SUMARIA

Caja- Bancos Ctas por Cobrar Servicios Bancarios $ 54,792.65

BALANCE GENERAL
N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 CUENTAS CAJA y BANCO CUENTAS POR COBRAR INVERSIONES FIJOS DEPRECIACION ACUMULADA CARGOS DIFERIDOS DOCUMENTOS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR INTERES ACUM POR PAGAR IMPUESTOS RENTA POR PAGAR PRIMA ACC POR CANCELAR ACCIONES SUS PAGADAS UTILIDAD DEL EJERCICIO SALDO CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE $ 54,792.65 $ 130,789.95 $ 103,438.95 $ 285,499.00 $ 151,116.50 $ 4,952.75 $ 74,000.00 $ 106,319.15 $ 85.00 $ 4,840.00 $ 375.00 $ 190,000.00 $ 261,915.70 REF CB CXC I AF AF CD DP CXP IXP IR X P PA X P AXP UE AJUSTES / RECLASIFICACION DEBE

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

N 1 2 3 4 5 CUENTAS VENTAS COSTO DE VENTAS GASTOS OTROS INGRESOS UTILIDAD DEL EJERCICIO SALDO CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE $ 54,792.65 $ 130,789.95 $ 103,438.95 $ 285,499.00 $ 151,116.50 REF V CV G OI AJUSTES / RECLASIFICACION DEBE

AL
AJUSTES / RECLASIFICACION HABER SALDO DE AUDITORIA

GANANCIAS
AJUSTES / RECLASIFICACION HABER SALDO DE AUDITORIA

EMPRESA AUDITORA IX B

PROGRAMA DE AUDITORIA CUENTA CAJA- BANCOS

PERIODO: Enero 2 - Dic. 31/2011

P/T

C 5/11/2011

CUENTA Y/O ACTIVIDAD:

CAJA - BANCOS

No.

C O N C E P T O

P/T

ELAB.POR

OBSERVACIONES

OBJETIVOS

Generales:

- Deteminar la razonabilidad del saldo que presenta la cuenta Caja- Banco en el estado financiero a diciembre 31/2009 Especificos: - Analisis del control interno a traves de las pruebas de cumplimiento. - Verificar la autencidad de las operaciones y que se hayan efectuado a los principios contables.
PROCEDIMIENTOS: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Generales: Levantamiento de informacin Sumaria Elaboracin y aplicacin de cuestonarios Efectuar garantias Realizar un arqueo de caja Confirmar saldo Realizar conciliaciones bancarias Sub analisis de cheques girados Regularizaciones Borrador del informe Lectura del informe Informe Final
Nombre: Fecha:

A.SENIOR C-1 / C-1A A.AUXILIAR

C-2

A.AUXILIAR

PREPARADO POR : Nombre: JEFE DE EQUIPO Fecha Firma

REVISADO POR : SUPERVISOR Firma

APROBADO POR : Nombre: JEFE UNIDAD AU. Fecha: Firma

Pg. No. .1/1

EMPRESA AUDITORA IX B

ANALITICA ARQUEO DE CAJA FONDO CAJA CHICA CIA. PMETAL

P/T C-3

FECHA ARQUEO FONDO FIJO: 14/04/2012 RESPONSABLE DEL FONDO: FRANCISCO RAMOS MONTO AUTORIZADO: $ 800 UBICACIN DEL FONDO: ADMINISTRACION Billetes y Monedas
Denominacin Cantidad Valor

Billetes 1 2 5 10 20 50 100 TOTAL BILLETES Monedas 0.01 0.05 0.10 0.25 0.50 1.00 TOTAL MONEDAS
TOTAL MONEDAS Y BILLETES

10 $ $ 7 $ 3 $ 2 $ 2 $ 1 $ $ 0 0 3 4 5 $ $ $ $ $ $ $ $
T

10.00 35.00 30.00 40.00 100.00 100.00 315.00 0.30 1.00 2.50 3.80 318.80 $
Concepto EMPRESA ELECTRICA ANTICIPO DE SUELDO RECIBO X ASEO DE LOCAL RECIBO AGENTE VIAJERO POR ANUNCIO RECIBO FONDO FIJO GASTOS DE MERCADERIA articulos de escritorio gasolina y lubricantes POR RECIBO Valor $

