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Mario Marcel, Director de Presupuestos de Chile Seminario Modelos de Financiamiento Educativo en Amrica Latina Santiago de Chile, 26 de enero de 2006
CONTENIDO
El presupuesto pblico Principios de una buena gestin presupuestaria Caractersticas del sistema presupuestario chileno Integracin de prioridades sectoriales en el proceso presupuestario El presupuesto pblico y la inversin nacional en educacin
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EL PRESUPUESTO PUBLICO
Econmicas:
Macro: poltica fiscal Micro: asignacin de recursos Razn de ser del presupuesto Poderes del estado e institucionalidad presupuestaria Marco de gestin para los servicios pblicos Incentivos
Poltico-institucionales:
Gerenciales:
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GOBERNABILIDAD FISCAL
Objetivos de poltica fiscal se logran de manera sostenible, con mnimo costo para la gestin de los servicios pblicos Equilibrio entre las funciones del presupuesto
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Eficacia macro: cumplir los objetivos de la poltica fiscal Eficiencia en la asignacin de los recursos Eficiencia en el uso de los recursos Transparencia en la generacin y aplicacin de los recursos pblicos
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APROBACION
FORMULACION
EJECUCION
EVALUACION
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FORMULACION
Marco macroeconmico, objetivos de poltica fiscal y prioridades programticas claras Cumplimiento de obligaciones legales (pensiones) y contractuales (servicio deuda) Comprehensividad organizacional y materialidad contable Unidad de caja y flexibilidad Garantas y compromisos de eficiencia en aplicacin de los recursos
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APROBACION LEGISLATIVA
Divisin clara de responsabilidades entre Ejecutivo y Legislatura (facultades) Escrutinio y fundamentacin de propuestas Oportunidad y continuidad operacional del gobierno
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EJECUCION
Cumplimiento de mandatos y compromisos legislativos Disponibilidad de liquidez Capacidad de respuesta frente a contingencias Aplicacin de recursos de acuerdo a legalidad
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EVALUACION
Rendicin de cuentas y auditora de estados contables Oportunidad, pertinencia Retroalimentacin para toma de decisiones
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Institucionalidad presupuestaria
Limitada iniciativa parlamentaria para modificar presupuesto Plazos perentorios para aprobacin del presupuesto Iniciativa exclusiva del Presidente en legislacin permanente con efectos financieros Prohibicin constitucional de afectacin de impuestos
Regla macrofiscal es una declaracin poltica de cmo se van a conducir las finanzas pblicas a lo largo del tiempo Beneficios esperados:
Garantiza sustentabilidad de las finanzas pblicas en el mediano y largo plazo Da credibilidad y reduce percepcin de riesgo respecto de la poltica econmica Estabilidad en el financiamiento de programas pblicos
En otras palabras:
Las reglas de poltica fiscal permiten imponer disciplina en la conduccin de la poltica fiscal y anticipar sus beneficios
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OPCION DE POLITICA
A contar de 2001 el gobierno central generar anualmente un superavit estructural equivalente a un 1% del PIB El balance estructural del sector pblico refleja el balance presupuestario que se producira si el producto evolucionara de acuerdo a su tendencia y si el precio del cobre fuera el de mediano plazo. Se trata, por lo tanto, de un balance ajustado por el efecto del ciclo de actividad econmica y del precio del cobre.
