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AC410
Contabilidad de Centros de coste y Ordenes de Gastos Generales
SAP AG 1999 SAP AG
Contenido:
Metas del curso Objetivos del curso Contenido del curso Resumen grfico Escenario empresarial principal
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Este curso le permitir: Configurar y utilizar la Contabilidad de centros de coste Planificar, contabilizar, analizar, distribuir o realizar el subreparto de costes Configurar y operar el componente Ordenes CO Adquirir conocimientos para planificar, contabilizar, imputar y analizar costos de rdenes
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Contabilidad de centros de coste y utilizar otras funciones aplicables a todos los datos maestros
Analizar la informacin de centros de coste
mediante informes
Determinar el origen de las contabilizaciones en
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Prlogo Cap. 1 Cap. 2 Resumen del curso Unidades organizativas Centros de Costo: Cap. 3 Cap. 4 Cap. 5 Datos maestros Contabilizaciones basadas en transacciones Cierre del perodo Cap. 6 Cap. 7 Planificacin
Conclusin
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Unidades organizativas
Contenido:
Componentes del mdulo CO Unidades organizativas
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Al finalizar este captulo, podr: Describir las unidades organizativas en las que se basa el Controlling Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas del Controlling de gastos generales
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CO
Controlling
FI
IA GA S GO A B P
Auditor. hacienda
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Unidades organizativas
Tema:
Componentes del mdulo CO
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CO OM
CO PC
Centros de coste
Fabricacin de almacn
CO CEL
FI
Activo fijo
Gastos
Ingresos
HR
Recursos humanos
MM
PP
Fabricacin Fabricacin
SD
I+D I+D
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CO OM
CO CEL
Contabilidad por eventos - Imputacin interna de costes - Facturacin de actividades - Planificacin de costes - Comparacin plan/real Comparacin real/real
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Unidades organizativas
Tema:
Unidades organizativas
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Asignacin individual (1 : 1)
Sociedad CO 1000
- Moneda - Plan de cuentas - Variante de ejercicio (12 perodos contables) UNI INT K2
Sociedad 1000
- Moneda - Plan de cuentas - Variante de ejercicio (12 perodos contables) UNI INT K2
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Asignacin mltiple (1 : n)
Sociedad CO 1000
- Moneda - Plan de cuentas (operativo) - Variante de ejercicio (12 perodos contables) UNI INT K2
Sociedad 1000
- Moneda UNI - Plan de cuentas: Operativo INT - Variante ejerc. K2 (12 perodos contables)
Sociedad 2000
- Moneda $ - Plan de cuentas: Operativo INT Local CAUS - Variante ejerc. K2 (12 perodos contables)
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Si son necesarios informes multisociedad Si son necesarias contabilizaciones multisociedad, como subrepartos o facturaciones de actividad Si la logstica as requiere su uso (fabricacin en un centro asociado) Si un clculo debe repartirse entre ms de una sociedad Si los centros de beneficio abarcan a ms de una sociedad individual
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IDES
Sociedad PA IDEA (UNI)
Sociedad CO 1000 Europa (UNI) 2200 Francia ( FRF ) 2000 EE UU/ Australia (USD)
Sociedad 3000 IDES US Inc. (USD) Sociedad 4000 IDES Canad (CAD)
Sociedad 2000 Sociedad 2300 IDES U.K. IDES Espaa (GBP) (ESP)
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Ahora podr: Describir las unidades organizativas en las que se basa el Controlling Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas del Controlling de gastos generales
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Datos maestros
Contenido:
Centros de coste Clases de coste Clases de actividad Valores estadsticos Funciones para todos los datos maestros
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Datos maestros
Tema:
Centros de coste
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H1000 H1000
Soc. Soc. 1000 Alemania
H1010 Interna
H1300 I+D
H1210 Admin.
H1230 Compras
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Cl.CeCo
1 2 3 4 9 Z
Descrip.
Fabricacin Servicios Ventas Admin. Compens. ...
ti n a
d da P
Centro de coste
Indicador valores de propuesta
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Datos maestros
Tema:
Clases de coste
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Plan de cuentas
Ejemplo: Plan de cuentas internacional
Gestin Gestin financiera Gestin Gestin financiera
4
Cuentas de gastos
7
Product. terminad. y semielaborad.
