OPERACIONES PASIVAS Y ACTIVAS

DR. FAUSTINO BERAUN BARRANTES

OPERACIONES PASIVAS CONCEPTO

LAS FORMAS TECNICAS O HERRAMIENTAS QUE POSEE UN BANCO PARA AGENCIARSE LOS RECURSOS NECESARIOS PARA REALIZAR SU FUNCION

OBLIGACIONES DEL BANCO

DEVOLVER LAS SUMAS RECIBIDAS. CUSTODIAR EL DINERO EN DEPOSITO. PAGAR INTERESES.

CLASIFICACION DE LOS DEPOSITOS BANCARIOS

Depsitos a la vista o ctas. ctes. Exigibles a la Vista. Depsitos de Ahorro; utilizados por las personas naturales. Son exigibles sin previo aviso. Depsitos a plazo; principal forma de ahorro de las personas jurdicas. Exigibles al vencimiento.

DEPOSITO A LA VISTA

CUENTA CORRIENTE BANCARIA.Contrato suscrito entre el cliente (depositante) y el banco (depositario), por el cual se faculta al primero para efectuar entregas y retiros de dinero mediante ordenes de pago, ms conocidas como cheques.

DEPOSITO A PLAZO

TAMBIEN SE LLAMA DEPOSITO A TERMINO, PORQUE AL MENOS EN TEORIA, NO PUEDE SER RETIRADO POR EL DEPOSITANTE HASTA QUE HAYA VENCIDO EL PLAZO MAYOR PLAZO MAYOR COSTO DEL DINERO ( PAGAN MAYORES TASAS DE INTERES)

DEPOSITO DE AHORRO

ES UNA MODALIDAD DE CAPTACION DE FONDOS QUE TRADICIONALMENTE ESTABA DESTINADA A LAS PERSONAS NATURALES, Y POR ESO LAS NORMAS QUE EMITA EL ESTADO ERAN NORMALMENTE DE CARCTER TUTELAR. ACTUALMENTE SE AMPLIADO SU EMPLEO A LAS PERSONAS JURIDICAS

CERTIFICADO DE DEPOSITO

PUEDEN SER NOMINATIVOS O NEGOCIADOS LOS CERTIFICADOS NOMINATIVOS: SON TITULOS QUE REPRESENTAN DEPOSITOS DINERARIOS CONSTITUIDOS A PLAZO FIJO EN LA EMPRESA EMISORA. SON EMITIDOS EN FORMA INDIVIDUAL Y LOS TITULARES DE ESTOS CERTIFICADOS DEBEN SER PERSONAS DISTINTAS A LA EMPRESA EMISORA.

CERTIFICADOS DE DEPOSITO

CERTIFICADOS DE DEPOSITO NEGOCIABLES SON EMITIDOS A LA ORDEN Y PUEDEN SER TRANSMITIDOS MEDIANTE ENDOSO. SON SUSCEPTIBLES DE SER AFECTADOS COMO GARANTIAS DE OBLIGACIONES A FAVOR DE LA EMPRESA EMISORA, OTRAS EMPRESAS DEL SITEMA FINANCIERO O DE TERCEROS

CERTIFICADO BANCARIO EN MONEDA EXTRANJERA

EL ART. 221 DE LA LEY 26702 (LEY GENERAL) AUTORIZA A BANCOS Y FINANCIERAS A EMITIRLOS. SON AL PORTADOR. MAYORES A US.$ 1000 DOLARES. PLAZO DE HASTA 360 DIAS SON LIBREMENTE NEGOCIABLES EN EL PAIS Y EN EL EXTRANJERO

PAGARE BANCARIO

ES UN DOCUMENTO PRIVADO POR EL QUE UNA PERSONA SE COMPROMETE A PAGAR A OTRA UNA CANTIDAD EN TIEMPO DETERMINADO. SON NOMINALES, NO SE ADMITEN PAGARES AL PORTADOR

CEDULA HIPOTECARIA

LAS CEDULAS HIPOTECARIAS SON INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA HIPOTECARIA DE LARGO PLAZO. ESTAN RESPALDADAS CON LA HIPOTECA DEL CONJUNTO DE INMUEBLES AFECTOS AL REGIMEN HIPOTECARIO. NO SON SUSCEPTIBLES DE REDENCION ANTICIPADA Y SON MATERIA DE NEGOCIACION EN EL MERCADO SECUNDARIO.

