degr dexposition au risque avec une frquence fonction des facteurs de risques internes et externes Dbut de la collecte systmatique des incidents et des donnes de pertes pertinentes compter de janvier 2004 Un historique de 5 annes conseill en 2007 Mapping donnes de pertes lignes mtiers Ble II Utilisation de donnes externes de pertes
Outils et collecte des donnes de Risques
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Typologie de risques oprationnels Ble II
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Typologie de risques oprationnels Ble II
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Mthode Indicateur de Base
Implication du Conseil dAdministration et du senior management dans la dfinition de la politique de gestion du risque oprationnel recommande
Recommandations sur la gestion des risques oprationnels :
- Identification, suivi, limitation (e.g. assurances) de lensemble des risques oprationnels,
- Cration dune cellule daudit interne spcialise, indpendante du processus de gestion des risques oprationnels,
- Mise en place dun reporting rgulier et pertinent destination du Conseil dAdministration et du senior management
Approche dconseille pour les tablissements financiers internationaux, attendus sur des mthodes plus avances
Calcul de lencours de risque : Coefficient fixe de 15% appliqu au PNB

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Mthode Standard
Fonction de gestion des risques oprationnels
Respect des exigences de lapproche indicateur de base
Implication du Conseil dAdministration et du senior management dans la dfinition de la politique de gestion du risque oprationnel ncessaire
Processus de gestion du risque oprationnel indpendant
Publication rgulire des donnes de risque oprationnel au niveau appropri du management
Lancement dune collecte de donnes systmatique des incidents et des donnes de pertes pertinentes ds janvier 2004
Calcul de lencours de risque :
Coefficient variable appliqu au PNB (entre 12 et 18% selon les lignes mtier)
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Mthode Avance (AMA)
Fonction de gestion du risque oprationnel indpendante
Processus quotidiens de gestion et dvaluation des risques
Un historique de 3 annes au minimum de donnes de pertes est requis (5 annes conseilles)
Systmes de traitement des donnes disponibles et actualises
Couverture globale et cohrente de lensemble de ltablissement
De nombreuses exigences dtailles sur la mesure, la validation et lajustement des donnes
Calcul de lencours de risque :
Coefficient de risque gnr par le systme de mesure des risques oprationnels de ltablissement
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Mthode de Base
Inconvnients
Risques oprationnels non connus / matriss
Gain en Fonds Propres non optimis
Evolution organisationnelle de la structure
Avantages
Facilit de mise en uvre
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Mthode Standard
Inconvnients
Effort de rorganisation
Effort de mise en uvre
Avantages
Gain en FP
Gestion rigoureuse du risque oprationnel
Scurisation de la structure
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Sommaire
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Le Pilier II sur la surveillance prudentielle vise introduire une cohrence entre les risques assums et lallocation de fonds propres.
Il est fond sur 4 principes fondamentaux :
Principe 1 : Lapprciation, par ltablissement bancaire, des fonds propres qui lui sont ncessaires (son capital conomique)
Principe 2 : La surveillance prudentielle de ce processus de mesure et dallocation des fonds propres (avec la comparaison des fonds propres rglementaires et des fonds propres conomiques)
Principe 3 : Des fonds propres pouvant tre suprieurs aux minima rglementaires
Principe 4 : Lintervention, en cas de besoin, des superviseurs
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Page 36
Principales exigences lies la Surveillance Prudentielle (tous risques et toutes mthodes)
L tablissement doit se doter d un processus d valuation de l adquation des Fonds Propres
Le CA et le top management doivent encadrer, formaliser et s assurer de l adquation du Risk Management avec le profil de risque de l tablissement
Identification exhaustive et mesure efficace des risques touchant l tablissement, indpendance et efficacit de la structure assurant le Contrle Interne, efficacit des contrles dont la structure de Contrle Interne fait lobjet, efficacit de la Communication Interne, scnarii de stress tests ).
Les rgulateurs seront amens revoir, et auditer le process d valuation de l adquation des Fonds Propres de l tablissement
Inspections de sites, interview du top management, revue des travaux des auditeurs internes et externes, analyse des reportings de l tablissement
Des sanctions pourront tre appliques par les rgulateurs s ils jugent le processus dfaillant : intensification des inspections, restriction de distribution de dividendes aux actionnaires, exigence immdiate de recapitalisation
Les rgulateurs encourageront / exigeront de l tablissement, qu il dtienne des Fonds Propres rglementaires suprieurs aux minima dicts par le Comit et ce afin de :
Eviter des recapitalisations potentiellement coteuses en priode de volatilit des risques,
Limiter le risque de liquidit / refinancement pour un tablissement dont les ratios tombent subitement sous les minima rglementaires
Les rgulateurs auront la possibilit d intervenir tout moment s ils le jugent ncessaire, et avant mme que les ratios de Fonds Propres ne tombent en dessous des mimima requis
le Comit reconnat une obligation de transparence de la part du rgulateur : en cas de rehaussement pour l ensemble des tablissements sous tutelle des ratios, les raisons qui poussent le rgulateur devront tre publiques.
En cas de rehaussement cibl sur un tablissement, les raisons devront tre exposes l tablissement concern.
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Sommaire
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Les attentes en matire dinformation financire :
Une valuation plus prcise de la solidit et des rsultats financiers
Renforcer la crdibilit de linformation fournie par ltablissement
Dmontrer la capacit dune banque suivre et grer son exposition aux risques
Rduire lincertitude de march
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Les informations publier portent sur :
La structure du groupe et le champ dapplication
La composition des fonds propres
Ladquation des fonds propres
Le risque de crdit (analyse gnrale et lments propres chaque mthode)
Les techniques de rduction du risque
La titrisation
Les risques de march
Le risque oprationnel
Le risque de taux dintrt
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5. Discipline de march Principales informations publier