8
Modif. Saldo/ Ingresos/ Activ. interna activa
9
Prdidas/ gananc. ejercicio actual
Activos Ingresos/ Stock de gastos material fijos no financ. actuales/ gestin inversion. a corto plazo
6
Clases ingresos
Controlling
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Clases de coste
CO
Clases coste primario Clase de coste primario Clase de coste imputado Liquidacin orden externa
Cuentas de mayor Cuentas de prd. y ganan. Cuentas de gastos Cuentas de balance Cuentas contab. directamente, p.ej. cuentas bancarias Cuentas contab. indirectamente, p.ej. cuentas reconciliacin Cuenta de ingresos
FI
Clases coste secundario Facturacin interna activid. Subreparto Recargos gastos generales Liquidacin orden CO Clases de ingresos Clase de ingreso Reduccin de ingresos
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42
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Datos maestros
Tema:
Clases de actividad
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Clases de actividad
1 Crear clase de actividad Consultora senior
Val. propuesta Planificar tarifa de clase actividad en centro de coste
Proceso Proyecto
Centro de coste
Orden 626200 +3.000
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Datos maestros
Tema:
Valores estadsticos
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Valores estadsticos
Metros 2
(Valor fijo)
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Datos maestros
Tema:
Funciones para todos los datos maestros
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Tratamiento colectivo
1
Qu centros de coste?
Grupo de centros de coste Intervalo de centros de coste Variante de seleccin
Modificar centro de coste: Tratamiento colectivo Var. lista + Var. lista Sociedad CO Vlido desde 1000 01/01/1950 a 31/12/9999
Variante lista: Denominacin M CeCo 1110 1200 2300 . . Descripcin Junta directiva Comedor Compras . . Cl. U U U . . Soc. 1000 1000 1000 . . Divisin 9900 9900 9900 . .
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Clases coste
Centros coste
Clases actividad
Valores estadstic.
Recursos humanos
. . .
. . .
Vehculos Vehculos
. . Horas de . . fabricacin . .
. . .
Empleados
Sueldos Salarios
F1
F2
F3
FST1
PHR2
Fijos
Temporales
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SEL9900
3
1000 Servicios internos 1110 Junta directiva 1200 Comedor
G2000
G2000.2000
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Contenido:
Asignacin de nmeros de documentos CO Introduccin de contabilizaciones de referencia Informes de Contabilidad de centros de coste Ayuda para la imputacin Contabilizaciones de correccin Reserva automtica de fondos y comprometidos Facturacin directa de actividad
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comprender el efecto que tienen sobre los informes de Contabilidad de centros de coste
Ejecutar informes de totales y de partidas individuales,
contabilizaciones
Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros
de coste incorrectos
Explicar la funcin de reserva automtica de fondos y
comprometidos
Facturar las actividades y corregirlas si procede
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La contabilizacin de documentos procedentes de HR y MM con frecuencia lleva mucho tiempo. Trate de idear mtodos lo ms sencillos posibles para corregir las imputaciones errneas en CO. Puesto que necesita disponer de informacin sobre los compromisos de pago futuros de los centros de coste, considere la utilizacin de comprometidos. Todas las actividades (de consultora) ofrecidas a un cliente, desea introducirlas en un objeto de coste. ste puede utilizarse para crear los documentos de facturacin.
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CO OM
Centros de coste
CO CEL
FI
Activo fijo
Gastos
Ingresos
HR
Recursos humanos
MM
PP Fabricacin Fabricacin
SD
I+D I+D
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Tema:
Asignacin de nmeros de documentos CO
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Operacin:
Grupo "Planif."
Grupo "Imputaciones por perodo" Intervalo asign. n interno Intervalo asign. n externo
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Tema:
Introduccin de contabilizaciones de referencia
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CO MM
Movimiento de material 10 tubos aluminio CeCo 4220 Centro coste 4220 400010 + 250
FI
10 Unidades
Documento FI
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Estadstica
Centro coste
Centro benef.
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Estadstica
Centro coste
Orden
Centro benef.
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Objeto PA
Centro coste
Centro benef.
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Tema:
Informes de Contabilidad de centros de coste
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El men de informes
+ +
Comparacin real/plan Centr. de coste: Real/plan rea: Centros de coste rea: Clases de coste + Caract.adicionales + Indicadores adicionales Comparacin real/real Comparacin terico/real
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Opciones de usuario
1
Opciones de usuario Ms detalles Moneda del informe Perodo del informe Perodo de planificacin
Llamar informes
Pantalla de seleccin
Versin Perodo de Perodo a Ejercicio Centro coste ... Clase actividad ...
