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JMB AUDITORES Y CONSULTORES S.A. DE C.V.

INDICE DEL ARCHIVO PERMANENTE A/P REF 1 CLIENTE: REF 1 2 3 4 5 6 7 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 3 1 HISTORIA DE LA COMPAA Escritura de Constitucin, Modificaciones Estatutos Actas de Junta Directiva y Credenciales Actas de Administrador Unico y Credenciales Actas de Junta general de Accionistas y Nmina de Accionistas Actas de comit ejecutivo Otras Actas y/o acuerdos transcendentes ORGANIZACIN CONTABLE Y ADMINISTRATIVA Organigrama de la Empresa Ficha de Datos Generales de la Empresa, Administradores y Accionistas Manuales de Organizacin Polticas Contables Polticas Operativas Importantes Sistema Contable Autorizado Catlogo de Cuentas Autorizado Manual de aplicacin de cuentas autorizado Estructura de los Registros Contables Principales, Auxiliares y Legales Estructura de Formas Contables Utilizadas Polticas de intereses por financiamiento Listas de Precios CONTROL INTERNO Modelo Analtico del Control Interno Personal, Funciones, modelo de Firmas, Responsables de Firmas de cheques Firmas para autorizaciones de Compras. Cuestionarios de Control Interno Carta a la Gerencia / Informe de sugerencias (Copias) CONTRATOS Y ESCRITURAS Escrituras Pblicas de Inmuebles Escrituras Pblicas de Prstamos Bancarios Otras Escrituras Publicas Contratos de Arrendamiento Contratos Varios Otros Contratos y Licitaciones Convenios RELACIONES CON LOS EMPLEADOS Contratos de Trabajo Planes de Pensiones y Reparto de Utilidades Convenios de Compensaciones Estado del Pasivo Laboral Otros Planes SITUACIN FISCAL Y LEGAL Leyes y Regulaciones Aplicables Exenciones de que goza la Compaa Registro de Aplicaciones ISR Registro de Aplicaciones IVA Registro de Aplicaciones Registro de Comercio Registro de Aplicaciones Alcalda Municipal Registro de Aplicaciones Estadsticas y Censos Registro de Aplicaciones Ministerio de trabajo Registro de Aplicaciones Superintendencia de Obligaciones Mercantiles Registro de Aplicaciones Ministerio de Salud Registro de Aplicaciones Leyes Especificas: Registro de Aplicaciones Leyes Varias: Registro de Otras Aplicaciones HISTORIA FINANCIERA Informe de Auditora de aos anteriores Resumen por aos del Balance General Resumen por aos del Estado de Resultados Resumen por aos del Estado de Cambios en el Patrimonio Resumen por aos del Estado de Flujos de Efectivo Resumen de Activos fijos y de avalos de activo fijo Resumen e Cambios en polticas contables Resumen por aos de anlisis financiero VARIOS Memorndum de peculiaridades respecto a la Auditora Modelos de Cartas que se envan cada ao en la Auditora LISTA DE PAPELES EN DESUSO Referencia a P/T

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COREAS CONSULTORES & ASOCIADOS


INDICE DEL ARCHIVO PERMANENTE A/P REF 1 CLIENTE: REF 1 2 3 4 5 6 7 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 3 1 HISTORIA DE LA COMPAA Escritura de Constitucin, Modificaciones Estatutos Actas de Junta Directiva y Credenciales Actas de Administrador Unico y Credenciales Actas de Junta general de Accionistas y Nmina de Accionistas Actas de comit ejecutivo Otras Actas y/o acuerdos transcendentes ORGANIZACIN CONTABLE Y ADMINISTRATIVA Organigrama de la Empresa Ficha de Datos Generales de la Empresa, Administradores y Accionistas Manuales de Organizacin Polticas Contables Polticas Operativas Importantes Sistema Contable Autorizado Catlogo de Cuentas Autorizado Manual de aplicacin de cuentas autorizado Estructura de los Registros Contables Principales, Auxiliares y Legales Estructura de Formas Contables Utilizadas Polticas de intereses por financiamiento Listas de Precios CONTROL INTERNO Modelo Analtico del Control Interno Personal, Funciones, modelo de Firmas, Responsables de Firmas de cheques Firmas para autorizaciones de Compras. Cuestionarios de Control Interno Carta a la Gerencia / Informe de sugerencias (Copias) CONTRATOS Y ESCRITURAS Escrituras Pblicas de Inmuebles Escrituras Pblicas de Prstamos Bancarios Otras Escrituras Publicas Contratos de Arrendamiento Contratos Varios Otros Contratos y Licitaciones Convenios RELACIONES CON LOS EMPLEADOS Contratos de Trabajo Planes de Pensiones y Reparto de Utilidades Convenios de Compensaciones Estado del Pasivo Laboral Otros Planes SITUACIN FISCAL Y LEGAL Leyes y Regulaciones Aplicables Exenciones de que goza la Compaa Registro de Aplicaciones ISR Registro de Aplicaciones IVA Registro de Aplicaciones Registro de Comercio Registro de Aplicaciones Alcalda Municipal Registro de Aplicaciones Estadsticas y Censos Registro de Aplicaciones Ministerio de trabajo Registro de Aplicaciones Superintendencia de Obligaciones Mercantiles Registro de Aplicaciones Ministerio de Salud Registro de Aplicaciones Leyes Especificas: Registro de Aplicaciones Leyes Varias: Registro de Otras Aplicaciones HISTORIA FINANCIERA Informe de Auditora de aos anteriores Resumen por aos del Balance General Resumen por aos del Estado de Resultados Resumen por aos del Estado de Cambios en el Patrimonio Resumen por aos del Estado de Flujos de Efectivo Resumen de Activos fijos y de avalos de activo fijo Resumen e Cambios en polticas contables Resumen por aos de anlisis financiero VARIOS Memorndum de peculiaridades respecto a la Auditora Modelos de Cartas que se envan cada ao en la Auditora LISTA DE PAPELES EN DESUSO Referencia a P/T

