ESTUDIO DE LA VIABILIDAD ECONMICA DE UN NEGOCIO

CONTENIDO DEL CURSO

CONCEPTOS PREVIOS
EL PLAN DE NEGOCIO PLAN DE VIABILIDAD ECONMICA

FINANCIERA OTROS TEMAS DEL CURSO

CONCEPTOS PREVIOS

LA IDEA!!!

VIABILIDAD ECONOMICA DE LA IDEA

ES RENTABLE ESA IDEA?
Que entendemos por

rentabilidad? Que otras opciones tenemos distintas de un negocio para obtener rentabilidades? Rentabilidad y riesgo Rentabilidad y liquidez

VIABILIDAD FINANCIERA DE LA IDEA

PUEDO EMPRENDERLA YO?
Que inversin es

necesaria para poner en marcha la idea? Dispongo yo de esa capacidad de inversin? Si no tengo dinero suficiente a quien recurro?

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (I)

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (II)

Balance: Activo y

Pasivo Cuenta de Resultados: Ingresos y Gastos

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (III)

BALANCE
ACTIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorera PASIVO DE LA EMPRESA Fondos propios: Capital Suscrito Perdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo Acreedores a corto plazo

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (IV)

BALANCE

ACTIVO = PASIVO

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (V)

BALANCE
ACTIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorera PASIVO DE LA EMPRESA Fondos propios: Capital Suscrito 5.000 Perdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo Acreedores a corto plazo

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO

5.000

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (VI)

BALANCE
ACTIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorera PASIVO DE LA EMPRESA Fondos propios: Capital Suscrito 5.000 Perdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo Acreedores a corto plazo

5.000

TOTAL ACTIVO

5.000

TOTAL PASIVO

5.000

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (VII)

BALANCE
ACTIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorera PASIVO DE LA EMPRESA Fondos propios: Capital Suscrito 5.000 Perdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo Acreedores a corto plazo

4.000

1.000

TOTAL ACTIVO

5.000

TOTAL PASIVO

5.000

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (VIII)

BALANCE
ACTIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorera PASIVO DE LA EMPRESA Fondos propios: Capital Suscrito 5.000 Perdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo 8.000 Acreedores a corto plazo

4.000

1.000

TOTAL ACTIVO

5.000

TOTAL PASIVO

13.000

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (IX)

BALANCE
ACTIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorera PASIVO DE LA EMPRESA Fondos propios: Capital Suscrito 5.000 Perdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo 8.000 Acreedores a corto plazo

4.000

9.000

TOTAL ACTIVO

13.000

TOTAL PASIVO

13.000

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (X)

CUENTA DE RESULTADOS
INGRESOS Ventas Ingresos Financieros Ingresos Extraordinarios

GASTOS
Gastos de personal Amortizaciones Dotacin provisin morosos Gastos financieros Gastos extraordinarios TOTAL GASTOS

TOTAL INGRESOS

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (XI)

CUENTA DE RESULTADOS
SI INGRESOS > GASTOS: BENEFICIO SI INGRESOS < GASTOS: PERDIDA

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (XII)

CUENTA DE RESULTADOS
INGRESOS Ventas 500 Ingresos Financieros Ingresos Extraordinarios

GASTOS
Gastos de personal Amortizaciones Dotacin provisin morosos Gastos financieros Gastos extraordinarios TOTAL GASTOS

TOTAL INGRESOS

500

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (XIII)

BALANCE
ACTIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorera PASIVO DE LA EMPRESA Fondos propios: Capital Suscrito 5.000 Perdidas y ganancias 500 Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo 8.000 Acreedores a corto plazo

4.000

500 9.000

TOTAL ACTIVO

13.500

TOTAL PASIVO

13.500

CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (XIV)

DIFERENCIEMOS ENTRE:

FACTURACION Y BENEFICIO GASTOS FIJOS Y VARIABLES INVERSION Y AMORTIZACIN CASH FLOW Y RESULTADOS

EL PLAN DE NEGOCIO
Estudio de Mercado
Plan de Marketing Plan de Produccin

Plan de Recursos Humanos

Plan de Operaciones

ESTUDIO DE MERCADO (I)

Cuanto puedo

vender? A que precio? Como obtengo estos datos?

