CREDITUL

Oleg STRATULAT prof.univ.dr.

CUPRINS
1. Necesitatea, apariia i evoluia

creditului.
2. Conceptul i funciile creditului. 3. Trsturile i elementele creditului.

4. Formele i varietatea creditului.

5. Rolul creditului n economie.

BIBLIOGRAFIE
Acte normative i reglementorii: Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei nr. 548-XIII din 21.07.95 // Monitorul Oficial al R. Moldova nr.56-57/624 din 12.10.1995 Legea instituiilor financiare nr. 550-XIII din 21.07.95 // Monitorul Oficial al R. Moldova nr.1/2 din 01.01.1996 Lucrri tiinifice i didactice: Basno, C.; Dardac, N.; Floricel, C. Moned, credit, bnci. - Bucureti : Editura Didactic i Pedagogic, 2003. P.157

KIRIESCU, Costin, DOBRESCU Emilian. Moneda mica enciclopedie. Bucureti: Ed. tiinific i Enciclopedic, 1998. P.67.

Manolescu, Gh. Moned i credit. - Bucureti: Editura Fundaiei "Romnia de Mine", 2003. - P.77-99 Turliuc, V.; Boariu, A.; Stoica, O. Moned i credit. - Bucureti : Editura Economic, 2005.- P.63-65, 124 . . : / . ., . ., . ., - 2-e . -: -, 2003. C. 155 . . . / . . . - 2-e . - : -, 2004. C.153-181

1. NECESITATEA, APARIIA I EVOLUIA CREDITULUI

Abordnd aspectul apariiei creditului vom meniona c originile acestuia se regsesc n mprumutul banal, care a aprut la primele trepte a evoluiei omenirii. Anumite nevoi cotidiene temporare ale individului, cum ar fi o unealt de vnat sau pescuit, o blan sau un vas, l-au impus pe acesta s apeleze la unul din congenerii si, care la acel moment nu folosea bunul respectiv.

FENOMENUL MPRUMUTRII

Fenomenul mprumutrii n esen reprezint

aciunea de a da cuiva sau a lua de la cineva un bun care urmeaz a fi restituit.

Impuls

al extinderii i diversificrii mprumutrii a servit apariia banilor i ndeosebi a monedei propriu-zise.

FORMELE ISTORICE ALE CREDITULUI

APARIIA CREDITULUI BANCAR n forma actual creditul bancar apare n urma nfiinrii primelor bnci italiene din sec. al XII lea. Argument n favoarea afirmaiei este Banca din Veneia, fondat n a. 1171 a fost recunoscut oficial ca banc de viramente abia n 1587 sub denumirea de Banco di Rialto. Creditul bancar a devenit o component central a mecanismelor economice odat cu dezvoltarea intensiv de la sfritul sec. al XVIII-lea nceputul sec. al XIX-lea a relaiilor capitaliste de producie.

NECESITATEA CREDITULUI
Necesitatea obiectiv a creditului este condiionat de particularitile circulaiei capitalului:
constituirea permanent a resurselor bneti temporar libere existena diferenei n durata ciclului de rotaie

Particularitile circulaiei capitalului

derularea circulaiei monetare

existena proprietii asupra capitalului

TEMELIA MATERIAL A EXISTENEI CREDITULUI

Existena mijloacelor bneti temporar libere provenite din diverse venituri ale diferitor proprietari, care formeaz resursele creditare, constituie temelia material a declanrii fenomenului de credit n urma solicitrii acestor fonduri pentru acoperirea deficitelor provizorii de ctre ceteni, subiecii economici i instituiile publice.

PROVINIENA MIJLOACELOR BNETI TEMPORAR LIBERE

ncasrile de la realizarea produciei

profitul Proveniena resurselor creditare

defalcrile de amortizare

salarii i alte drepturi de personal

veniturile publice

veniturile bneti ale populaiei

SURSELE DE FORMARE A RESURSELOR CREDITARE

2. CONCEPTUL I FUNCIILE CREDITULUI

Cuvntul credit are origine latin i provine de la cuvntul kreditum care nsemna mprumut, datorie, i, totodat, poseda sensul ncredinez, cred. Latinescul credito nseamn a avea ncredere. Termenul credit este utilizat nu numai n limba italian, ci i n alte limbi romanice, n limbile anglofone, germanice, slave. Penetrarea cuvntului credit n terminologia economic are loc n perioad cnd mprumuturile de moned devin preponderente.