0 1 1 ... 1000
Perodo del Ejercicio Perodo final Perodo del Perodo final Sociedad CO
Actual 1
Datos bsicos
1000
Objetos del informe - Centro de coste - Clase de actividad - Valor estadstico Clase de coste
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1000
476100
476100
Unid. Clase coste Valor Centro coste Moneda Cant. total introducida
CeCo 4220 4220 4220 4220 4230 4230 4230 4230 4230 4230 4230 4230
Cl.Co Cl.Co 619000 619000 620000 620000 619000 619000 619000 620000 620000 625000 625000 625000
Cant. total introducida 819.083 105.500 1.001.000 1.476.111 105.500 77.747 1.102.800 35.001 3.125 10.000 5.500 82.030
Unid. Unid. Horas Horas Horas Horas Horas Horas Horas Horas Horas Horas Horas Horas
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Tema:
Ayuda para la imputacin
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CO
CO
atos s D Clase coste 473110 tro maes Asignacin propuesta: CeCo Telfono IMG
Imputacin automtica Soc. Cl. Coste 473110 430000 ... CeCo Admin 2200 ... 473110 1000 10.000 Admin.
FI
Contab. en cuentas de mayor Cta. de mayor Sociedad Importe Centro coste 473110 1000 10.000 Telfono
FI
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Validacin: FI
Contabilizacin en cuentas de mayor Cta. de mayor Sociedad Importe Centro coste 473110 1000 10.000 Admin.
IMG
Validacin
Requisito: Requisito: Clase Clase coste coste "473110" "473110" Verif.: Verif.: CeCo CeCo <> <> "Administracin" "Administracin" o o centro centro coste coste <> <> "..." "..." S
NO
Mensaje
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Sustitucin
IMG
Sustitucin
FI
Contab. en cuentas de mayor Cta. de mayor Sociedad Importe Centro coste 473110 1000 10.000 Admin. Telfono
NO
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Tema:
Contabilizaciones de correccin
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CO
Centro coste: 2100 Administracin y finanzas Centro coste: 2200 Personal
CO
Centro coste: 2100 Administracin y finanzas 473000 (costes) +10.000 473000 (costes) -10.000
Traspaso Partidas ind. ind.
Tema:
Facturacin directa de actividad
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2000
Enero
Orden 10000
Correccin
Buscar y corregir documento 2000
Actividad
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comprender el efecto que tienen sobre los informes de Contabilidad de centros de coste
Ejecutar informes de totales y de partidas individuales y
contabilizaciones
Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros
de coste incorrectos
Explicar la funcin de reserva automtica de fondos y
comprometidos
Facturar las actividades y corregirlas si procede
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Contenido:
Periodificacin Introduccin de valores estadsticos Traspaso peridico Imputaciones de costes Ledger de reconciliacin Bloqueo de perodos
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Resumen grfico
Planificacin
Sistema de informacin
Tema:
Periodificacin
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Mtodo de recargos
Centro de coste
Costes salariales 12.000 12.000 12.000 12.000 Primas 1.200 1.200 1.200 1.200 analticas (10% de los costes salariales)
Ene Feb Mar Abr Mayo Jun .... .... .... .... Jul .... .... Ago .... .... Sept .... .... Oct .... .... Nov .... .... Dic .... 14.400
%
Periodificacin
Costes reales + 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 600
+ 15.000
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Esquema de recargos
De . .
Abono
i-Z1 . .
20 . .
E1 . .
E1 Objetos de periodificacin Orden "Primas analticas" Clase de coste 433000 (prima) Tipo de clase de coste 3
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Centro de coste
Jul .... Ago .... Sept .... Oct .... Nov .... Dic .... 12.000 .... 12.000
....
....
....
....
....
....
....
Importe
3
Calcular periodificacin
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Tema:
Introduccin de valores estadsticos
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Trans.n: 1 - 1000
Material n.: * Org. compra: * ...
4000 Pedidos
Tema:
Traspaso peridico
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Traspaso peridico
CeCo de "compensacin 473110 +15.000 0 473120 +30.000 0
Telfono Enero
Segmento 1
Telfono
Total cargo?
Ciclo
Valores emisor
Por ejemplo, 100% real
Segmento 2 Energa
Consultora Consultora CO CO
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Ciclo 1
Segmento Segmento Segmento
Proceso paralelo no posible Pr.paralelo no posible
Ciclo A
Segmento Segmento Segmento
Proceso paralelo no posible
Ciclo 2
Segmento Segmento
Ciclo B
Segmento Segmento
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. . .
