Assistente de Tesouraria

Na hora de pensar em abrir seu prprio negcio, independente do meio comercial onde se pretenda atuar, o indivduo dever pensar em todos os setores que devero compor esta nova empresa, em todos os seus pequenos detalhes e mesmo que sendo necessrio um mesmo funcionrio exercer mais de uma funo.

Dentre os setores mais importantes de uma companhia com certeza se encontra a tesouraria, justamente por ser o setor responsvel por todo o controle financeiro da empresa da a importncia de se contratar uma pessoa de extrema confiana e de experincia comprovada para exercer esta funo.

O Assistente de Tesouraria o profissional responsvel por dar suporte nos processos desde a abertura at o fechamento dos caixas.

Um Assistente de Tesouraria atua com rotinas de contas a pagar, contas a receber, fluxo de caixa e confeco de relatrios gerenciais, entre outras.

Para exercer funes de Assistente de Tesouraria no exigida nenhuma formao especfica, apenas que o indivduo tenha o ensino mdio completo.
No entanto, conhecimentos do funcionamento de uma tesouraria e noes gerais de contabilidade e fluxo de caixa ajudam na execuo da funo.

Existem diversos cursos como este que fornecem as competncias necessrias para o indivduo que pretenda ser um Assistente de Tesouraria, nos quais os alunos so capacitados para realizar atividades inerentes ao setor de tesouraria e da rea financeira de modo geral.

Relativo ao mercado de trabalho, a procura constante e especialistas acreditam que crescer, especialmente pelo desenvolvimento econmico sustentado do pas.
Em termos salariais, no entanto, a remunerao pode variar entre R$ 724,00 a R$ 1.400,00.

Atuao no mercado de trabalho O profissional formado por este curso dever ser capaz de:
- Reconhecer-se como um profissional da rea financeira, compreendendo o contexto em que est inserido, conhecendo a organizao, estando ciente de suas atribuies e responsabilidades e assumindo uma postura tica em relao s operaes financeiras da empresa;

- Realizar controles dirios dos extratos bancrios, conferindo pagamentos e recebimentos, saldos, taxas e limites disponveis das linhas de crdito, com a finalidade de obter recursos da forma menos onerosa possvel e/ou obter rentabilidades com os investimentos realizados; - Lanar, conferir e gerar relatrios dirios sobre a guarda de dinheiro, tales de cheques e recebveis da empresa, seus recebimentos e desembolsos, juros e encargos financeiros pagos ou recebidos;

- Elaborar o fluxo de caixa por meio das provises de recebimentos e pagamentos, para gerar relatrios que permitam s reas da empresa anteciparem-se a possveis faltas (financiamentos) ou excedentes de recursos financeiros (investimentos), que afetem sua liquidez;
- Fazer conciliao bancria, separando e organizando os extratos bancrios, conferindo os lanamentos a dbito e a crdito no perodo, os pagamentos e recebimentos realizados com os respectivos comprovantes, para envio ao setor contbil.

A tesouraria de uma empresa pode funcionar em qualquer espao, at mesmo fora do espao onde funciona todo o resto dos setores que compem a companhia, porm muito importante que este local seja dedicado apenas para este fim.

O local em que funciona a Tesouraria deve ser organizado e limpo, a fim de poder facilitar no s o trabalho das pessoas que compem este setor, mas tambm evitar que devido m organizao e o desleixo dos funcionrios, alguma conta se confunda o que poderia trazer reflexos irreversveis empresa.

Algumas empresas chegam a preferir que a tesouraria no se encontre no mesmo prdio onde funciona seus negcios, de modo a desviar a ateno de possveis assaltantes.

Empresa

A definio de Empresa se divide em quatro perfis: 1. Perfil Subjetivo. 2. Perfil Funcional. 3. Perfil Objetivo (patrimonial). 4. Perfil Corporativo.

1. Perfil Subjetivo. A empresa o empresrio, pois empresrio quem exercita a atividade econmica organizada, de forma continuada. Nesse sentido, a empresa pode ser uma pessoa fsica ou uma pessoa jurdica, pois ela titular de direitos e obrigaes. Quando se diz "arrumei um emprego em uma empresa", temos a palavra empresa colocada com esse significado.

