Balanced Scorecard

Horacio Chacn C. MBA

Para el que no sabe a dnde va, ningn viento es favorable

Sneca

Cuando el desempeo se mide, ste mejora. Cuando se mide y reporta la tasa de mejora se incrementa. Thomas S. Monson

Misin, Valores, Visin, Estrategia

Por qu existimos Qu es importante para nosotros Lo que queremos ser

Misin

Valores Visin

Cmo lo vamos a lograr

Estrategia

Pero...

Un estudio de 275 portfolio managers revel que la capacidad de ejecutar una estrategia era ms importante que la calidad de la estrategia en s. Una encuesta realizada entre consultores empresariales indicaba que menos del 10 por ciento de las estrategias formuladas correctamente se aplicaban con xito.

Un artculo de portada aparecido en la revista Fortune en 1999 sobre sonados fracasos empresariales, destacaba que el nfasis puesto en la estrategia y visin llevaba a la creencia errnea que lo nico que hace falta para tener xito es contar con la estrategia correcta. En la mayora de los casos, estimados en 70%, el verdadero problema no

es una mala estrategia, sino su mala aplicacin.

El Gap entre la Estrategia y las Acciones del Da a Da

Misin

Visin
Valores Estrategia

...entra el Balanced Scorecard

Por qu existimos Qu es importante para nosotros Lo que queremos ser Cmo lo vamos a lograr

Misin

Valores Visin

Estrategia

Balanced Scorecard
Traduce, focaliza, alinea
Lo que necesito hacer

Objetivos Personales

Balanced Scorecard
Qu es?
Qu hace? Para qu?

Modelo de Gestin
Transforma la estrategia en objetivos operativos Obtencin de resultados estratgicamente alineados : - De negocios - De comportamientos

De quienes?

De las personas de la Organizacin.

KAPLAN, Robert: Cuadro de Mando Integral (BSC)

Y el Presupuesto?

BSC:

4 perspectivas

Estrategia de crecimiento, rentabilidad y riesgo desde la perspectiva del accionista

Estrategia para crear valor y diferenciacin desde la perspectiva del cliente

Finanzas

Prioridad estratgica de procesos que crean valor al cliente o accionista

Clientes

Visin y Estrategia

Procesos Internos

Aprendizaje y Crecimiento

Prioridades para crear clima de apoyo al cambio, a la innovacin y al crecimiento

Misin y estrategia

Clientes

Finanzas

Procesos

Aprendizaje y crecimiento

Por qu Balanceado?
Medidas financieras Medidas no financieras

Medidas internas

Medidas externas

Medidas de resultado

Medidas de actuacin

Las Perspectivas del BSC en el tiempo

EL PASADO

AYER

HOY

FUTURO

Perspectiva Financiera

Perspectiva del Cliente

Perspectiva de Procesos

Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento

Su informacin pertenece al pasado, son resultados de una actividad pasada

Su informacin Su informacin refleja que tambin se es relativa a cmo han desarrollado los nos han visto los procesos internos, clientes, que para satisfacer a los percepcin tienen clientes. de nosotros. Lo que aqu ocurre El input de esta es un reflejo de lo perspectiva ya nos que ocurrir en el informa que puede mediano plazo. pasar en el corto plazo

Nos indica que hemos invertido para garantizar el futuro: -Innovacin - Tecnologa -- Recursos humanos A mediano y largo plazo, podemos tener problemas si no cuidamos est perspectiva

CMO REALIZAR UN SISTEMA DE MEDICIN DE GESTIN?

El Balanced Scorecard (BSC) convierte la estrategia en un sistema integrado de objetivos, medidas, metas e iniciativas, definidas a travs de cuatro perspectivas

Relaciones Causa-Efecto
(Mapa Estratgico)

Aprendizaje y crecimiento

Procesos internos
Calidad del Proceso

Cliente

Finanzas

Habilidades de los Empleados Ciclo Temporal de Proceso

Entrega Puntual

Fidelidad de cliente

Rentabilidad

Resumen del BSC:

Un mapa estratgico usa las cuatro (4) perspectivas para describir las relaciones de causa efecto de las relaciones entre los objetivos estratgicos, agrupados en temas.