CONCEPII PRIVIND CREDITUL

CREDITUL CA NCREDERE

Conceptul plaseaz la baza noiunii ideea

ncrederii.
Creditul reprezint ncrederea pe care o

persoan (creditorul) o manifest fa de alt persoan (debitorul) prin mprumutarea banilor sau altor valori ce-i vor fi restituite la o anumit dat mpreun cu taxa denumit dobnd.

CREDITUL CA FORM SPECIFIC A RELAIILOR DE SCHIMB

Conceptul se sprijin pe ideea c creditul este o form particular a schimbului, care l caracterizeaz ca schimb separat n timp. Anume aceast tratare are mai muli adepi: Creditul se consider ca un schimb care ncepe n prezent i se termin n viitor (DUMITRESCU, tefan). Creditul nseamn schimbarea unei prestaii actuale contra unei prestaii viitoare ntre doi subieci: creditorul, care transfer bunuri, servicii sau bani (prestaia actual) i debitorul, care-i asum obligaia de a plti bunurile sau a restitui banii la scaden (prestaie viitoare) (Dicionar economico-financiar i contabil). Creditul este un acord prin care forme ale valorii bunuri, servicii sau moned sunt cedate n schimbul unei promisiuni de plat viitoare. (Fitch, Thomas. Dictionary of Banking Terms ). Creditul reprezint o relaie financiar ntre dou pri, creditorul i debitorul, bazat pe ncredere i pe trecerea timpului, adic n acest caz, pe intervalul scurs ntre acordarea mprumutului i rambursarea lui (Dicionar de tiine economice ). Credit. Relaie bneasc ntre o persoan fizic sau juridic numit creditor, care acord unei alte persoane, debitorul, un mprumut n bani sau care vinde mrfuri/servicii pe datorie, n general cu o dobnd stabil n funcie de riscul pe care-l asum creditorul sau de reputaia debitorului. (KIRIESCU, Costin, DOBRESCU Emilian) ntr-un mod simplificat creditul poate fi definit ca o form special de micare a valorii: vnzare de mrfuri cu plat amnat sau transferare de moned cu titlu de mprumut. (MANOLESCU, Gheorghe)

CREDITUL CA FORM PARTICULAR A RELAIILOR DE REDISTRIBUIRE

Acest concept, evident, se bazeaz pe ideea c prin intermediul creditului se produce redistribuirea valoric sau de bunuri. Economitii susintori ai opiniei, redau coninutul economic al creditului ca transfer de capital ntre persoane fizice i juridice. Creditul constituie o form specific de micare a capitalului de mprumut (MARX, Karl). Coninutul economic specific al creditului este transferul unei pri din produsul social de la unii participani la circuitul economic ctre ali participani la acest circuit, un transfer cu caracter temporar (TURLIUC, Vasile). Creditul reprezint o categorie economic, ce exprim relaii de repartiie a unei pri din PIB sau din venitul naional, prin care se mobilizeaz i se distribuie disponibilitile din economie i se creeaz noi mijloace de plat, in scopul satisfacerii unor nevoi de capital i al realizrii unor obiective ale politicii economice (DARDAC N., VASCU T. ). Creditul reprezint o relaie bneasc ntre o persoan fizic sau juridic numit creditor, care acord unei altei persoane, debitor, un mprumut n bani sau care vinde mrfuri/servicii pe datorie, n general cu o dobnd stabil n funcie de riscul pe care-l asum creditorul sau reputaia debitorului. (KIRIESCU C. ). Creditul reprezint o relaie financiar ntre dou pri, creditorul i debitorul, bazat pe ncredere i pe trecerea timpului, adic n acest caz, pe intervalul scurs ntre acordarea mprumutului i rambursarea lui. (Dicionar de tiine economice). Creditul i operaiunea de credit constituie acel fapt economic prin care se cedeaz o sum de bani efectuat la un moment dat din partea unui subiect economic, n folosin altui subiect economic, cu obligaia acestuia din urm de a restitui mai trziu, la un termen fixat, suma primit plus o sum de bani, care se cheam interes sau dobnd. (SLAVESCU Victor). Creditul, reprezint o relaie economic dintre o persoan fizic sau juridic, care acord mprumut sau vinde mrfuri i servicii pe datorie cu ncrederea n rambursarea acestuia sau achitarea cumprturilor la scaden (creditor), i o alt persoan fizic sau juridic, care primete mprumutul sau cumpr pe datorie cu condiia restituirii i plii unei dobnzi (debitor), manifestat ca o tranzacie realizat n baza unui contract (STRATULAT Oleg).