Champ dapplication
Informations qualitatives et quantitatives relative au champ dapplication du Nouvel Accord au sein du groupe
Principes de publication
Degr dimportance
Dtermination des informations financires communiquer en fonction du degr dimportance (convergence avec les principes comptables franais et les IAS)
Convergence avec les publications comptables

Informations qualitatives sur les fonds propres
Structure des fonds propres

Montant du capital Tier 1, Tier 2, Tier 3 et des fonds propres totaux
Souci de cohrence avec les autres informations communiques selon les nomes comptables franaises et les IAS
Moyens de publication
Adquation des fonds propres

Explication des mthodes utilises par ltablissement pour chaque risque et chaque type dexposition 2 Ratios : Total et Tier 1
Dtermination par le management du moyen le plus appropri pour les publications
Validation des publications
Informations publies pas ncessairement soumises un audit externe (dpend du moyen de publication choisi)
Exposition au risque et valuation
Ncessit pour le management de sassurer de la vrification des informations publies non audites
Frquence de publication
Informations publies sur une base semestrielle
Pour chaque type de risque, description des objectifs et principes de gestion du risque : Stratgie et processus Structure et organisation de la fonction de la gestion du risque Nature du reporting de risque et/ou systme de mesure Politique de couverture du risque Risque de crdit : Informations qualitatives (e.g. politique de gestion du risque, description des approches choisies et des mthodes statistiques Informations quantitatives (e.g. dtail des expositions totales et moyennes, maturit rsiduelle du portefeuille) Informations spcifiques lIRB Avance (e.g. part de lexposition concerne, revue du systme de notation, des contrles, des process de notation, comparaison des estimations et des ralisations de perte) Risque oprationnel Description de la mthode utilise
Exceptions : Informations susceptibles dvoluer rapidement publier trimestriellement Synthse des objectifs et des principes de management du risque publier annuellement Pour des tablissements de taille rduite et ayant un profil de risque stable, reporting annuel
Cas particulier des informations confidentielles
Drogation possible pour certaines informations confidentielles, qui communiques la concurrence dvaloriserait un investissement
Dans ce cas, obligation de publier des informations plus gnrales sur le thme concern et la raison de la non communication des informations dtailles
Politique de publication
Approbation par le Conseil dAdministration
Dtermination de linformation publier et des contrles internes sur le process de publication par le Conseil dAdministration
Mise en place dun process pour la publication, incluant la validation et la frquence
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Page 41
Sommaire
6.1. Dmarche 6.2. Problmatiques rencontres par les tablissements
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Page 42
6. Mise en uvre dans les banques
6.1. Dmarche
Choix de la mthode risque de crdit risque oprationnel Elaboration des solutions cibles Phase de mise en uvre
Risque oprationnel
1a Risque de crdit
Analyse de lexistant Identification des carts Plan daction pour la phase suivante
Identification des carts
1b
Choix de la mthode
Evaluation des besoins en fonds propres
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Page 43

1 2 3

Analyse de lexistant & Choix de la mthode Elaboration de la solution cible risque crdit Mise en oeuvre
6.1. Dmarche
Phases du projet Risque Oprationnel - B le II
2 3
Mthode Base
Analyse de lexistant & Choix de la mthode
Elaboration de la solution cible risque oprationnel Mise en uvre
Etapes de travail de la deuxime phase

1a Elaboration de la Stratgie et identification du dispositif de gestion des risques oprationnels
Projet Risque Oprationnel
Identification des carts
Lancement
Elaboration des mthodologies
Conduite de Projet
Phase effectue
Phases effectuer
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Page 44
6.1. Dmarche
2 3
Mthode Standard Elaboration de la solution cible risque oprationnel Mise en uvre
Etapes de travail de la deuxime phase