2. Perfil Funcional. A empresa uma atividade, que realiza produo e circulao de bens e servios, mediante organizao de fatores de produo (capital, trabalho, matria prima, etc.). Quando se diz Comprei dois carros na empresa fulana de tal", temos a palavra empresa empregada com esse significado.

3. Perfil Objetivo (Patrimonial).

A empresa um conjunto de bens. A palavra empresa sinnima da expresso estabelecimento comercial. Os bens esto unidos para uma atividade especfica, que o exerccio da atividade econmica. Como exemplo desse significado, podemos dizer "a mercadoria saiu ontem da empresa".

4. Perfil Corporativo.
A empresa uma instituio, uma organizao pessoal, formada pelo empresrio e pelos colaboradores (empregados e prestadores de servios), todos voltados para uma finalidade comum.

O QUE PESSOA FSICA E PESSOA JURDICA?

Pessoa Jurdica a entidade abstrata com existncia e responsabilidade jurdicas como, por exemplo, uma associao, empresa, companhia, legalmente autorizadas. Podem ser de direito pblico (Unio, Unidades Federativas, Autarquias etc.), ou de direito privado (empresas, sociedades simples, associaes, etc.). Vale dizer ainda que as empresas individuais, para os efeitos do imposto de renda, so equiparadas s pessoas jurdicas.

Pessoa fsica a pessoa natural, isto , todo indivduo (homem ou mulher), desde o nascimento at a morte. A personalidade civil da pessoa comea do nascimento com vida. Para efeito de exercer atividade econmica, a pessoa fsica pode atuar como autnomo ou como scio de empresa ou sociedade simples, conforme o caso.

CATEGORIAS DE EMPRESAS A concepo de uma empresa, seja ela grande ou pequena, com ou sem fins lucrativos, no se torna possvel sem a adoo de uma srie de princpios administrativos que iro fazer existir a organizao e o seu desenvolvimento.

Segundo as Teorias Administrativas, esses princpios administrativos so dados por cinco fatores: Planejamento, Organizao, Execuo, Direo, Controle.

As empresas ainda podem ser classificadas quanto : Objetivos (comerciais, industriais, de prestao de servios). Tamanho (grande, mdia, pequena, micro). Estrutura: (individuais, coletivas, pblicas, mistas). Volume de Trabalho Interno (simples, complexas). Organizao (Linear ou Militar, Funcional, Estado Maior ou Staff).

Podemos tambm classificar as empresas pelo setor econmico, dependendo do tipo de prestao de servio da empresa, tem-se as seguintes categorias: Setor primrio, correspondendo agricultura; Setor secundrio, correspondendo indstria e comrcio; Setor tercirio, correspondendo ao setor de servios.

O proprietrio da empresa pode ser apenas uma pessoa, caso das empresas individuais, como podem ser mais de uma, formando sociedades. Existem as seguintes modalidades na legislao brasileira: Empresa em nome individual; Sociedade por quotas; Empresa de Responsabilidade Limitada, (Ltda. terminao no nome da empresa); Sociedade Annima, (SA - terminao no nome da empresa).

A empresa pode ser ainda categorizada pelo seu tamanho, de acordo com um ou uma srie de critrios, como o nmero de empregados, volume de negcios, etc.:
Micro Empreendedor Individual Microempresa Macroempresa Pequena empresa Empresa de mdio porte Grande empresa

As empresas ainda podem ser classificadas pela sua finalidade a que foi criada: Fim Lucrativo Fim No Lucrativo

Breve Histria da Empresa Sempre existiram formas de trabalhos organizadas e dirigido. Contudo as empresas desenvolveram-se de forma lenta at a revoluo industrial.

Muitos investigadores dividem a histria da empresa em 6 fases: Fase Artesanal Fase da Industrializao Fase de Desenvolvimento Industrial Fase do Gigantismo Industrial Fase Moderna Fase de Incerteza Ps Moderna

Fase Artesanal Desde a antiguidade, at 1780, o regime de produo esteve limitado a artesos e a mo-de-obra intensiva e no qualificada, principalmente mais direccionada para a agricultura. O sistema de comrcio era de troca por troca (trocas locais).