FUNCIILE CREDITULUI

Creditul a aprut i exist pentru realizarea anumitor obiective care nu pot fi realizate pe alt cale sau cu alte mijloace.

n aa mod, creditul i exercit destinaia sa social prin funciile sale. Prin abordarea funciilor se relev coninutul i semnificaia creditului din aspect funcional.

FUNCIILE CREDITULUI

FUNCIILE CREDITULUI

Funcia de repartiie

Funcia creaie monetar

3. TRSTURILE I ELEMENTELE CREDITULUI

Relaiile de credit, fiind o parte component a relaiilor economice, posed un ir de trsturi originale care le evideniaz i le caracterizeaz.

credibilitatea
TRSTURILE CREDITULUI

rambursabilitatea

caracter pltibil

garantarea

destinaia

acordarea la scaden

consemnarea creditului

CREDIBILITATEA

este suportul moral, elementul psihologic, fr de care creditul nu poate exista. ncrederea se refer att la calitile morale i profesionale ale mprumutatului, ct i la reputaia produselor i serviciilor furnizate de el, relaiile lui cu partenerii, situaiei sale patrimoniale i financiare.

RAMBURSABILITATEA

nseamn ntoarcerea mijloacelor bneti dup expirarea perioadei pentru care au fost mprumutate.

CARACTER PLTIBIL

Aceasta nseamn c pentru beneficierea de credit debitorul achit o plat, care mbrac forma de dobnd.
Dobnda este caracteristica definitorie a creditului i prezint interesul care st la baza oricrei operaii de credit.

GARANTAREA CREDITULUI

nseamn c orice credit trebuie garantat cu bunuri mobile i imobile, titluri de valoare etc. pentru diminuarea riscului insolvabilitii n rambursarea mprumutului. Riscul de nerambursare const n ntrzierea plii sau incapacitii de plat datorit deficienilor financiare ale mprumutatului survenite din cele mai diferite motive. Prevenirea riscului de nerambursare poate fi realizat prin garantarea mprumutului. Riscul de imobilizare survine n cazul n care banca (deintorul de depozite) nu poate satisface obligaiunile fa de titularii de depozite n urma aceleiai situaii deficiene financiare. Evitarea acestui risc este posibil prin instituirea sistemului de garantare a depozitelor.

DESTINAIA

Este caracteristica care oblig mprumutatul de a utiliza creditul n concordan cu scopul pentru care a fost acordat i, totodat, permite bncii de a urmri respectarea modului de utilizare.

ACORDAREA LA SCADEN

Principiul conform cruia creditul se acord pentru o perioad strict stabilit de subiecii tranzaciei i se ramburseaz la termenii prescrii n contractul de creditare.

CONSEMNAREA CREDITULUI

Presupune c toate operaiile de credit i garaniile s fie consemnate n documente contractuale din care s rezulte clar toate condiiile mprumutului. Acordurile de credit sunt consemnate prin nscrisuri, a cror form de prezentare este variat i implic multiple aspecte difereniate. nregistrarea tranzaciei de mprumut, fixarea operaiunii de mprumut se face n baza contractului de mprumut, care este, n esen, o interpretare juridic a mprumutului. Acesta este strict reglementat de legislaiile naionale n vigoare.

ELEMENTELE CREDITULUI

Creditul se regsete i n instrumentarul financiar, fiind un instrument pluriformat.

Subiecii creditului

Obiectul creditului

Scadena

Garania creditului

Responsabilitile subiecilor

Dobnda

Contractul de credit

ELEMENTELE CREDITULUI

4. FORMELE I VARIETATEA CREDITULUI

Relaiile de credit, avnd esen comun,

totui, n raport cu anumite criterii, sunt foarte diverse.

Pentru o mai bun cunoatere i analizare

relaiile de credit pot fi structurate dup mai multe criterii.

FORMELE CREDITULUI

FORMELE CREDITULUI

Credit comercial

Credit bancar

Credit de consum

Credit ipotecar

Credit obligatar

Credit public

Credit bugetar

Credit internaional

CREDITUL COMERCIAL

Creditul comercial este forma cea mai veche a relaiilor creditare. n esen acesta apare n cazul n care furnizorul livreaz marfa cu condiia c achitarea ei va fi efectuat de cumprtor peste o anumit perioad de timp. n interpretare clasic creditul comercial presupune utilizarea cambiei comerciale.

CREDITUL BANCAR
Creditul bancar este forma pe care o mbrac mprumutul n bani acordat de ctre bnci clienilor si.