2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 5 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 7 1 2 3 4 5 6 7 8 8 1 2 9 1

CHEK LIST REVISION DE PAPELES DE TRABAJO

JMB AUDITORES Y CONSULTORES S.A. DE C.V. REVISION DE ARCHIVO PERMANENTE


ADRISA, S.A. DE C.V./ AUDITORIA FINANCIERA
REF
(Nombre del Cliente)

12/31/2010
(Ejercicio Fiscal)

PROCEDIMIENTOS 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 HISTORIA DE LA COMPAA Escritura de Constitucin, Modificaciones al pacto social Actas de Junta Directiva y Credenciales registradas en CNR Actas de Administrador Unico y Credenciales registradas en CNR Actas de Junta General de Accionistas y Nmina de Accionistas ORGANIZACIN CONTABLE Y ADMINISTRATIVA Organigrama de la Empresa Ficha de Datos Generales de la Empresa, Administradores y Accionistas NIT y NRC Empresa NIT y DUI Socios o Pasaportes, Datos de representantes y/o apoderados Direcciones y Nmeros telefnicos, Correos Contactos Poderes especiales a funcionarios, empleados, autorizaciones, etc Catlogos, servicios prestados, propaganda pblica, etc. Giro, Tipo de Contribuyente, claves y contraseas, 2.6 2.7 2.8 2.9 3 3.1 Sistema Contable Autorizado Catlogo de Cuentas Autorizado y Catalogo Actual del Sistema Manual de aplicacin de cuentas autorizado Estructura de los Registros Contables Principales, Auxiliares y Legales CONTROL INTERNO Modelo Analtico del Control Interno Personal, Funciones, modelo de Firmas, Responsables de Firmas de cheques Firmas para autorizaciones de Cheques 3.2 4 4.1 Evalucion y Estudio del Control Interno CONTRATOS Y ESCRITURAS Escrituras Pblicas de Inmuebles Compra venta de Casas, terrenos, etc. 4.2 Escrituras Pblicas de Prstamos Bancarios Crditos a Largo Plazo, Lineas de Crditos, Leasing, Hipotecas 4.3 5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 6 6.1 Otras Escrituras Publicas Escrituras por contratos y/o proyectos a largo plazo RELACIONES CON EMPLEADOS Contratos de Trabajo Planes de Pensiones y Reparto de Utilidades Convenio de Compensaciones Estado del Pasivo Laboral Otros Pasivos SITUACIN FISCAL Y LEGAL Leyes y Regulaciones Aplicables Cdulas de Evaluacin de cumplimientos de leyes y regulaciones Cdulas de Evaluacon de Registros legales 6.2 6.3 Exenciones que goza la compaa Registro de Aplicaciones ISR En Orden de Prioridades: F11, F971, F211, F915, F910, F456 Correspondencia relacionadas con cambios importantes en la empresa Otros Formularios relacionadas con cumplimientos anuales o no recurrentes del Ministerio de Hacienda 6.4 6.5 Registro de Aplicaciones del IVA Registro de Aplicaciones Registro de Comercio Matrculas de Comercio, Balances Inscritos, Constancias de Presentacin, Recibos de Pagos de derechos, Soicitudes, Otros Trmites relacionados 6.6 Registro de Aplicaciones Alcalda Municipal Nmero o Cdigo Municipal, direccin de Inscripcin, Alcalda Correspondiente Declaracin Anual municipal, Constancia de Solvencia, Otros no recurrentes 6.7 Registro de Aplicaciones Estadsticas y Censos Solvencia Anual, Encuesta Econmica Anual, Pago de derechos, Otros 6.8 Registro de Aplicaciones Ministerio de trabajo Informe anual, Solvencia o constancia, otros 6.9 Registro de Aplicaciones Superintendencia de Obligaciones Mercantiles Carta de presentacin de Informacin, formulario de presentacin, otros 6.1 6.11 7 7.1 Registro de Aplicaciones Leyes espesificas Otras Leyes Cumplimientos SIGET, Ministerio de Salud, etc. HISTORIA FINANCIERA Informe de Auditora de aos anteriores Informe de Auditora Financiera, Fiscal, Otras 7.2 Balance General Balance General, Anexos al Balance 7.3 7.4 Estado de Resultados Estado de Cambios en el Patrimonio Nmina de Accion., Registro de Accionistas, Registro de Aumentos al Capital 7.5 Estado de Flujos de Efectivo

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NO

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NOTA

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