8.4.

PRESTAMOS PARA LAS MYPES

8.6
Se denomina:

CAPITAL

DE

TRABAJO

 Flujo de Caja Los flujos de caja son importantes para que

observes el comportamiento diario del movimiento de caja, tanto de entradas como de salidas en un lapso de tiempo determinado.

Importancia de elaborar buenos flujos de caja por la MYPE

Calcular el flujo de caja y obtener el grfico de movimientos, durante periodos de tiempo largos, le dar a tu MYPE una visin global de dnde se genera tu dinero y a qu lo destinas a largo plazo, tanto como cundo son las pocas en que se generan ms gastos y cundo ms beneficios. Sin embargo, lo ms importante de este clculo ser tener control del estado final de tu cuenta corriente.

Definicin del flujo de caja mensual

Flujo de caja o flujo de fondos (en ingls: cash flow) son los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un perodo determinado. Tericamente, calcular el flujo de caja de una persona o empresa no debera ser difcil, siempre que dispongas de las cifras exactas de tus ingresos y tus gastos. Sin embargo, en la prctica resulta un proceso complejo porque se generan ms beneficios y gastos de los que quedan impresos en facturas y cuentas corrientes, como el inters que nos da nuestro dinero, nuestras inversiones, los gastos de dichas inversiones, entre otros.

Herramientas de Geston Presupuesto

El presupuesto es un plan de accin dirigido

para que cumplas una meta prevista. Esta meta debes expresarla en valores y trminos financieros, y necesitas realizarla en determinado tiempo y bajo ciertas condiciones previstas. La formulacin de un buen presupuesto implica la responsabilidad de todas las reas de tu empresa.

Importancia de elaborar buenos presupuestos para la MYPE

Elaborar un presupuesto permite a las MYPE, tu organizacin privada o tu familia establezca prioridades y evale la consecucin de sus objetivos. Para alcanzar estos fines, puede ser

necesario incurrir en dficit (que los gastos superen a los ingresos) o, por el contrario, que ahorres, en cuyo caso el presupuesto presentar un supervit ( que los ingresos superan a los gastos).

Definicin de presupuesto anual

Se llama presupuesto al clculo anticipado de los ingresos

y gastos de una actividad econmica (personal, familiar, un negocio, una empresa, una oficina) durante un perodo, por lo general en forma anual. El presupuesto es un instrumento y una norma importante que sirve como un medio administrativo para la determinacin adecuada del dinero representado por los costos e ingresos necesarios en una organizacin. Del mismo modo, en l tambin se encuentra la debida utilizacin de los recursos disponibles, acorde con las necesidades de cada una de las unidades y/o departamentos. Este instrumento tambin sirve de ayuda para la determinacin de metas que sean comparables a travs del tiempo.

Herramientas de Geston Estados Financieros

El archivo en formato de hoja de clculo que podrs

descargar en esta seccin, te permitir obtener de forma inmediata el estado de la situacin de tu negocio. Con l podrs obtener informacin de los estados financieros con incidencia en el Impuesto a la Renta, saber el impuesto calculado, cunto has pagado a cuenta y cul es el saldo real del mencionado impuesto. De este modo, tendrs como resultado el saldo pendiente por pagar o pagos en exceso. Esta herramienta puede ser utilizada por los negocios que se encuentren en el Rgimen nico Simplificado (RUS), Rgimen Especial de Renta (RER) y Rgimen General (RG).

 Segn las normas contables y tributarias, los que se

encuentran en la categora del RUS no necesitan preparar sus estados financieros. Sin embargo, este formato te permitir ver la situacin de tu negocio (aunque no ests obligado a hacerlo) y te ayudar a contar con los estados financieros correspondientes para solicitar prstamos y financiar tus proyectos. Para obtener la mencionada informacin, debers completar con los datos de tu negocio todos los espacios resaltados en color amarillo. En ellos tambin encontrars indicaciones que te facilitarn el llenado. Sinceramente, esperamos que esta herramienta se constituya en una importante ayuda para tu gestin empresarial, y estaremos atentos a tus comentarios para la mejora constante de este instrumento.

El presente instrumento contiene lo siguiente:

Formato de Compras

Formato de Planillas Formato de Liquidacin de CTS Formato de Provisiones (Depreciaciones, alquileres y honorarios) Formato de Movimientos de Caja y Bancos Formato de Anlisis de Tributos por Pagar Formato de Ganancias y Prdidas Comparativos Formato de Balance de Comprobacin Balance General Antes de Distribucin Estado de Ganancias y Prdidas antes de Distribucin Balance General Estado de Ganancias y Prdidas

Margen de Rentabilidad (Antes de Impuesto a la Renta)

El margen de rentabilidad es la ganancia obtenida en relacin al monto de la venta. Esto

quiere decir que si vendes 100 y la ganancia es 10, el margen de rentabilidad ser del 10%. A veces, los empresarios no conocen el monto de la venta, y solo cuentan con el monto del costo y entonces aplican el porcentaje deseado a este costo, obteniendo el margen por debajo de lo planeado, y esto es un error. Recuerda que los ratios financieros de rentabilidad se establecen en relacin a la venta y no al costo