Fase da Industrializao
Com a Revoluo Industrial, as empresas sofreram um processo de industrializao ligado as mquinas. O uso do carvo, nova fonte de energia, veio a permitir um enorme desenvolvimento nos pases. A empresa assume um papel relevante no desenvolvimento da sociedades, introduzindo novas mquinas conforme o material que se queria produzir, como a mquina de fiar, tear, maquina a vapor, locomotivas, etc.

Fase de Desenvolvimento Industrial

Os dois expoentes marcantes desta fase, so o ao e a electricidade. O ferro substitudo pelo ao, como fonte bsica da indstria, e o vapor transferido pela electricidade e derivados de petrleo.

O desenvolvimento do motor de exploso e do motor elctrico, estabelecem uma relao entre a cincia e o avano tecnolgico das empresas. Isto fez com que se desse o desenvolvimento dos transportes e das comunicaes, o que permitiu encurtar as distancias entre diferentes reas, o que permite o desenvolvimento rpido do intercambio comercial.

Fase do Gigantismo Industrial

Nesta fase as empresas atingem enormes propores, passando a actuar em operaes de mbito internacional e multinacional. Surgem os navios cada vez mais sofisticados e de grande porte, grandes redes ferrovirias e autoestradas cada vez mais acessveis. O automvel e o avio tornam-se veculos cada vez mais usuais / correntes, e com o aparecimento da televiso as distncias encurtam-se.

Fase Moderna
Corresponde fase em que o desenvolvimento cientfico e tecnolgico das empresas se afirma de forma surpreendente e a utilizao de meios tecnolgicos cada vez mais preciso. Cada vez mais notrio o contraste entre os pases do norte e do sul, comeando a ser classificados por pases desenvolvidos (os da zona norte, mais avanados a nvel tecnolgico e empresarial), e pases em vias de desenvolvimento (pases da zona do sul, menos industrializados, e mais rurais).

Nos pases desenvolvidos comeam a circular novos materiais bsicos ( p.ex plstico alumnio ,fibras sintticas, etc.). Ao petrleo e electricidade so aumentadas novas formas de energia, como a nuclear e a solar.

O surgimento de novas energias, como o circuito integrado e a informtica, permitem a sofisticao da qualidade de vida quotidiana. O uso de TV a cores, computador, comunicao por satlite e os carros, permite dinamizar as empresas. Existe uma relao directa entre empresa, consumo, publicidade. Vrias formas de publicidade so hoje em dia estudadas pelos departamentos de marketing das empresas sendo que o meio publicitrio que tem crescido mais nos ltimos anos a Internet.

Os consumidores cada vez passam a ser mais existentes em termos de tecnologia. Surge ento a competio entre as empresas no intuito de satisfazer os clientes, o que leva de forma directa e indirecta ao avano tecnolgico. Por trs deste avano est estudos cientficos. A cincia cada vez fica mais ligada empresa.

Fase de Incerteza Ps Moderna

Hoje em dia, as empresas encontram-se num clima de turbulncia. O ambiente externo das empresas caracteriza-se por uma complexidade e mobilidade que os empresrios no conseguem gerir de forma adequada. Nesta fase, as empresas lutam com escassez de recursos e cada vez mais difcil colocar os produtos no mercado.

As empresas tendem a estagnar, o que no recomendvel, pois a empresa deve assumir-se como um sistema aberto a mudanas e inovaes a todos os nveis, desde seus produtos internos at a sua gesto.

Quadro de sntese
1 Fase Artesanal - Antiguidade at revoluo industrial 1780 2 Fase da Industrializao - Primeira Revoluo Industrial 1780 - 1860 3 Fase do Desenvolvimento Industrial - Segunda e Terceira Revoluo Industrial 1860 - 1914 4 Fase do Gigantismo Industrial - Entre as duas Grandes Guerras Mundiais 1914 - 1945 5 Fase Moderna do PsGuerra - at atualidade 1945 - 1980 6 Fase de Incerteza - Atualidade aps 1980

Multinacionais Multinacionais so empresas que atuam em diversos pases, isto , que j ultrapassaram barreiras geogrficas e polticas para sarem de seus pases sedes e se deslocarem para diversos mercados no globo.