ESTUDIO DE MERCADO (II)

CUANTO PUEDO VENDER?

Tengo competencia? Tengo demanda?

Como obtengo estos

datos?

ESTUDIO DE MERCADO (III)

A QUE PRECIO?

Tengo competencia? Cuanto pagara usted?

Como obtengo estos

datos?

PLAN DE MARKETING
Dar a conocer el

negocio. Medios

PLAN DE PRODUCCION
Que inversin necesito

para producir lo que quiero?

PLAN DE RECURSOS HUMANOS (I)

Cuanto personal necesito? De donde lo saco? Que me va a costar?

PLAN DE RECURSOS HUMANOS (II)

CUANTO PERSONAL NECESITO?

Nmero de personas a

contratar Es personal cualificado?

PLAN DE RECURSOS HUMANOS (III)

DE DONDE LO SACO?

INEM ANUNCIOS EN

PRENSA EMPRESAS DE SELECCION LA COMPETENCIA

PLAN DE RECURSOS HUMANOS (IV)

CUANTO ME VA A COSTAR?

Cuanto les pago? Subvenciones Las ETT

PLAN DE OPERACIONES (I)

Como dirijo el

negocio? A quien pongo en cada puesto? Que poderes doy a cada uno?

PLAN DE OPERACIONES (II)

ACCIONISTAS

CONSEJO DE ADMINISTRACION

DIRECTOR GENERAL

DIRECTOR FINANCIERO

DIRECTOR COMERCIAL

DIRECTOR DE PERSONAL

DIRECTOR TECNICO

JEFE DE INFORMATICA JEFE DE CONTABILIDAD JEFE DE COMPRAS

VENDEDORES

OPERARIOS

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

LA IDEA!!!

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

Estudio de Mercado
Plan de Marketing Plan de Produccin Plan de Recursos Humanos Plan de Operaciones

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

ESTUDIO DE MERCADO

Tenemos competencia?

Tenemos demanda?
Cuanto puedo vender? A que precio vendemos?

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

PLAN DE MARKETING

Las centrales de reserva

Los touroperadores
Donde me anuncio? Cuanto me va a costar?

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

PLAN DE PRODUCCIN

El edificio

El mobiliario y equipamiento
Pongo restaurante?

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

PLAN DE RECURSOS HUMANOS

Cuanto personal necesito? De donde lo saco? Que me va a costar?

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

PLAN DE OPERACIONES

Como dirijo el negocio?

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

LOS NUMEROS
ACTIVO Inmovilizado Material Amortizacion Acumulada Inmovilizado Financiero Total Inmovilidado Existencias Deudores Tesoreria Total Activo Circulante TOTAL ACTIVO PASIVO Capital Cuenta de resultados Total Fondos Propios Acreedores a Largo Plazo Acreedores a Corto Plazo 50,000 50,000 50,000 TOTAL PASIVO 50,000 50,000 50,000

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

LOS NUMEROS
ACTIVO Inmovilizado Material Amortizacion Acumulada Inmovilizado Financiero Total Inmovilidado Existencias Deudores Tesoreria Total Activo Circulante TOTAL ACTIVO 22,000 22,000 22,000 PASIVO Capital Cuenta de resultados Total Fondos Propios Acreedores a Largo Plazo Acreedores a Corto Plazo 28,000 28,000 50,000 TOTAL PASIVO 50,000 50,000 50,000

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

LOS NUMEROS
ACTIVO Inmovilizado Material Amortizacion Acumulada Inmovilizado Financiero Total Inmovilidado Existencias Deudores Tesoreria Total Activo Circulante TOTAL ACTIVO 22,000 22,000 2,000 24,000 PASIVO Capital Cuenta de resultados Total Fondos Propios Acreedores a Largo Plazo Acreedores a Corto Plazo 26,000 26,000 50,000 TOTAL PASIVO 50,000 50,000 50,000