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AJUSTES CCLICOS
Estimacin PIB tendencial a travs del mtodo estndar FMI-OECD. Estimacin Precio del Cobre de Largo Plazo (Comit de Expertos Externos) Ajuste de ingresos tributarios y previsionales a variables de largo plazo ( elasticidad producto estimada de 1.05) Ajuste de ingresos del cobre de acuerdo a la brecha entre el precio del cobre y su precio de largo plazo Resta de efectos cclicos sobre ingresos No se considera componente cclico de los gastos
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120
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0 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005p Precio del cobre Precio de referencia del cobre
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6,0%
4,0%
2,0%
1988
1989
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1993
1994
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1996 1997
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AJUSTES CONTABLES OTROS INGRESOS AJUSTADOS INGRESOS ESTRUCTURALES META BALANCE ESTRUCTURAL
GASTO ESTRUCTURAL
BALANCE EXTRAPRESUPUESTARIO
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Con regla
Promedio B Ef. = 0,88 Promedio BE =0,84
16.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Otros ingresos Ingresos cobre Ingresos tributarios
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14.000.000
y = - 4.654.247,8 + 497.487,2*t
12.000.000
10.000.000
y = 2.523.291,7 + 195.662,2*t
8.000.000 6.000.000
4.000.000
2.000.000
1970 1972 1974 1976 1978 1980 1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004
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IMPACTO MACROECONOMICO
Fuente: M inisteriodeH yB C deC acienda anco entral hile. (1)El ndicedeC ondicionesExternasseexpresacom porcentajedel PIBeincorporalosefectosdelaevolucinde o lostrm deintercam losvolm deexportacionesyel nivel delosflujosdecapital inos bio, enes
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Regla de poltica fiscal es compromiso poltico, no ley Riesgo de manipulaciones, excepciones, excusas Enforcement a travs de rendicin de cuentas a ciudadana y Congreso, mediante:
Mejora en cantidad, calidad y oportunidad de informacin estadstica Funcionamiento permanente de Comisin Especial Mixta de Presupuestos Rendicin de cuentas obligatoria, Informe de Finanzas Pblicas, encuentros con analistas
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Eficacia macro es slo un componente de una buena gestin financiera pblica; tambin requiere eficiencia en asignacin y uso de recursos pblicos SE ofrece marco ms estable para evolucin del gasto, permite programacin a mediano plazo Inercia vs. eficiencia: clave para sostenibilidad de regla de poltica Desarrollo de sistema de control de gestin ligado al presupuesto/presupuesto por resultados
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Evaluacin de proyectos (1975) Indicadores de desempeo (1994) Evaluacin de programas (1997) Balances de Gestin Integral (1997) Programas de Mejoramiento de Gestin (1998) Fondo Concursable (2000-2003)
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SINOPSIS
HERRAMIENTA
Evaluacin de Proyectos (1975)
DESCRIPCIN
Evaluacin ex-ante de proyectos en base al anlisis costo-beneficio
-
2005
Evaluaciones realizadas por el Ministerio de Planificacin sobre la base del sistema de precios sociales - Requerimiento de retorno social mnimo para obtener financiamiento. - Base de datos online con 300.000 registros - 15.000 proyectos evaluados cada ao 1.588 indicadores - Nmero apropiado, todava se debe diversificar - Desempeo reportado en presupuesto y enviado al Congreso en proceso presupuestario y en BGI
-
Indicadores de eficacia, economa, eficiencia, calidad de servicio con metas en el proceso presupuestario
Programas seleccionados anualmente para ser evaluados por paneles independientes, lel informe final de evalaucin que incluye conclusiones y recomendaciones son enviados al Congreso
- 177 evaluaciones realizadas, 64% del gasto en programas evaluables - Aumento en nmero de evaluacionesde impacto y comprehensivas del gasto - Evaluacin del seguimiento de compormisos y envo al Congreso en BGI, de acuerdos de presupuesto ministerial.
Bono anual pagado sobre la base del progreso de instituciones en relacin a metas en siete reas claves de administracin, enfoque benchmark
Bono 2,5% - 5% Bono de desempeo colectivo, max 3% - Resultados del PMG enviados al Congreso en BGI - 75% del personal obtiene bonificacin mxima - Certificacin externa, tipo ISO 9000 - Devolucin de autoridad financiera a quienes tienen mejor desempeo
-
Reporte anual preparado por cada Servicio sobre el desempeo en relacin al presupuesto, metas, compromisos institucionales Fondo de recursos asignados a programas nuevos o reformulaciones en base a su calidad y consistencia conforme a las prioridades de los ministerios
200 servicios envan BGI a la Comisin Permanente de Presupuestos del Congreso - BGI base para reporte del Presidente y revisin por la Comisin Permanente de Presupuestos del Congreso
-
10% del gasto pblico asignado mediante fondo concursable - FC suspendido durante la segunda mitad de la administracin
-
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FONDO CONCURSABLE
PARTIDA AA
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PARTIDA XX
PARTIDA YY
PARTIDA ZZ
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Formulacin presupuestaria distingue drsticamente entre compromisos inerciales e innovaciones Identificacin de prioridades y asignacin de recursos es proceso cada vez ms informado Objetivo es pasar de mecnica incrementalista a presupuesto por resultados
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Fuentes de Financiamiento
Gasto Privado
Gasto Pblico
Municipios
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Retorno a la inversin en educacin por nivel (promedios por ingresos per cpita, porcentajes)
Social Privado Grupo de Ingreso per Cpita Bsica Media Superior Bsica Media Superior Ingresos bajos ($755 o menos) 21,3 15,7 11,2 25,8 19,9 26,0 Ingresos medios (hasta $9265) 18,8 12,9 11,3 27,4 18,0 19,3 Ingresos altos ($9266 o ms) 13,4 10,3 9,5 25,6 12,2 12,4 Mundo 18,9 13,1 10,8 26,6 17,0 19,0 Fuente: Psacharopoulos y Patrinos (2002). "Returns to investment in education: a furthur update." World Bank.