Segmento
. . .
. . .
Segmento
. . .
Tema:
Imputaciones de costes
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Distribucin
Electricidad Enero CeCo CeCo de de Energa Energa 416100 416100 +23.000 +23.000 416110 416110 + + 5.000 5.000 416100 416100 -- 23.000 23.000 416110 416110 -- 5.000 5.000 Regla de imputacin: Por ejemplo, porcentajes fijos
30% 1000 - Servicios 416100 +6.900 416110 +1.500 20% 1220 - Vehculos 416100 +4.600 416110 +1.000 50% 3200 - Marketing 416100 +11.500 416110 +2.500
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Rendimiento Un registro de abono en centro de coste emisor por cada centro de coste receptor y cada
Subreparto
420000 Salarios directos Enero 416100 Electricidad 612000 Mantenimiento Comedor 420000 6000 416100 1000 612000 2000 9000 631000 -9000 Subreparto (comedor)
Regla de imputacin: Por ejemplo, valores estadsticos (empleados)
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1000 ...
Consultora (receptor)
Consultora FI/CO Servicio IT Consultora LO ... ... Organizacin ... ... ... ...
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Iteracin
... Iteracin
...
...
Cabecera de ciclo
Ciclo
Segmento Segmento Segmento Segmento
Verificacin formal Buscar objeto Resumen de segmentos: Listar datos segmento crtico Reordenar segmentos Insertar, copiar, borrar segmento Doc. modif. ciclo Datos cabecera Segmento TELFONO PUmb-1 01.01.00
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Estructura imputacin 01
Ciclo de subreparto
Estructura de imputacin SAP AG 1999
01
Imputacin acumulada
Centro coste B Centro coste C
2000
Centro coste E
Marzo
CeCo E
CeCo B
Cargo
100 100 0 900 1.100
CeCo C
Val. estad.
0 0 100 100 100
Contab. Val. estad. Enero Febrero Marzo (perid.) Marzo (acum.) Ene-Mar (acum.)
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Cargo
0 0 2.000 1.000 1.100
50 50 0 0 100
2000
Correccin
Buscar y corregir documento 2000
Anulacin de segmento:
-100 a centro de coste 1100
Marzo
Reimputacin de segmento:
30 a centro de coste 1000 70 a centro de coste 2000
Por perodos
CeCo Ene 98 Base de ref. Valores contab.
B C A B C 50% 50% - 100 + 50 + 50
Correccin
Abr 98
50% 50%
Feb 98
50% 50% - 100 + 50 + 50
Mar 98
50% 50% - 100 + 50 + 50
Abr 98
75% 25% 75% 25% - 100 + 75 + 25
- 300 + 225 + 75
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Consultor I +8000
Orden I +8000
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Tema:
Ledger de reconciliacin
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Ledger de reconciliacin
Ledger de reconciliacin
Controlling
Objetos Controlling 1000 Unidades organizativas FI Sociedad, divisin, rea funcional 2000
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Ledger de reconciliacin
Ledger de reconciliacin
Documentacin sobre imputaciones
Controlling
Objetos Controlling 1000 Unidades organizativas FI Sociedad, divisin, rea funcional 2000
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Ledger de reconciliacin
Gestin financiera
Controlling
Objetos Controlling 1000 Unidades organizativas FI Sociedad, divisin, rea funcional 2000
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Tema:
Bloqueo de perodos
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Bloqueo de perodos
Perodos 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
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Planificacin
Contenido:
Configuracin de la planificacin Proceso de planificacin Ayudas a la planificacin
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Planificacin: Objetivos
Al finalizar este captulo, podr: Describir el objetivo de la planificacin de centros de coste y la funcin de las versiones Explicar el uso de layouts del planificador y perfiles de planificacin Ejecutar un proceso de planificacin manual Enumerar las opciones disponibles de planificacin automtica Describir las actividades de planificacin finales Explicar la ayuda a la planificacin que proporciona el Sistema SAP R/3 Configurar un layout de planificacin y un perfil del planificador ajustado a sus necesidades
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Planificacin
Tema:
Configuracin de la planificacin
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Versin 2 Versin 1 Versin 0 Versin bloqueada Integracin plan Copia permitida Conversin de moneda Integracin plan entre rdenes/proyectos y contabilidad de centros de coste Tarifas de iteracin puras Proced. para determinacin de tarifas plan Proced. para determinacin de tarifas reales Revaluacin Esquema de elementos
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Clases de actividad
Manual Planif. prest. activ y tarifa Automtica Facturacin indirecta de actividad
Costes
Manual Automtica Primarios Primarios Planif. costes Periodificacin primarios Distribucin independientes Traspaso de actividad peridico Planif. costes primarios dependientes de actividad Secundarios Planif. costes secundarios independientes de actividad Planif. costes secundarios dependientes de actividad
Resumen de planificacin
reas de planificacin
Layout de planif.
