FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) NMERO CORRELATIVO NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 3.2 3.3 3.7 7.1 3.12 3.13 3.16 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN

MOVIMIENTO DEBE HABER

01 01 01 01 01 01 01 02 02 02 03 03 04 04 05 05 05 06 06 07 07 07

4/9/2011 4/9/2011 4/9/2011 4/9/2011 4/9/2011 4/9/2011 4/9/2011 4/11/2011 4/11/2011 4/11/2011 4/11/2011 4/11/2011

Reapertura del libro Reapertura del libro Reapertura del libro Reapertura del libro Reapertura del libro Reapertura del libro Reapertura del libro Por la compra al crdito Por la compra al crdito Por la compra al crdito Por el destino de la mercadera Por el destino de la mercadera Por el destino del gasto Por el destino del gasto Venta de mercadera al crdito Venta de mercadera al crdito Venta de mercadera al crdito Canje de Factura por letra Canje de Factura por letra Por compra mercadera Por compra mercadera Por compra mercadera

3 3 3 3 3 3 3 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

10 12 20 33 42 45 50 60 40 42 20 61 95 79 12 40 70 12 12 60 40 42

Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar comerciales terceros Mercaderas Muebles maquinaria y equipo Cuentas por pagar comerciales terceros Obligaciones financieras Capital Compras IGV Cuentas por pagar comerciales terceros Mercaderas Variacin de existencias Gastos de administracin Cargas imputables a costos y gastos Cuentas por cobrar comerciales terceros IGV Venta Letra por cobrar Factura por cobrar Mercaderas IGV Cuentas por pagar comerciales terceros TOTALES

1,750,000.00 1,722,210.00 5,855,382.00 8,122,408.00 950,000.00 2,500,000.00 14,000,000.00 286,400.00 51,552.00 337,952.00 286,400.00 286,400.00 15,830.00 15,830.00 252,992.00 38,592.00 214,400.00 252,992.00 252,992.00 219,150.00 39,447.00 258,597.00

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) Fecha o Perodo Operacin 10 mensual 12 16 20 21 DENOMINACIN 34 38 39

4011D 4011C 4017D

PASIVO (TABLA 9)

PATRIMONIO (TABLA 9)

GASTOS (TABLA 9)

INGRESOS (TABLA 9)

4017C

402

42

46

50

58

59

60

61

62

63

65

66

67

68

69

96

97

70

75

76

77

79

TOTALES