Participanii la creditul bancar sunt reprezentai la modul general, de un agent nebancar (persoane fizice i juridice), pe de o parte, i banc, pe de alta. Avantajul creditului bancar const ntr-o flexibilitate mai mare comparativ cu cea a creditului comercial, intrucat sumele disponibile pot fi orientate ctre diferite forme de activitate economic.
Prin intermediul creditului bancar se produce, pe de o parte, redistribuirea resurselor n economie, iar pe de alt parte, are loc emisiunea bneasc (creaia monetar).

CREDITUL DE CONSUM

Credit de consum const n vnzarea cu plata n rate a unor bunuri de consum personal de valori mari i folosin ndelungat, cum sunt locuinele, articolele de uz casnic, autoturismele etc.

CREDITUL IPOTECAR
Creditul ipotecar este forma creditului acordat de diferii creditori (bnci, corporaii financiar-industriale, instituii de credit nebancare etc.) proprietarilor de imobil (loturi de pmnt, cldiri), care este depus n gaj. n funcie de natura gajului acesta poate fi rural sau urban. Creditul ipotecar rural are drept garanie a rambursrii proprietatea funciar, asupra terenurilor. Creditul ipotecar urban are ca garanie cldiri i edificii.

Menirea creditului ipotecar este susinerea acestor proprieti.

CREDITUL OBLIGATAR

Creditul obligatar exprim relaii ntre uniti economice i instituii n calitate de debitori, care emit obligaiuni, pe de o parte, iar, pe de alt parte, subscrisorii de obligaiuni, n calitate de creditori, care i avanseaz capitalul n scopul obinerii unei dobnzi. Emitenii i genurile obligaiunilor: APC - obligaiune de stat. APL obligaiune municipal. Societile comerciale obligaiuni corporative.

CREDITUL PUBLIC

Creditul public reprezint relaiile ntre persoana fizic sau juridic, care evolueaz n rol de creditor, pe de o parte, i administraia public de diferite nivele, n rol de debitor, pe de alta, prin care prima acord o sum de bani n form de mprumut, pe o perioad determinat, iar aceasta din urm se angajeaz s o ramburseze la termenul stabilit i s achite dobnda i alte costuri cuvenite.

CREDITUL BUGETAR

Creditul bugetar exprim creditul acordat de ctre administraia public de diferite nivele din bugetul public respectiv agenilor economici, anumitor categorii de ceteni, administraiei publice de alte nivele.

CREDITUL INTERNAIONAL
Creditul internaional tradiional reprezenta creditul

acordat de guvernul unei ri guvernului altei ri.

n prezent aria acestei forme de credit s-a extins

nglobnd creditele acordate i de instituiile financiare internaionale i regionale, bncile din strintate i creditele atrase de pe pieele financiare internaionale de administraiile publice centrale i locale, organele acestora, Banca Central, bncile comerciale, companiile financiare, ntreprinderile industriale etc.

Varieti de produse creditare

Din punct de vedere a obiectului

de producie

de comer Dup modul de garantare credit real credit personal n funcie de durata angajrii

de consum

credite pe termen scurt

credite pe termen mediu

n funcie de calitatea debitorului

credite pe termen lung

Pentru persoanelor fizice

Pentru persoanelor juridice

Dup calitatea debitorului i a creditorului

credit privat

credit public

Potrivit formei de acordare

mprumut simplu factoring
n funcie de fermitatea scadenei

credit n cont descoperit leasing

scontul comercial angajarea prin semntur

denunabil Dup modul de

nedenunabil

rambursare
amortizabile neamortizabile

DIN PUNCT DE VEDERE AL OBIECTULUI

de producie, servind nevoile activitilor

industriale, de construcii, agricole, lucrri i servicii;

de

comer, finalizarea;

nlesnind

schimburile

de consum, atunci cnd faciliteaz relaiile

de vnzri cu plata n rate sau de vnzri pe credit (cu plata amnat) pentru bunuri.

DUP MODUL DE GARANTARE

credit real, care se acord numai pe baza

gajrii cu elemente patrimoniale mobiliare sau imobiliare;

credit personal, ce se poate acorda fr gaj

material, fr ipotec, numai pe baza ncrederii pe care creditorul o are n partenerul su (debitor).