LETRAS HIPOTECARIAS

SON TITULOS VALORES, DESTINADOS A LA CIRCULACION, QUE DEBERAN CUMPLIR CON LOS REQUISITOS FORMALES QUE LA LEY ESTABLECE PARA LAS LETRAS.

BONOS CORPORATIVOS FINANCIEROS

SON TITULOS EMITIDOS EN SERIE, REPRESENTATIVOS DE DEUDA, POR PLAZO MAYOR A UN AO.

BONOS SUBORDINADOS

NO REDIMIBLES: SE EMITIEN A PERPETUIDAD NO SIENDO AMORTIZABLE EL PRINCIPAL GENERAN UNA RENTABILIDAD PERIODICA REDIMIBLES: SON EXIGIBLES COMO PARTE DEL PATRIMONIO EFECTIVO PARA SOPORTAR RIESGO CREDITICIO PLAZO DE VENCIMIENTO MINIMO ORIGINAL SUPERIOR A 5 AOS

BONOS HIPOTECARIOS

ES UN VALOR MOBILIARIO QUE OTORGA A SUS TITULARES DERECHOS CREDITICIOS QUE SE ENCUENTRAN RESPALDADOS POR MUTUOS HIPOTECARIOS, EXISTENTES O FUTUROS. LOS RECURSOS CAPTADOS MEDIANTE SU EMISION SON DESTINADOS EXCLUSIVAMENTE AL FINANCIAMIENTO DE LA ADQUISICION, CONSTRUCCION Y/O MEJORAMIENTO DE INMUEBLES.

BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

TIENEN LA FINALIDAD DE CAPTAR FONDOS PARA SER DESTINADOS EXCLUSIVAMENTE A COMPRAR ACTIVOS FIJOS PARA EMPLEARLO EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

DEPOSITO EN MONEDA EXTRANJERA

LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO SON LAS UNICAS AUTORIZADAS PARA RECIBIR Y MANTENER DEPOSITOS EN MONEDA EXTRANJERA A FAVOR DE PERSONAS RESIDENTES Y NO RESIDENTES, BAJO LAS MODALIDADES DE CUENTA CORRIENTE, AHORROS, DEPOSITOS A PLAZO Y CERTIFICADOS BANCARIOS

EL REDESCUENTO

ES LA OPERACIN MEDIANTE EL CUAL UN BANCO DESCUENTA DOCUMENTOS DE SU CARTERA, LETRAS DE CLIENTES O PAGARES EMITIDOS A SU FAVOR, EN EL BCR, GENERANDO CON ELLO MAYOR DISPONIBILIDAD DE RECURSOS LIQUIDOS.

EL REDESCUENTO

ESTA OPERACIN LA PUEDEN REALIZAR, BIEN PARA OBTENER RECURSOS EN UN MOMENTO DE ILIQUIDEZ O PARA GENERAR MAYORES NEGOCIOS, YA QUE NORMALMENTE LA TASA DE REDESCUENTO ES MENOR QUE LA COBRADA POR LOS BANCOS A SU CLIENTES

EL REDESCUENTO

EL BCR EXIGE REQUISITOS: TITULOS-VALORES DE CONTENIDO CREDITICIO CON PLAZOS DE VENCIMIENTO CORTOS, GENERALMENTE NO MAS DE 180 DIAS. QUE LOS TITULOS-VALORES TENGAN GARANTIAS SUFICIENTES.

EL CAPITAL, RESERVAS Y UTILIDADES

SON LOS RECURSOS PATRIMONIALES DEL BANCO, QUE LE OTORGAN SOLIDEZ FINANCIERA, AL MENOS DESDE EL PUNTO DE VISTA CONTABLE. INCLUYEN: LOS APORTES DE LOS ACCIONISTAS, LAS CAPITALIZACIONES DE UTILIDADES Y EXCEDENTES DE REVALUACION.

ADEUDOS A BANCOS Y CORRESPONSALES

ESTE RUBRO INCLUYE LOS DEPOSITOS INTERBANCARIOS, COMO SON LOS SALDOS QUE MANTIENEN LOS BANCOS EN CUENTAS CORRIENTES EN OTROS BANCOS DEL PAIS O EL EXTRANJERO, COMO CUALQUIER CLIENTE PARA FINES OPERATIVOS. PRESTAMOS INTERBANCARIOS, ETC.

