TECNICAS DE RECOPILACION DE INFORMACION 1. VERBALES.

- consiste en obtener informacin oral mediante averiguaciones o indagaciones dentro o fuera de la entidad, sobre posibles debilidades en la aplicacin de los procedimientos, practicas de control interno u otras situaciones que el evaluador considere relevantes. Indagacin (entrevista -> personal). Encuestas, cuestionarios o listas de verificacin (preguntas -> entidad).

2. OCULARES.- consiste en verificar en forma directa y paralela, como los responsables desarrollan y documentan los procesos o procedimiento s, mediantes los cuales la entidad ejecuta sus actividades. observacin (contemplacin a simple vista). Comparacin o confrontacin (fija la atencin en la operaciones realizadas por la entidad) Revisin selectiva (examen de ciertas caractersticas importantes que debe cumplir una actividad.)

3.DOCUMENTALES.consiste en obtener informacin escrita para soportar las afirmaciones, anlisis o estudios realizados por el evaluador. Comprobacin (verifica la evidencia o sustenta las operaciones evaluadas). Revisin analtica (anlisis de ndices, indicadores que resulten inconsistentes se desven de las operaciones pronosticadas).

4.ESCRITAS.- consiste en reflejar informacin importante para el trabajo del evaluador. Anlisis (separacin de elementos que conforman una operacin con el propsito de establecer sus propiedades y conformidad con los criterios de orden normativo y tcnico). Confirmacin (radica en corroborar la verdad de hechos mediante informacin obtenida de manera directa y por escrito). Tabulacin. Mediante la agrupacin de los resultados importantes obtenidos para sustentar las conclusiones. 0

Anlisis de informacin el comit de control interno efectuara el anlisis a la informacin obtenida como resultado de la aplicacin del programa de trabajo, con el fin de identificar las debilidades de control que presente el SCI de entidad, en relacin con la NCI.

HERRAMIENTAS QUE FASILITAN ANALISIS DE LA INFORMACION

EL

1. PRUEBAS SELECTIVAS.- Simplifican la labor total del evaluador mediante la seleccin de muestras que para el evaluador sean representativas del alcance total de la revisin. 2. ENTREVISTAS.- es una de las fuentes primarias de informacin para la obtencin de informacin sobre polticas de control que podran estar pendientes de implementacin.

3.ENCUESTAS son tiles para obtener informacin estadstica sobre una muestra representativa de las unidades de informacin seleccionadas. La informacin que se obtenga como resultado podr ser organizada de forma cualitativa y cuantitativa. 4.CUESTIONARIOS Y LISTAS DE VERIFICACION se har en base a criterios, normas de control y otros que el evaluador considere que la entidad deba cumplir

ANALISIS NORMATIVO
se realizara un anlisis de la normativa interna que existe con respecto con la NCI. Este consistir en elaborar una concordancia del marco normativo interno de la entidad (Resoluciones, Directivas, reglamentos, entre otros) con las NCI

IDENTIFICACION DE DEBILIDADES Y FORTALEZAS Finalmente, tomando en consideracin el anlisis efectuado a la entidad con respecto a las NCI, se podr mostrar los resultados de forma agrupada, por cada componente, identificando las debilidades (con sus causas) y las fortalezas del SC

INFORME DE DIAGNOSTICO Es el documento que contiene los resultados del diagnostico al SCI, el cual se presentara al titular. Su objetivo es proporcionar informacin a la direccin para su toma de decisiones en lo que respecta a la adecuada implementacin y mejora del SCI. Previo a su presentacin debe a ver sido discutido por el equipo de trabajo responsable del diagnostico y puesto a consideracin de la direccin de la entidad para su validacin

PLAN DE TRABAJO Es el documento por le cual se definir el curso de accin a seguir para la implementacin del SCI. Como insumo principal para la elaboracin del plan de trabajo, se considerara los resultados proporcionados del informe de diagnostico, que nos conducen a la implementacin de las NCI

ACCIONES CONSIDERADAS EN EL PLAN DE TRABAJO Estas deben guardar correlacin con los planes operativos de la entidad, con el fin de asegurar los recursos necesarios y la sostenibilidad del mismo FASES PARA LA ELAVORACION DE TRABAJO Descripcin de actividades y cronograma Desarrollo de plan de trabajo