318.80

Comprobante de Pago
# Comprobante Fecha Beneficiario Sr Juan Sanchez SrJose Perez Sr. Angel Ruiz Diario El Mercurio Sr. Pedro Gomez Cia. Tame papeleria la central cajero F. Ramos

S/N S/N S/N S/N 876 S/N 654123

26-12-09 28-11-09 16-12-09 2-12-09 23-12-09 10-1-09 21-12-09 23-12-09 30-11-09 26-12-09

TOTAL COMPROBANTES

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
T

82.95 100.00 25.00 20.00 30.00 100.00 CB1 24.00 21.25 28.00 50.00 481.20 $ 481.20

CB1-1 UN CAJA ESPECIFICA NUMERO PRE ENUMERADO

NO INDICA CONCEPTO ESPEFICIO SE DAN ANTICIPO MIENTRAS QUE NO HAY POLITICAS

100 TOTAL ARQUEO

VALOR FONDO RESULTADO (FALTANTE)

$ $
$

800.00 800.00
-

GASTOS MENORES Y OPERATIVOS 405-08 ESTA ES LA LEY

Son:
Los valores aqu detallados, fueron contados en presencia del custodio y devueltos a l en forma total e intacta y a su entera satisfaccin.

Auditor
T = Sumado y Verificado

Custodio

COMENTARIO

en este comentario no se encontro ningun faltante.

EMPRESA AUDITORA IX B

ANALITICA ARQUEO DE CAJA FONDO CAJA CHICA CIA. PMETAL

P/T C-3

FECHA ARQUEO FONDO FIJO: 14/04/2012 RESPONSABLE DEL FONDO: Pedro GONZALEZ MONTO AUTORIZADO: $ 100 UBICACIN DEL FONDO: ALMACEN Billetes y Monedas
Denominacin Cantidad Valor

Billetes 1 2 5 10 20 50 100 TOTAL BILLETES Monedas 0.01 0.05 0.10 0.25 0.50 1.00 TOTAL MONEDAS
TOTAL MONEDAS Y BILLETES

12 $ $ 3 $ 1 $ $ $ $ $ $ $ 10 $ $ 11 $ $ $
T

12.00 15.00 10.00 37.00 1.00 5.50 6.50 43.50 $

Concepto SR. MARIO GONZALES Valor $

43.50

Comprobante de Pago
# Comprobante Fecha Beneficiario VALE DE ADUANA

VALE

15-10-09

6.50

REPOSICION MULTA DESTITUCION DE FUNCION COMUNICACIN

ADMINISTRATIVA INOSERVANCIA CIVIL MAL UTILIZACION DE LOS RECURSOS SIN C PENAL 1460
TOTAL COMPROBANTES

$
T

6.50 $ 6.50

TOTAL ARQUEO VALOR FONDO RESULTADO (FALTANTE)

$
$ $

50.00
100.00 -50.00

Son: comentario. Se encontro un faltante de 50 dolares, no justificados de la empresa conclusion:

Recomendacin:

SE deben de establecer de normas y politicas de control interno en la empresa.

Auditor
T = Sumado y Verificado

Custodio

CION DE FUNCION

INOSERVANCIA MAL UTILIZACION DE LOS RECURSOS SIN CAUSAR DAO

ZACION DE LOS RECURSOS SIN CAUSAR DAO

REPARTICION DE LO CAUSADO

Fecha de Arqueo: 12/26/2009 Responsable del Fondo: Vendedores A-B-C-D Monto de Ventas: $ 437.50
Denominacin Cantidad Valor

Ventas Detalle Vendedor A Vendedor B Vendedor C Vendedor D Comprobante 320 - 325 150 - 178 401 - 432 30 - 45 Total 158.83 143.78 58.04 76.85 437.50

Billetes 50 20 10 5 1 TOTAL BILLETES Monedas 0.50 0.25 0.10 0.05 0.01 TOTAL MONEDAS
TOTAL MONEDAS Y BILLETES