N FUNCIE DE DURATA ANGAJRII

credite pe termen scurt, pn la 12 luni, pentru complinirea de

fonduri aferente activitii curente de producie sau de circulaie a mrfurilor;

credite pe termen mediu, pe o perioad de la unu pn la cinci

ani acestea servind scopurilor investiionale n sfera creterii volumului activitii economice i a dezvoltrii sau modernizrii activelor fixe;
credite pe termen lung, peste cinci ani, avnd ca obiect

activitile de mbuntiri funciare, pentru silvicultur, pentru modernizare i retehnologizare n industrie, construcii i alte domenii.

N FUNCIE DE CALITATEA DEBITORULUI

creditul acordat persoanelor fizice creditul acordat persoanelor juridice.

DUP CALITATEA DEBITORULUI I A CREDITORULUI

credit privat, care este contractat ntre

persoane fizice cu form de proprietate privat sau persoane fizice;

credit public, care este atras de autoritile

administraiei publice de la persoanele fizice i juridice.

POTRIVIT FORMEI DE ACORDARE A CREDITULUI

-

mprumut simplu, efectuat prin transmiterea bunului sau transferul sumei respective direct pe contul debitorului; credit n cont descoperit (overdraft) presupune posibilitatea retragerii de ctre client din contul su a unor sume mai mari dect cea care dispune, diferena i fiind creditul acordat de banc (soldul debitor) la care se percepe dobnda calculat zilnic; scontul comercial (credit de mobilizare) al unei cambii care presupune c banca, n schimbul cambiei primite de la clientul su, s-i ofere suma dedus din valoarea nominal a cambiei pe perioada dintre data scontrii i data scadenei titlului; factoring-ul, care const n vnzarea de ctre agentul economic a facturilor emise (creane) unei bnci sau unei companii financiare specializate n acest tip de operaiuni, numit factor. Pe lng faptul c este o form de acordare a creditului, factoringul este, n acelai timp, o prestaie de serviciu a factorului, deoarece acesta garanteaz recuperarea creanelor, asumndu-i riscul nerecuperrii; leasing-ul este o modalitate de creditare a investiiilor prin care o banc sau o companie specializat dobndete un bun (mobiliar sai imobiliar) pe care l nchiriaz unui client, acesta din urm avnd posibilitatea s rscumpere bunul respectiv la expirarea termenului contractului la un pre convenit (valoarea rizidual). Chiria (redevena) pltit de chiria (locatar) include dou elemente: dobnda i cheltuiala cu amortizarea bunului; angajarea prin semntur (garania bancar) presupune c banca s intervin nu prin mprumuturi directe, ci acordnd garania sa n favoarea unui client. Astfel , banca poate emite scrisori de garanie prin care i asum anumite angajamente n favoarea clienilor si privind achitarea unei datorii ctre teri. Dac scrisoarea de garanie devine efectiv, adic clientul nu-i ndeplinete obligaiile garantate de banc, atunci ea se transform ntr-un credit propriu-zis acordat de banc clientului su.

N FUNCIE DE FERMITATEA SCADENEI

- denunabil, nseamn c creditorul i rezerv

dreptul ca, naintea termenului de scaden, printrun preaviz, s cear rambursarea creditului;
- nedenunabil, nseamn c creditorul nu i

rezerv dreptul s cear restituirea anticipat a mprumutului acordat.

DUP MODUL DE RAMBURSARE A CREDITELOR

amortizabile, la care se refer cele pe termen mediu

i lung cu prevederea posibilitii rambursrii prin rate anuale, astfel determinate nct stingerea ntregului angajament s se fac n cadrul unui termen stabilit. Suma din credit care trebuie restituit periodic poart denumirea de amortizare sau amortisment. De regul amortizarea unui credit se realizeaz prin anuiti care includ i dobnzile aferente; neamortizabile, la care se refer cele mici sau pe termen scurt ale cror condiii de rambursare prevd o achitare global sau plat ealonat, alt fel dect anual.

5. ROLUL CREDITULUI N ECONOMIE

redistribuirea resurselor materiale n interesul dezvoltrii

economiei reale i sectorului financiar; asigurarea incontinuitii procesului de circulaie a capitalului n condiiile existenei multiplelor ntreprinderi i ramuri cu diferit durat a ciclului de producie (de la cteva ore pn la civa ani), cu caracter sezonier etc.; crearea condiiilor pentru folosirea complet a mijloacelor temporar libere ale cetenilor, agenilor economici, instituiilor publice etc. la necesitile reproducerii; organizarea funcionrii eficiente a mijloacelor de circulaie i de plat, bazate pe caracterul creditar de emitere a monedei i instrumentelor de plat fr numerar; contribuirea la organizarea managementului financiar eficient al gospodriilor familiale, agenilor economici, administraiilor publice.