OPERACIONES EN TRANSITO

SON SALDOS A FAVOR DEL BANCO QUE SE PRODUCEN POR DIVERSOS MOTIVOS, COMO LA VENTA DE GIROS, CHEQUES DE GERENCIA, TRAVEL CHEKS, TRANSFERENCIA ENTRE OTROS.

PROTECCION AL AHORRO: FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS

TIENE POR OBJETO PROTEGER A QUIENES REALICEN DEPOSITOS EN LAS EMPRESAS MIEMBROS DEL FONDO; ES DECIR, LAS EMPRESAS DE OPERACIONES MULTIPLES AUTORIZADAS A CAPTAR DEPOSITOS DEL PUBLICO Y QUE HAYAN EFECTUADO APORTACIONES A ESTE POR, AL MENOS, 24 MESES.

PROTECCION AL AHORRO: FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS

TIENE PERSONERIA JURIDICA DE DERECHO PRIVADO. CUENTA CON UN CONSEJO DE ADM. Y UNA SECRETARIA TECNICA.

PROTECCION AL AHORRO: FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS

FUNCIONES: DAR COBERTURA A LOS DEPOSITOS NOMINATIVOS. FACILITAR LA TRANSFERENCIA DE LOS DEPOSITOS Y ACTIVOS DE EMPRESAS SOMETIDAS AL REGIMEN DE INTERVENCION EJECUTAR MEDIDAS DE LA S.B.S. PARA FORTALECER EL PATRIMONIO DE LAS EMPRESAS SUJETAS AL REGIMEN DE VIGILANCIA.

OPERACIONES ACTIVAS:

SON PRECEDIDAS POR CONTRATOS QUE PRODUCEN UNA TRANSFERENCIA EFECTIVA O POTENCIAL DE DINERO, POR LO CUAL ES TRADICIONAL CLASIFICARLOS EN DOS GRUPOS: OPERACIONES O RIESGOS POR CAJA; y OPERACIONES O RIESGOS NO POR CAJA.

OPERACIONES ACTIVAS

LAS OPERACIONES O RIESGOS POR CAJA IMPLICAN TRASLADAR FONDOS DEL BANCO A SU CLIENTE.

LAS OPERACIONES O RIESGOS NO POR CAJA EXISTE UN COMPROMISO FORMAL Y POR ESCRITO, QUE EL BANCO CUMPLIRA CON CONTRAPRESTAR ANTE UN TERCERO, SI ES QUE SU CLIENTE NO LO HICIERA.

PROTECCION AL AHORRO: FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS

ES UNO DE LOS LLAMADOS CONTRATOS NOMINADOS, SEGN EL CODIGO CIVIL, POR EL CUAL EL MUTUANTE, PRESTAMISTA O PRESTADOR SE OBLIGA A ENTREGAR AL MUTUATARIO, MUTUARIO O PRESTARIO UNA DETERMINADA CANTIDAD DE DINERO O DE BIENES CONSUMIBLES, A CAMBIO DE QUE LE DEVUELVAN OTROS DE LA MISMA ESPECIE, CALIDAD O CANTIDAD

INDEXACION DEL CAPITAL

SISTEMA DE REAJUSTE DE DEUDAS: ART.1235 C.C. ES UNA MODALIDAD CREDITICIA, EN LA CUAL EL MONTO PRINCIPAL DEL PRESTAMO ES MODIFICADO PERIODICAMENTE SOBRE LA BASE DE LOS INDICES DE REAJUSTE PUBLICADOS POR EL B.C.R. SE APLICA SOLO A OPERACIONES ACTIVAS PACTADAS EN MONEDA NACIONAL

INDEXACION DEL CAPITAL

OPERACIONES DE CAPITAL REAJUSTABLE: EL CALCULO DE INTERESES SE EFECTUA SOBRE LAS UNIDADES SUJETAS A REAJUSTE (USR). AL MOMENTO DEL DESEMBOLSO, SE CALCULA DIVIDIENDO EL MONTO NOMINAL EN NUEVOS SOLES ENTRE EL INDICE DE REAJUSTE DEL DIA DEL DESEMBOLSO, Y SEGUIDAMENTE, SE APLICA LA TASA DE INTERES, QUE SE COBRA POR ADELANTADO.