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LOS NUMEROS
ENERO, FEBRERO Y MARZO GASTOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos TOTAL GASTOS BENEFICIO INGRESOS 12,750 Venta de habitaciones 1,269 Venta de desyunos y bar 1,500 Venta de telefno Ingresos financieros 1,500 6,000 300 705 600 24,624 TOTAL INGRESOS PERDIDA 12,563 (12,062) 9,075 3,173 315

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

LOS NUMEROS
ACTIVO Inmovilizado Material Amortizacion Acumulada Inmovilizado Financiero Total Inmovilidado Existencias Deudores Tesoreria Total Activo Circulante TOTAL ACTIVO 22,000 22,000 2,000 24,000 PASIVO Capital Cuenta de resultados Total Fondos Propios Acreedores a Largo Plazo Acreedores a Corto Plazo 13,938 13,938 37,938 TOTAL PASIVO 37,938 50,000 (12,062) 37,938

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

LOS NUMEROS
ABRIL, MAYO, JUNIO GASTOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos TOTAL GASTOS BENEFICIO INGRESOS 15,750 Venta de habitaciones 1,710 Venta de desyunos y bar 1,500 Venta de telefno Ingresos financieros 1,500 6,000 300 1,510 300 28,570 TOTAL INGRESOS PERDIDA 24,885 (3,685) 20,250 4,275 360

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LOS NUMEROS
JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE GASTOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos TOTAL GASTOS BENEFICIO INGRESOS 20,063 Venta de habitaciones 1,872 Venta de desyunos y bar 1,700 Venta de telefno Ingresos financieros 2,000 6,000 300 3,127 300 35,361 TOTAL INGRESOS 12,969 PERDIDA 48,330 43,200 4,680 450

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LOS NUMEROS
OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE GASTOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos TOTAL GASTOS BENEFICIO INGRESOS 12,750 Venta de habitaciones 1,269 Venta de desyunos y bar 1,500 Venta de telefno Ingresos financieros 1,500 6,000 300 705 600 24,624 TOTAL INGRESOS PERDIDA 12,563 (12,062) 9,075 3,173 315

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

LOS NUMEROS
RESUMEN ANUAL GASTOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos TOTAL GASTOS BENEFICIO 61,313 6,120 6,200 2,200 6,500 24,000 1,200 6,047 1,800 115,380 TOTAL INGRESOS PERDIDA 99,340 (16,040) INGRESOS Venta de habitaciones Venta de desyunos y bar Venta de telefno Ingresos financieros 81,600 15,300 1,440 1,000

EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN

LOS NUMEROS
ACTIVO Inmovilizado Material Amortizacion Acumulada Inmovilizado Financiero Total Inmovilidado Existencias Deudores Tesoreria Total Activo Circulante TOTAL ACTIVO 22,000 (2,200) 19,800 2,000 21,800 2,000 2,000 11,860 13,860 35,660 PASIVO Capital Cuenta de resultados Total Fondos Propios Acreedores a Largo Plazo Acreedores a Corto Plazo 1,700 50,000 (16,040) 33,960

TOTAL PASIVO

35,660

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EL SEGUNDO AO
RESUMEN ANUAL GASTOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos TOTAL GASTOS BENEFICIO 64,379 7,200 6,600 2,200 7,500 24,720 1,200 8,452 2,000 124,251 TOTAL INGRESOS 8,943 PERDIDA 133,194 INGRESOS Venta de habitaciones Venta de desyunos y bar Venta de telefno Ingresos financieros 112,694 18,000 2,000 500

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EL TERCER AO
RESUMEN ANUAL GASTOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos TOTAL GASTOS BENEFICIO 68,250 7,560 7,000 2,200 8,000 25,462 1,400 9,581 2,300 131,753 TOTAL INGRESOS 17,797 PERDIDA 149,550 INGRESOS Venta de habitaciones Venta de desyunos y bar Venta de telefno Ingresos financieros 127,750 18,900 2,200 700

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ES RENTABLE NUESTRA IDEA?
RENTABILIDAD DE LA INVERSION PRIMER AO: SEGUNDO AO: TERCER AO: (16,040) 8,943 17,797 TOTAL: 10,700 50,000 7%

INVERSION: % DE RENTABILIDAD AO

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PUEDO EMPRENDERLA YO?

SI!