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2.500.000
4.100.000 3.600.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
(400.000)
1965
1967
1969
1971
1973
1975
1977
1979
1981
1983
1985
1987
1989
1991
1993
1995
1997
1999
2001
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2003
Personas
35
1.000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
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10.0
12.0
14.0
2.0
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6.0
8.0
0.0
Jamaica Israel Islandia Chile Estados Unidos Dinamarca Corea Noruega Suecia Tailandia Nueva Zelanda Paraguay Blgica Mxico Suiza Polonia Promedio OECD Francia Finlandia Australia Reino Unido Portugal Promedio Austria Hungra Alemania Filipinas Holanda Italia Espaa India Argentina Japon Peru Republica Checa Irlanda Republica Slovaca Grecia Turquia Uruguay Indonesia
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Gasto Pblico
Gasto Privado
2.050.000 2.000.000 1.950.000 1.900.000 1.850.000 1.800.000 1.750.000 1.700.000 1.650.000 1.600.000 1.550.000 Gasto Pblico Gasto Privado Familias 1.713.314 Gobierno Central 1.933.765 Empresas 14.595 M unicipios 70.216 Crdito Tributario 12.922 Gasto Total: M $ 3,731,890
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Quintil
Educacin Preescolar 1990 2003 I 16,9 30,3 II 17,5 34 III 20,4 35 IV 27,2 36,1 V 32,4 49,1 Fuente: Mideplan CASEN 1990, 2003
Educacin Bsica 1990 2003 95,5 98,5 96,9 99,1 97,6 99,5 97,5 99,5 98,9 99,5
Educacin Media 1990 2003 73,3 87,5 76,3 91,7 80,5 94 87,2 96,9 94,3 98,7
Educacin Superior 1990 2003 4,4 14,5 7,8 21,2 12,4 32,8 21,3 46,4 40,2 73,7
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Grupo Pago mensualidad Otros gasto socioeconmico (a) (b) Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto 4.290 6.238 13.461 49.087 131.742 13.643 14.755 18.986 28.835 41.188
Porcentaje del ingreso Ingreso promedio en gasto en mensual del hogar educaccin 119.000 180.000 331.000 738.000 1.526.000 15 12 10 11 11
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Gasto Total MM$ % 3,731,890 100% 233,856 90,767 1,550,968 883,149 49,401 856,677 20,624 46,449 6% 2% 42% 24% 1% 23% 1% 1%
Gasto Publico MM$ % 2,003,981 54% 170,679 85,62 959,307 447,819 35,099 238,383 20,624 46,449 73% 94% 62% 51% 71% 28% 100% 100%
Gasto Privado MM$ % 1,727,909 46% 63,177 5,147 591,661 435,33 14,301 618,293 27% 6% 38% 49% 29% 72% 0% 0%
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Dependencia Promedio Total Sistema Escolar Municipal Part. Subvencionado Part Pagado Total Ed. Superior Superior Subvencionado Superior No Subvencionado Regulacin del Sistema Soporte del Sistema
Total Miles de $ 827,075 711,816 565,726 675,983 1,748,390 1,510,590 1,884,819 1,222,352 4,571 10,294
Gasto Pblico Miles de $ 444,130 430,547 486,985 430,283 89,856 420,345 928,399 29,033 4,571 10,294
Gasto Privado Miles de $ 382,946 281,269 78,741 245,700 1,658,534 1,090,245 956,420 1,193,320 -
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Dependencia Total Preescolar Especial Bsica Media Adultos Superior Subvencionada Superior No Subvencionada Soporte del Sistema Regulacin del Sistema
Total 444.130 10.294 15.320 340.164 22.606 199.267 928.399 928.399 4.571 10.294
Q1 500.412 395.134 975.943 497.356 568.388 283.719 510.190 1.234.895 4.485 11.408
Q4 411.686 311.743 1.011.890 347.264 427.927 269.122 392.423 801.373 4.687 9.494
Q5 276.404 213.106 1.021.691 236.512 269.853 244.697 311.414 758.817 4.629 6.000
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Evolucin de la poblacin total en edad escolar, por grupos de Edad, 1990 - 2020
5,000,000 4,500,000 4,000,000 3,500,000 3,000,000 2,500,000 2,000,000 4,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000 0 1990 1995 2000 2005 2010 2015 2020 3,000,000 2,000,000 1,000,000 0 3,814,756 4,144,441
(escala derecha)
0- 4
5 A 14
15-19
20-24
0 A 24
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