ERP Tiempo de ciclo efectivo a efectivo

Que es ERP? Enterprise resource planning

Represent y representa un enfoque de software integral (una base de datos) para apoyar las decisiones en la empresa (Concurrente con la planificacin y el control de la empresa).

Tambin describe un sistema de software que integra los programas/aplicaciones de muchas reas funcionales.
La integracin se realiza a travs de una base de datos compartida por todas las funciones y aplicaciones de procesamiento de datos en la empresa. ERP requiere definiciones coherentes de medidas tales como la Demanda, el Agotamiento de existencias, Materias Primas, Trabajo en Proceso e Inventario de Bienes Terminados. Tambin debe incluir todos los costos asociados con los inventarios.
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Como se describe el ERP?

Un conjunto de herramientas de gestin distribuido en la empresa que ayuda a equilibrar la oferta y la demanda. Dispone de la capacidad de vincular a los proveedores en una cadena de suministro completa. clientes y

Emplea procedimientos de negocio probados (best of breed: mejor de la especie) para la toma de decisiones. Proporciona una alta integracin funcional cruzada.

Permite que las personas manejen el negocio con altos niveles de servicio al cliente, reduciendo costos y los inventarios y proporcionando una base para el desarrollo del comercio electrnico.
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Imperativos del Software

Debera ser multifuncional en su alcance con capacidad de seguimiento de los resultados financieros en trminos de dinero, la adquisicin de unidades de material, etc. Deben estar integrados. Una transaccin debe generar tambin cambios en todos los otros componentes funcionales relacionados. Debe ser modular en su estructura de manera que se pueda combinar en un nico sistema. Se debe facilitar la realizacin de las actividades clsicas de planificacin y control de la produccin (Previsin, Planificacin de Ventas y Operaciones).

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Ahorros generados por el ERP

Eliminacin de procesos redundantes.

Mayor exactitud de la informacin.

Procesos mejorados (lo mejor del mercado).

Mayor velocidad de respuesta a las necesidades del cliente.

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Los objetivos de la toma de decisiones rutinaria

Un objetivo primordial de un sistema ERP est dado por un manejo eficiente de las operaciones a medida que las mercancas se mueven a travs del proceso. Otro objetivo consiste en proporcionar Apoyo a la Toma de decisiones (se refiere a qu tan bien el sistema ayuda al usuario a hacer juicios inteligentes acerca de cmo manejar el negocio). Existen varios paquetes de software que proporcionan un apoyo inteligente a la toma de decisiones a los sistemas ERP.

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Las consideraciones clave al elegir el software ERP

Complejidad de la empresa, el grado de integracin vertical, la internacionalizacin. Tamao de la empresa. Grado de funcionalidad necesario (rutinario/complejo). Las diferencias en el sistema de transformacin (Uso de la fabricacin discreta, de la manufactura por proceso o de ambos, que resulta en dificultades de integracin en un sistema nico). La singularidad de los procesos de la empresa. Hay necesidades de informacin especiales de los clientes? La alineacin de los mdulos de PyCP con las necesidades de la empresa. Por ejemplo: Son adecuados los mecanismos de agregacin de la demanda con fines de pronstico? El capital disponible para la implementacin del sistema. Equipamiento informtico y de telecomunicaciones. El hardware existente es compatible? Hacia dnde est yendo la industria? Hay necesidad de ser el lder del mercado?

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Cmo conecta el ERP a las unidades funcionales?

Los mdulos se centran en cuatro reas: Finanzas; Aprovisionamiento, Produccin y Logstica; Ventas y Marketing; Recursos Humanos. Las empresas hacen muchos cambios de menor importancia y los ms importantes cada 5 a 8 aos. FINANZAS: Un sistema ERP proporciona una plataforma comn para la captura de datos financieros y un conjunto de procesos comn que facilitan la rpida reconciliacin (en la prctica "solucin de conflictos") del libro mayor general. PRODUCCIN Y LOGSTICA (PCP). Es el mdulo ms grande y ms complejo. Sus componentes son: Planificacin de ventas y operaciones y su coordinacin de comercializacin, operaciones, financieras y de planificacin de recursos humanos. La gestin de materiales, que abarca todas las tareas dentro de la cadena de suministro (compras, evaluacin de proveedores y la gestin de la facturacin). Mantenimiento de plantas. Gestin de la calidad. Planificacin y control de la produccin. Page 8 Gestin de proyectos. Here comes your footer

Cmo conecta el ERP a las unidades funcionales?

VENTAS Y MARKETING. Este grupo de sistemas apoyan la gestin de relaciones con el cliente, la gestin de pedidos, la previsin, la configuracin de verificacin de crdito, la distribucin, los controles de exportacin, los embarques, la gestin del transporte, la facturacin y el procesamiento de descuentos. RECURSOS HUMANO Incluye los sistemas necesarios para: Administrar, programar, pagar, contratar y capacitar. Las funciones desarrolladas incluyen: la liquidacin de sueldos, la administracin de prestaciones, la administracin de datos de postulantes, la planificacin del desarrollo, la planificacin de la fuerza laboral, la planificacin del calendario y los turnos, la gestin del tiempo y la contabilidad de gastos de viaje.

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Ciclo de Operaciones de Manufactura

Ciclo de Aprovisionamiento

Ciclo de Produccin

Ciclo de Ventas/Distribucin

Costo de compra de materiales Cuentas por pagar

Inventario de materias primas Trabajo en proceso Inventario de producto terminado

Inventario de Distribucin Cuentas por Cobrar

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Ciclo de Operaciones de Manufactura

Cuentas por Pagar

Compras

Inventarios

Manufactura

Costo de Ventas

Tiempo de Ciclo Efectivo a Efectivo

Ventas y Distribucin

Ventas

Cuentas por Cobrar

Base de datos de ERP

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Clculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

Cuentas por pagar - depende de las condiciones de crdito que Compras negocia con los proveedores, establece el monto de dinero que la empresa le debe a sus proveedores (crdito de la empresa).