Tema Estratgico: Crecimiento de los Ingresos

Financiera
Cmo podemos brindar xito financiero a nuestros accionistas? Cliente

Mejorar los retornos

Ampliar la mezcla de ingresos

Que podramos ofrecer a nuestros clientes, para lograr nuestra visin ? En qu procesos debemos sobresalir para satisfacer a nuestros accionistas y clientes?

Incrementar la confianza del cliente en nuestra asesora

Procesos Internos

Entender a nuestro mercado objetivo

Desarrollar nuevos productos

Venta cruzada de lneas de productos

En qu procesos debemos sobresalir para satisfacer a nuestros accionistas y clientes?

Aprendizaje y Crecimiento
Alinear los objetivos estratgicos

Incrementar la productividad de los empleados

Acceso a informacin estratgica

Desarrollo de habilidades estratgicas

Resumen de Balance Scorecard: Medidas y metas son identificados y comunicados para cada objetivo. Las metas son logradas a travs de iniciativas

Tema Estratgico: Crecimiento de los Ingresos

OBJETIVO:
Mejorar los retornos Qu estrategia se est tratando de lograr?

MEDIDAS:

META:

INICIATIVAS:

Financiera

Cmo monitorear los Qu nivel de desempeo Programas de acciones desempeos para el logro de las o que tasa de mejora se contrarios a los metas requiere? objetivos?

Ampliar la mezcla de ingresos

Cliente

Incrementar la confianza del cliente en nuestra asesora

Objetivo Procesos Internos

Venta cruzada de lneas de productos

Medidas
Participacin de clientes con dos o ms productos

Meta

Iniciativas

Entender a nuestro mercado objetivo

Desarrollar nuevos productos

Venta cruzada de lneas de productos

40% en el Ao 1 45% en el Ao 2 50% en el Ao 3

Sistema de informacin de Clientes

Aprendizaje y Crecimiento
Alinear los objetivos estratgicos

Incrementar la productividad de los empleados Desarrollo de habilidades estratgicas Para medir el cumplimiento del objetivo Cantidad y tiempo de un indicador

Acceso a informacin estratgica

Un indicador es un parmetro que ofrece una medida de calidad, cantidad y tiempo

La estrategia de crecimiento de los Ingresos: Mejorar la estabilidad al ampliar las fuentes de ingresos procedentes de los clientes actuales

La estrategia de la Productividad: Mejorar la eficiencia de las operaciones pasando los clientes a unos canales de distribucin ms rentables

Financiera
Mejorar los rendimientos

Ampliar la mezcla de ingresos

Mejorar la eficiencia operativa

Cliente
Aumentar la confianza del cliente en nuestro asesoramiento financiero Aumentar la satisfaccin del cliente por medio de una ejecucin superior

Procesos Internos
Comprender los segmentos de clientes Desarrollar nuevos productos La venta cruzada de la lnea de productos Pasar al canal adecuado Reducir al mnimo los problemas Proporcionar una respuesta rpida

Aprendizaje y Crecimiento

Aumentar la productividad de los empleados

Desarrollar las habilidades estratgicas

Acceder a la informacin estratgica

Alinear las metas personales

KAPLAN, Robert: Cuadro de Mando Integral (BSC). Estrategia de Metro Bank. P. 166

BSC: Ilustracin

BSC: Cuatro Procesos

Traducir Visin

Comunicar y Vincular

Balanced Scorecard

Aprendizaje

Feedback y

Planeamiento Empresarial

Metodologa de Implementacin de un

Balanced Scorecard
1. 2. 3.

4.

5. 6.

Establecer la misin. Formular la estrategia. Identificar los factores crticos de xito para implantar la estrategia. Disear el mapa estratgico (diagrama causaefecto). Probar la relacin causa-efecto. Hacer la retroalimentacin estratgica.

Errores comunes...
1.

Falta de compromiso de la alta direccin (delegado a equipo de gerencia intermedia) Hecho por unos cuantos individuos Solo para la alta direccin Proceso de desarrollo muy largo

2. 3. 4.

5.

Tratado como un proyecto de sistemas de informacin

Otras fuentes:
Video Mapa estratgico:

http://www.youtube.com/watch?v=KaslUFO6Zn8&feature=related

Video de indicadores:
http://www.youtube.com/watch?v=Xu8zEp8aOCY&feature=related

Construccin de indicadores:
http://www.youtube.com/watch?v=gwqGCQvB1eo&feature=related