4 $ $ 4 $ 7 $ 20 $ $ 7 24 31 1 19 $ $ $ $ $ $ $

200.00 40.00 35.00 20.00 295.00 3.50 6.00 3.10 0.05 0.19 12.84 307.84
T

Comprobante de Pago
# Cheque Fecha Beneficiario Bco. Comercio Cco. Transporte Bco. Nacional Concepto Valor $

27498 414332 84132

26-Dec 26-Dec 20-Dec

$ $ $

73.60 34.25 21.32

TOTAL COMPROBANTES

129.17
T

TOTAL ARQUEO TOTAL VENTAS RESULTADO (FALTANTE)

$
$ $

437.01
437.50 0.49

Son:
Los valores aqu detallados, fueron contados en presencia del custodio y devueltos a l en forma total e intacta y a su entera satisfaccin.

Auditor

Custodio

Fecha de Arqueo: 12/26/2011 Responsable del Fondo: Cobradores X-Y-Z Monto de Ventas: $ 4571.28
Denominacin Cantidad Valor

Ventas Detalle Cobrador X Cobrador Y Cobrador Z

60.00 35.00 14.00 459.00 15.50 11.00 0.20 0.05 2.14 28.89 487.89
T

Billetes 100 50 20 10 5 1 TOTAL BILLETES Monedas 0.50 0.25 0.10 0.05 0.01 TOTAL MONEDAS
TOTAL MONEDAS Y BILLETES

Comprobante 47 48 49

7 $ $ 6 $ 7 $ 14 $ $ 31 44 2 1 214 $ $ $ $ $ $ $

350.00

Comprobante de Pago
# Cheque Fecha Beneficiario Bco. Pais Bco. Industrial Bco. Comercio Concepto Valor $

87439 13203 725842

24-Dec 26-Dec 23-Dec

$ $ $

2,031.48 1,046.88 992.50

TOTAL COMPROBANTES

4,070.86
T

TOTAL ARQUEO TOTAL VENTAS RESULTADO (FALTANTE)

$ 4,558.75
$ 4,571.28 $ 12.53

Son:
Los valores aqu detallados, fueron contados en presencia del custodio y devueltos a l en forma total e intacta y a su entera satisfaccin.

Auditor

Custodio

Ventas Total $ 2,162.51 $ 1,226.50 $ 1,182.27 $ 4,571.28

ANALITICA DE BANCOS CONCILIACION BANCARIA

B-1
$ 58,697.04

Saldo segn Estado de cuenta 31/12/09

(+) DEPOSITOS EN TRANSITO FECHA 12/31/2009 # DE PAPELETA deposito VALOR $ 12,437.53

(-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS FECHA # CHEQUE BENEFICIARIO 9/17/2009 274992 Lubricantes 11/25/2009 276209 Refacc s.a 12/5/2009 276209 Tambores Metalicos 12/19/2009 276239 Hule s.a 12/24/2009 276246 Hule s.a 12/28/2009 276248 Tambores Metalicos 12/31/2009 276249 Gomez y Cia. 12/31/2009 276250 L. Lamina s.a 12/31/2009 276251 J. Rojas s.a Total de cheques girados y no cobrados. SALDO SEGN ESTADO DE CUENTA VALOR $ 46.89 $ 427.67 $ 1,144.89 $ 215.40 $ 1,447.10 $ 4,766.85 $ 7,406.25 $ 797.10 $ 1,415.00 $ 17,667.15 $ 53,467.42

Saldo segn Libro Banco 31/12/09 Creditos no contabilizados Debitos no contabilizados FECHA 12/18/2009 11/30/2009

$ 53,992.65 $ $ 525.23

DETALLE n/d cheque devuelto n/d Gasto de Cobranzas

$ $ $

VALOR 525.05 0.18 525.23 $ 53,467.42

SALDO SEGN LIBRO BANCO

AJUSTES 1 Cuentas por cobrar $ 525.05 Banco R/ por interes de cheque devuelto 2 Servicios Bancarios $ 0.18 Banco R/ n/d no registrada por la compaa.

525.05

0.18