DULCE TENTACION SRL.

PRODUCCIN DE CHOCOLATE
INTEGRANTES: JORGE SANCHEZ CASTRO JACQUELINE HUAMAN SALAS YASSER SAMOHUALLPA SERRANO JUAN PABLO MELLADO PAGAN

PRODUCTO: BARRAS DE CHOCOLATE DE 100 gramos

Empresa dedicada a la elaboracin y comercializacin de chocolates. El chocolate es un alimento que se obtiene mezclando azcar con dos productos derivados. Una materia solida (la pasta de cacao) y una materia grasa (la manteca de cacao).

DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO

MASA DE CACAO DERRETIDO AZUCAR GRANULADA Y LECHE MEZCLA MAQUINA DE 5 RODILLOS

REFINADO

ALMACENAMIENTO

REGULADO DE TEMPERATURA

LLENADO

TRANSPORTADOR DE VIBRACION

ENFRIAMIENTO

ENVOLTURA

ALMACENADO REFRIGERADO

COMERCIALIZACION

COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION

Produccin en Kg de 1 ao (proyectada) COSTOS DIRECTOS AZUCAR KG CACAO EN POLVO KG MANTECA DE CACAO KG LECHE EN POLVO KG SABORIZANTES KG ACEITE DE PALMA KG TOTAL COSTOS MATERIA PRIMA Mano de Obra Directa

266,904

272298.18 613786.89 61378.68 167396.42 557.98 557.98 1,115,976.17 51,480

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Produccin en Kg de 1 ao (proyectada) COSTOS INDIRECTOS Mano de Obra Indirecta Materiales Indirectos Suministros Depreciacin Mantenimiento Seguros Otros COSTO DE PRODUCCION

266,904

53,040.00 58,606.36 12,176.4 28,347.37 2,879.74 2,879.74 2,595.84 1,327,981.62

COSTOS DE MATERIA PRIMA

COSTOS DE PRODUCCION AO 2013 - MATERIA PRIMA COSTO TOTAL MATERIA PRIMA CANTIDAD ANUAL AZUCAR KG 136,149.09 272,298.18 CACAO EN POLVO KG 51,148.90 613,786.89 MANTECA DE CACAO KG 4,091.91 61,378.68 LECHE EN POLVO KG 11,956.88 167,396.42 SABORIZANTES KG 111.59 557.98 ACEITE DE PALMA KG 223.19 557.98 1115,976.17 COSTO TOTAL

COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE DEL NIVEL NORMAL DE PRODUCCION

COSTOS DE FABRICACION Materias Primas Consumidas Proyectadas Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Suministros y Servicios Depreciaciones Reparacin y Mantenimiento Seguros Imprevistos FIJO VARIABLE CUV 0.42 0.00 0.00 0.02 0.00 0.00 0.00 0.05

0 1115,976.1 46,332 5,148 53,040 0 14,156.5 56,626.2 28,347.3 0 287.9 2,591.7 2,879.7 0 16,108.8 144,979.3

COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE DEL NIVEL NORMAL DE PRODUCCION

COSTOS DE FABRICACION GASTOS DE ADMINISTRACION Remuneraciones Gastos de Oficina Depreciaciones y Amortizaciones Imprevistos GASTO DE VENTAS Remuneraciones Gastos de Transporte Promocin Otros

FIJO

VARIABLE

CUV
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

53352 1000 2411.8 57.7 19344 14550 3850 4670.8

0 1000 0 519.8 0 0 3850 7006.3

COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE DEL NIVEL NORMAL DE PRODUCCION

COSTOS DE FABRICACION
FIJO VARIABLE CUV

GASTOS FINANCIEROS 158,259.3 0 TOTAL 418,647.8 1337,697.4

0 0.5

NIVEL NORMAL DE PRODUCCION=2669,040 Unds. COSTO VARIABLE UNITARIO=0.50 COSTO FIJO UNITARIO=0.15

COSTOS DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

MAQUINARIA Y EQUIPOS BALANZA ELECTRICA DIGITAL refinadora industrial atemperador para chocolate envolvedora Mezcladora de 5 rodillos Maquinas transportadora de vibracin Molino TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL (S/) 1 7,500.00 1 15,000.00 1 62,500.00 1 45,600.00 1 49,123.70 1 90,000.00 12,000.00 281,723.70

DEPRECIACION PROYECTADA
INVERSIONES MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 70,000.00 67,900.00 65,863.00 ACTUAL 7,859.40 2013 7,073.46 2014 6,366.11

281,723.70 211,292.77 158,469.59

EQUIPOS DIVERSOS

112,689.48

84,517.11

63,387.83

ESTADO DE RESULTADOS
Valor Ventas Anuales Egresos Costo Neto de Produccin Anual Gastos de Administracin Gastos Financieros Gastos de Distribucin y Ventas Gastos Varios Ingresos Egresos S/. 2,161,922.40 S/. 1,751,424.93

S/. 1,461,433.62

S/. S/.

58,341.52 158,259.34

S/. 51,771.23 S/. 21,619.22 S/. 2,161,922.40 S/. 1,751,424.93

ESTADO DE RESULTADOS

Utilidad antes de impuestos y participaciones Impuesto a la Renta 30% UTILIDAD NETA

S/. 410,497.47 S/. 123,149.24 S/. 287,348.23

PUNTO DE EQUILIBRIO
Valor de venta anual=2161,992.40 soles Produccin anual=2669,040.00 unidades Valor unitario=0.81 soles Costo Variable=1337,697.40 soles Costo Variable Unitario =1337,697.40/2669,040.00 =0.50 soles Margen de Contribucin=0.81-0.50=0.31 soles Costo fijo=418,647.80 soles Punto de equilibrio =418,647.80/0.31=1350,476.77 unidades Punto de equilibrio=1350,476.77x0.81=1093,886.19 soles

PUNTO DE EQUILIBRIO
Volumen de Produccin en el P.E. : 1,350,476.77 unidades de 100 gramos Ingresos en el P.E.: S/1,093,886.19 P.U. en el Punto de Equilibrio: S/0.81