EL CREDITO EN CUENTA CORRIENTE

EL CLIENTE Y EL BANCO ACEPTAN QUE EL SEGUNDO PAGARA LOS CHEQUES QUE SEAN GIRADOS CONTRA LA CUENTA CORRIENTE DEL PRIMERO, AUNQUE ESTE NO DISPONGA DE FONDOS ( CUENTA CORRIENTE AL DESCUBIERTO, CUANDO NO CUENTA CON LA PROVISION DE FONDOS NECESARIA)

SOBREGIRO

SE CONFUNDE MUCHO CON EL CREDITO EN CUENTA CORRIENTE. LA UNICA DIFERENCIA ESTA EN QUE NO EXISTE UN ACUERDO PREVIO Y EL CLIENTE GIRA SIN DISPONER DE FONDOS, QUEDANDO EN POTESTAD DEL BANQUERO PAGARLOS O NO.

EL ANTICIPO O ADELANTO

ES UN CONTRATO DE APERTURA DE CREDITO MEDIANTE EL CUAL EL BANCO, ACREDITANTE, PONE A DISPOSICION DE SU CLIENTE, ACREDITADO, UNA PARTE DEL VALOR DE LA GARANTIA PRENDARIA QUE LE PROPORCIONE.( INMUEBLES, DOCUMENTOS POR COBRAR, TITULOS-VALORES, MERCANCIAS, ETC.)

EL DESCUENTO BANCARIO

EL BANCO OTORGA UN CREDITO Y COBRA INTERESES POR ADELANTADO CONTRA EL GIRO O ENDOS A SU FAVOR DE UN TITULO-VALOR. LOS MAS USADOS SON LOS PAGAR, LA LETRA Y EL WARRANT.

LA APERTURA DE CREDITO

ES UN CONTRATO POR EL CUAL EL BANCO SE COMPROMETE CON SU CLIENTE A CONCEDERLE CREDITOS DE DINERO O DE FIRMA, DIRECTAMENTE A EL O A UN TERCERO QUE SE LE INDIQUE, DENTRO DE CIERTOS LIMITES CUANTITATIVOS Y MEDIANTE EL PAGO DE UNA REMUNERACION, VIA INTERESES O COMISIONES

LA TARJETA DE CREDITO

EL CONTRATO QUE SE ESTABLECE ENTRE EL EMISOR DE LA TARJETA Y EL USUARIO ES UNA APERTURA DE CREDITO POR LA CUAL EL PRIMERO SE COMPROMETE A CONCEDERLO AL SEGUNDO EN FORMA ROTATIVA, MEDIANTE EL PAGO A TERCEROS QUE PRESENTEN SUS FACTURAS FIRMADAS EN FORMULARIOS ESPECIALES.

EL REPORTO

ES EL CONTRATO POR MEDIO DEL CUAL EL REPORTEADOR COMPRA DE UN TERCERO, EL REPORTADO, TITULOSVALORES, CON LA OBLIGACION DE REVENDERSELOS EN FORMA POSTERIOR, LOS MISMOS U OTROS DE IDENTICA ESPECIE, A UN PRECIO SUPERIOR QUE REPRESENTA LOS INTERESES Y COMISIONES DE LA OPERACIN.

EL FORFEITURE O FORFETIZACION

CONSISTE EN VENDER EFECTOS POR COBRAR, PRODUCTO DEL COMERCIO INTERNACIONAL, A UN ESPECIALISTA DENOMINADO FORFEITER. EL VENDEDOR DE UN PRODUCTO, GENERALMENTE UN EXPORTADOR, CEDE SUS DERECHOS AL ESPECIALISTA A CAMBIO DE RECIBIR SU PAGO POR ADELANTADO MENOS UNA COMISION; DE ESTA FORMA NO ASUME LOS COSTOS O RIESGOS DE LA COBRANZA

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS:

FACTORING LEASING

OPERACIONES O RIESGOS NO POR CAJA

SE IDENTIFICAN PORQUE NO EXISTE UN DESEMBOLSO EFECTIVO DEL DINERO Y EL BANCO SOLO INTERVIENE MEDIANTE UN COMPROMISO A FUTURO DE CUMPLIR CON LA PRESTACION DE UN TERCERO, EN CASO ESTE NO LO HAGA.

OPERACIONES O RIESGOS NO POR CAJA

EL CREDITO DOCUMENTARIO LA FIANZA BANCARIA EL AVAL LAS ACEPTACIONES BANCARIAS LATINOAMERICANAS LAS LETRAS HIPOTECARIAS