La cuenta de inventario - el valor monetario de todo el inventario de la empresa (materia prima, inventario en proceso, productos terminados, inventarios de distribucin). Este valor depende de las cantidades y los costos (depende de las tres reas compras, fabricacin y ventas).

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Clculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

El costo de las ventas - depende de los gastos realizados en toda la empresa. Se expresa como un % del total de ventas (depende de todos los costos directos asociados con la fabricacin y distribucin del producto). Las ventas son los ingresos totales obtenidos durante un cierto perodo de tiempo. Las Cuentas por cobrar son las cantidades adeudadas por los clientes.

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Tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

El Tiempo de Ciclo Efectivo a Efectivo (TCEE), es un indicador interesante para evaluar la efectividad relativa de la cadena de suministros de una empresa. Esta medida, puede ser reportada utilizando datos del ERP. Estos datos pueden ser reportados en tiempo real.

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Tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

Integra a compras, fabricacin y

ventas/distribucin.

Ciclo de operaciones - tiempo que se tarda en convertir las salidas de efectivo para compra de materias primas en ingresos de dinero en efectivo.

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Clculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

S d Sd

: Ventas durante un nmero d de das ($) : Das de venta (das) : Venta diaria promedio ($/da) : Cuentas por Cobrar ($) : Costo diario promedio de ventas ($/da) : Costo de venta (%) : Valor actual del inventario ($) : Cuentas por pagar ($)

AR Cd
CS I AP

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Clculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

Tiempo de Ciclo de las Cuentas por Cobrar ( ARd )

S Sd d

AR ARd Sd
Id )

Tiempo de Ciclo de Inventario (

Cd S d CS

I Id Cd
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Clculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

Tiempo de Ciclo de las Cuentas por Pagar (

APd )

AP APd Cd
Tiempo de Ciclo Efectivo a Efectivo ( TCEE )

AR I AP TCEE ARd I d APd S d Cd Cd

Cunto debo esperar para recuperar el crdito + cunto debo esperar para recuperar el valor del inventario cundo recuperamos antes de pagarle en efectivo al proveedor
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Clculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

Ejemplo de clculo de Tiempo de Ciclo Efectivo a Efectivo. Este ejercicio fue extrado de Vollman et al. 2005 (Vollman T. E., Berry L. B., Whybark D. C. y Jacobs F. R. (2005). Planeacin y control de la produccin. Administracin de la cadena de suministros. 5ta. Ed. Editorial Mc-Graw Hill. Mxico D.F.). Ventas de los ltimos 30 das: $ 1.020.000

Cuentas por Cobrar al final del mes: $ 200.000

Valor del Inventario al final del mes: $ 400.000 Costo de Ventas: 60 % Cuentas por Pagar al final del mes: $ 160.000

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Clculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

S $ 1.020.000 Sd 34.000 $/das d 30 das

AR $ 200 .000 ARd 5,88 das S d 34 .000 $/da
Cd S d CS 34 .000 $/da 0,6 20 .400 $/da
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Clculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

I $ 400 .000 Id 19 ,6 das Cd 20 .400 $/da

AP $ 160 .000 APd 7,84 das Cd 20 .400 $/da

TCEE ARd I d APd 5,88 19 ,6 7,84 17 ,64 das

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Anlisis del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

Algunas empresas, tienen la capacidad de llevar

un valor negativo para este indicador. DELL Computer, por ejemplo, tiene un TCEE de -10 a -20 das. Esto implica, la habilidad de invertir en el negocio segn se necesite, sin requerimientos de fondos adicionales. Otras empresas con TCEE < 0, invierten en otros negocios.

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Anlisis del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

DELL Oct 2003 Annual

Ventas (365 al final) = $ 35404 Cuentas por cobrar = $ 3142 Valor final del inventario = $358 Costo de ventas = 82% Cuentas por pagar = $ 10201

TCEE ARd I d APd

AR I AP S d Cd Cd

TCEE = 3142/97 + 358/79,54 - 10201/79,54 = TCEE = - 9,136 das

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Anlisis del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

Gateway Sep. 2003 (9 meses)

Ventas (272 al final) = $ 2527 Cuentas por cobrar = $ 216 Valor final de inventario = $100 Costo de ventas = 90% Cuentas por pagar = $ 248

TCEE ARd I d APd

AR I AP S d Cd Cd

TCEE = 216/9,3 + 100/8,36 - 248/8,36=

TCEE= 5,52 das

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Anlisis del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

S & TCEE
35,00 30,00 25,00
TCEE

AR & TCEE
30 25 20
TCEE

20,00 15,00 10,00 5,00 0,00 0,6 0,7 0,8 0,9 1 1,1 1,2 1,3 1,4 1,5 S x 1000000

15 10 5 0 0 0,05 0,1 0,15 0,2 0,25 0,3 0,35 0,4 0,45 AR x 1000000

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Anlisis del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo

I & TCEE
25
30 25

AP & TCEE

20

20 15

15
TCEE TCEE

10 5 0 -5 -10 0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9

10

0 0 -5 I x 1000000 0,05 0,1 0,15 0,2 0,25 0,3 0,35 0,4 0,45

-15 -20 -25 AP x 1000000

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