ORGANOGRAMA Definio

Organograma um grfico que representa a estrutura formal de uma organizao. Os organogramas mostram como esto dispostos os rgos ou setores, a hierarquia e as relaes de comunicao existentes entre eles.

Os rgos so unidades administrativas com funes bem definidas. Exemplos de rgos: Tesouraria, Departamento de Compras, Portaria, Biblioteca, Setor de Produo, Gerncia Administrativa, Diretoria Tcnica, Secretaria, etc. Os rgos possuem um responsvel, cujo cargo pode ser chefe, supervisor, gerente, coordenador, diretor, secretrio, governador, presidente, etc. Normalmente tem colaboradores (funcionrios) e espao fsico definido.

Num organograma, os rgos so dispostos em nveis que representam a hierarquia existente entre eles. Em um organograma vertical, quanto mais alto estiver o rgo, maior a autoridade e a abrangncia da atividade.

CRONOGRAMA O cronograma a disposio grfica do tempo que ser gasto na realizao de um trabalho ou projeto, de acordo com as atividades a serem cumpridas. Serve para auxiliar no gerenciamento e controle deste trabalho, permitindo de forma rpida a visualizao de seu andamento.

ARQUIVO
Conjunto de documentos que, independentemente da natureza ou do suporte, so reunidos por acumulao ao longo das atividades de pessoas fsicas ou jurdicas, pblicas ou privadas. Entidade administrativa responsvel pela custdia, pelo tratamento documental e pela utilizao dos arquivos sob sua jurisdio. Edifcio em que so guardados os arquivos. Mvel destinado guarda de documentos. Em processamento de dados, conjunto de dados relacionados, tratados como uma totalidade.

ARQUIVO CORRENTE Conjunto de documentos estreitamente vinculados aos objetivos imediatos para os quais foram produzidos ou recebidos no cumprimento de atividades-fim e atividadesmeio e que se conservam junto aos rgos produtores em razo de sua vigncia e da freqncia com que so por eles consultados.

ARQUIVO CENTRAL Unidade responsvel pelo controle dos documentos acumulados pelos diversos setores e servios de uma administrao e pelos procedimentos tcnicos a que devem ser submetidos.

ARQUIVO INTERMEDIRIO
Constitudo de documentos que no sendo de uso corrente, aguardam em armazenamentos, sua destinao final.

ARQUIVO HISTRICO Conjunto de documentos custodiados em carter definitivo, em funo de seu valor.

MTODOS DE ARQUIVAMENTO
Os principais mtodos de arquivamento utilizados podem ser apresentados da seguinte forma: Alfabtico Geogrfico Numrico Assunto ou Ideogrficos

MICROFILMAGEM
A microfilmagem um sistema de gerenciamento e preservao de informaes, mediante a captao das imagens de documentos por processo fotogrfico sendo juridicamente amparada. O microfilme reduz drasticamente o volume dos arquivos, sendo um meio de armazenamento mais racional e prtico, proporcionando acesso eficiente, rpido, limpo e seguro s informaes arquivadas e a baixo custo.

O Brasil possui legislao federal especfica, que autoriza as atividades de microfilmagem no pas, estabelecendo que o microfilme reproduz os mesmos efeitos legais dos documentos originais, podendo estes serem eliminados aps a microfilmagem. O microfilme ou cpia se destina ao manuseio dirio, ao passo que o original tem por finalidade garantir a integridade e preservao das informaes.

Vantagens

Confiabilidade: durabilidade superior a 100 anos e

reconhecimento legal. Norma ISO: o microfilme uma mdia compatvel. Garantia de imutabilidade. Baixo custo: armazenamento eficiente a um custo muito baixo por imagem. Reproduzvel: facilidade de reproduzir um microfilme e de reverso ao papel. Digitalizvel: pode ser convertido em dados eletrnicos.

(...) Continua na prxima aula.

Boa Noite!