1-101 Clases coste indep./dep. actividad
Perfil planificador
1-102 Consumo activ. indep./dep. actividad Z0011 Layout propio planif. CO central 1-201 Clases activ. A0014 Layout propio p. planif. clase actividad 1-201 Valores estads. S0011 Layout propio valores estadsticos
Prest./tarifa actividad
Valores estadsticos
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a
420000
Centro de coste Denominacin 1000 1200 ... ... Servicio IT Vehculos ... ...
Costes plan Versin 50.000 10.000 ... ... 1 1 ... ... ...
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Planificacin
Tema:
Proceso de planificacin
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Valores estadsticos plan Prestacin de actividades y planificacin de tarifas Planificacin manual de costes primarios Planif. clases de coste (planif.valores) Planif. de recursos (planif. cantidades) Planif. recetas (planif. valores o cantidades) Planificacin automtica de costes Periodificaciones plan Traspaso peridico plan Distribucin plan Subreparto plan Bloqueo de perodos
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Unid.Tel PCs
24000 4
Unid.Tel PCs
150000 10
Servicio IT
Consultora FI/CO
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Claves de distribucin
Clave de distribucin 1
El valor total se distribuye equitativamente entre los perodos.
Clave de distribucin 7
El valor total se distribuye entre los perodos utilizando el nmero de das naturales.
P 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
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24.000
Valor 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
P 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
24.000
Valor
2.032,79 1.901,64 2.032,79 1.967,21 2.032,79 1.967,21 2.032,79 2.032,79 1.967,21 2.032,79 1.967,21 2.032,79
Planificacin de recetas
Planificacin de recetas por valores
Costes plan = Precio de receta x Tipo de recurso de receta (val. estadst. o cl. actividad) Planificacin de recetas por cantidades (recursos)
Cantidad tipo recurso receta Costes recurso = Precio de receta x Tipo de recurso de receta x Precio recursos (val. estadst. o cl. actividad)
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Telfono Enero
Distribucin plan
Electricidad Enero CeCo CeCo de de Energa Energa 416100 416100 +23.000 +23.000 416110 416110 + + 5.000 5.000 416100 416100 -- 23.000 23.000 416110 416110 -- 5.000 5.000 Regla de imputacin: Por ejemplo: porcentajes fijos
30% 1000 - Servicios 416100 +6.900 416110 +1.500 20% 1220 - Vehculos 416100 +4.600 416110 +1.000 50% 3200 - Marketing 416100 +11.500 416110 +2.500
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Subreparto plan
420000 Salarios directos Enero 416100 Electricidad 612000 Mantenimiento Comedor 420000 6.000 416100 1.000 612000 2.000 9.000 631000 -9.000 Subreparto (comedor)
Regla de imputacin: Por ejemplo, valores estadsticos (empleados)
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Bloqueo de planificacin
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Planificacin
Tema:
Ayudas a la planificacin
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Planificacin: Resumen
Ahora podr: Describir el objetivo de la planificacin de centros de coste y la funcin de las versiones Explicar el uso de layouts del planificador y perfiles de planificacin Ejecutar un proceso de planificacin manual Enumerar las opciones disponibles de planificacin automtica Describir las actividades de planificacin finales Explicar la ayuda a la planificacin que proporciona el Sistema SAP R/3 Configurar un layout de planificacin y un perfil del planificador ajustado a sus necesidades
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Contabilidad de centros de coste y utilizar otras funciones aplicables a todos los datos maestros
Analizar la informacin de centros de coste
mediante informes
Determinar el origen de las contabilizaciones en
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Realizacin de los ejercicios utilizando los datos de IDES o los datos propios Lectura de la documentacin online Lectura de la documentacin de la gua de implementacin Lectura de las infos de release
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