Elaboration de la Stratgie
Projet Risque Oprationnel 1a
Identification des
Dfinition architecture fonctionnelle et technique cible Outil collecte Choix Outil
Lancement
Dfinition carts Organisation Cible Risque Oprationnel
Elaboration des mthodologies Conduite de Projet
Phase effectue
Phases effectuer
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Page 45

1 2 3

Mise en oeuvre
6.1. Dmarche
Elaboration de la solution cible risque crdit
Mthode Standard
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Page 46
6.1. Dmarche
2 3
Etapes de travail de la troisime phase

1a Projet Risque oprationnel Identification des Mise en place Organisation Risque Oprationnel cible carts Jan. 2004
Spcifications dtailles outil de collecte
Ralisation
Collecte des risques oprationnels (processus volutif)
Formalisation processus, laboration cartographie des RO, Auto-valuation Change Management Conduite de Projet
Phase effectue
Phases effectuer
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6.1. Dmarche
Illustration dun environnement cible de gestion des risques oprationnels (3 niveaux de contrles) intgrant la fonction de Gestion des risques Conseil dadministration / Comit Excutif / Comit de Risque
Fonctions risques dcentralises Risques RH Risque juridique Risque Informatique Scurit Physique
quipe Audit Interne oprationnel Resp. Risque
Mthode Standard
Fonction Centrale de Gestion Risque
Directions mtiers
Audit Interne
Management des lignes mtiers
Resp. Audit Interne
Reporting Risque Management
Managers des oprationnels
Gestion du risque au jour le jour dans lexercice des activits mtiers et support
Cadre de mise en place et de supervision de la stratgie et de la politique de gestion des risques
Contrle et valuation indpendants du dispositif de gestion des risques
Niveaux de contrle
Niveau de contrle existant
Niveau de contrle aujourdhui inexistant
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Page 48
6.1. Dmarche
2 3
Etapes de travail de la troisime phase

Risque oprationnel
1a Projet Risque oprationnel Identification des Mise en place Organisation Risque Oprationnel cible carts Jan. 2004
Spcifications dtailles outil de collecte
Ralisation
Collecte des risques oprationnels (processus volutif)
Phase effectue
Formalisation processus, laboration cartographie des RO, Auto-valuation Change Management Conduite de Projet
Phases effectuer
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Page 49
6.2. Problmatiques rencontres par les tablissements
Estimation des exigences en fonds propres pour le risque de crdit (IRB)
Dfinition de la dfailllance pivot de la quantification : PD, EAD, LGD dpendent de cette notion qui doit tre dfinie en interne
Dtermination dune segmentation pertinente, exploitation des scores
Dtermination et quantification des pertes conomiques
Extractions des bases de donnes et rapprochement avec les bases comptables
Valorisation des facteurs de rduction du risque (garanties, drivs de crdit)
Sensibilisation des dirigeants aux problmatiques de Ble II, notamment sur la nouvelle notion de risque oprationnel
Identification des axes de dcision pour le choix de la mthode la plus approprie ltablissement (impossibilit de revenir une mthode plus simple dans le futur)
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Introduction: le ratio Cooke actuel Introduction: le ratio Cooke actuel

1.1. Principaux objectifs de la rforme

1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble

1.3. Calendrier rglementaire

2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

2.1. Prsentation des mthodes proposes

2.2. Principales exigences pour lapproche IRB

2.3. Principes de quantification en IRB Avance

2.4. Avantages et inconvnients par mthode

3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

3.1. Dfinition du risque oprationnel

3.2. Prsentation des principales exigences par mthode

3.3. Avantages et inconvnients par mthode

Rencontres WTCA / KPMG du 17 dcembre 2003

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2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

6. Mise en uvre dans les tablissements

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Le ratio Cooke a t mis en place

dans le cadre de lAccord Ble I en 1988

Intrts de lAccord Ble I (Ratio Cooke):

Mise en uvre aise.

Une norme minimale de fonds propres de 8%

Les faiblesses du ratio Cooke :

Une absence de sensibilit aux risques.

Une estimation incomplte des risques.

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Ratio de solvabilit actuel : Ratio Cooke

Ratio Cooke Encours Risque de crdit pondr

Fonds Propres rglementaires

Encours Risque de Crdit Pondr - RCP

Fonds propres de base

+ fonds propres complmentaires - dductions

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1.1. Principaux objectifs de la rforme

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1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble

Pilier I Exigence minimale en fonds propres

Approche de Base Approche Standard Approche Avance

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1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble

Pilier I Exigence minimale en fonds propres

Approche de Base Approche Standard Approche Avance

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1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble

Gestion du risque de crdit 3 mthodes

Gestion du risque oprationnel 3 mthodes

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1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble

Pilier II Surveillance prudentielle

Processus interne dvaluation des risques et dadquation des fonds propres

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1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble

Pilier III Discipline de march

Transparence de la communication financire

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1.3. Calendrier rglementaire

Avant fin 2003

Avant fin 2005

QIS Priode 3.0 Rponses

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