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Enfoque Global de Riesgos Tipificacin de Macro-Riesgos Gestin de Riesgos Tcnicas de Medicin de Riesgos Enfoque de la Administracin de Riesgos Polticas Componentes mnimos Estrategias sugeridas
Fuentes de Riesgo
Internas
Estn dentro de la entidad, por consiguiente estn sujetas a mayor control por parte de la administracin. Los riesgos relevantes internos incluyen principalmente asuntos operacionales tales como:
Disponibilidad de fondos Sistemas de informacin Recurso humano
Fuentes de Riesgo
Externas
Incluyen factores que estn fuera del control de la entidad y dado que estos no son sujetos de control directo, es importante que se mantenga informacin actualizada de los mismos, a efecto de contemplar los de mayor influencia e impacto dentro de la empresa. Incluyen principalmente los siguientes aspectos: -Cambios tecnolgicos -Comportamiento y acciones de la competencia -Condiciones econmicas, polticas y regulatorias
Implica rigor en la toma de riesgos, en su control y en la evaluacin de resultados, sin prdida de flexibilidad para aprovechar las oportunidades de negocio.
2. OBJETIVIDAD Se logra al reducir la arbitrariedad en la estimacin de los riesgos, como consecuencia de las nuevas metodologas de medicin. 3. HOMOGENEIDAD Slo una comparacin uniforme de la rentabilidad obtenida, con el riesgo asumido (cuantificado a travs de medidas homogneas), permitir identificar que personas y negocios han contribuido a la creacin de riqueza, retribuirlas adecuadamente y reorientar las actividades futuras.
MACRO-RIESGOS
1. 2. 3. 4. Riesgo Pas. Riesgo de Mercado. Riesgo de Operaciones. Riesgo de Informacin.
5.
6.
GESTION DE RIESGOS
La gestin de riesgos es parte fundamental de la estrategia y del proceso de toma de decisiones en la empresa y por tanto, ha de contribuir en la creacin de valor en todos los niveles, tanto para los accionistas, como para los empleados.
Es importante exigir que todas las decisiones se tomen, se controlen y se evalen segn criterios de rentabilidad-riesgo
Comunicar al resto de la organizacin de forma clara y explcita, la estrategia y las polticas que se han definido; igualmente debe transmitir una cultura corporativa de gestin de riesgos, que convenza a todos los departamentos de la entidad, de la conveniencia de implementar la misma.
Objetivos OBJETIVOS
COMPROMISO
ESTRUCTURA ESTRATGICA Define la estrategia y la poltica de gestin de riesgos evala los resultados
FUNCIONES BASICAS DE LOS DEPARTAMENTOS EN LA GESTION DE RIESGOS, DE ACUERDO A SU JERARQUA Departamentos que intervienen Consejo Comit ejecutivo (CE) Comit de riesgos (CR) Comit de negocios. Funciones Fijacin de criterios de aceptacin de riesgos Anlisis y evaluacin de riesgos existentes Toma de decisiones Evaluacin de resultados Implementacin Comunicacin.
El principal problema para la decuada medicin de Riesgos radica en carecer de indicadores que sinteticen adecuadamente el nivel de riesgo y la sensibilidad de los mismos. Se han desarrollado dos grandes grupos de metodologas: Anlisis de escenarios y Tecnicas de Probabilidad
ANALISIS DE ESCENARIOS
Consiste en seleccionar unas pocas situaciones consideradas desfavorables y estimar las prdidas asociadas, sin tener en cuenta las probabilidades de ocurrencia.
Este planteamiento fue de los primeros que se desarroll y an resulta til e incluso insustituible para contemplar situaciones de crisis.
TECNICAS DE PROBABILIDAD
Son de reciente difusin y han permitido construir tablas en las que se tiene el importe de cada una de las prdidas posibles junto con la probabilidad de que se alcance dicho nivel.
Estas metodologas permiten evaluar riesgos de forma homognea a travs de una medida comn, escogiendo una de las posibles prdidas de la tabla
TECNICAS IMPORTANTES DE MEDICION DE RIESGO - Matrices de Riesgos Estas son utilizadas, para enfoques principalmente operacionales, y consisten en ponderar la frecuencia de los posibles eventos negativos por su materialidad, generando un indicador de exposicin por cada evento.
TECNICAS IMPORTANTES DE MEDICION DE RIESGO -Riesgo Agregado por Area de Negocio Esta puede incorporarse a la tcnica anterior, consiste en el proceso dentro del cual se inserta el posible evento negativo de un rea especfica, generando un indicador de riesgo, que se compara con el que se obtiene de las dems reas, para reflejar su magnitud de ocurrencia.
IMPORTANCIA
Fraude
Instrumentos Financieros
Competenci a
Fijacin de Tasas
Seguridad
Abastecimiento
Posibilidad de Ocurrencia
MAPA DE SENSIBILIDAD DE RIESGO La empresa ABC, tiene invertido en un Banco del Sistema Q 1,000,000, a una tasa del 12%, renovado cada 90 das. Con el rendimiento que obtiene amortiza mensualmente la compra de un terreno para construir una nueva instalacin. El pago mensual del terreno asciende a US$ 1,000.00, cuota que debe pagar durante 3 aos. La empresa trabaja nicamente en el mercado nacional. Con lo anterior analice el Mapa de sensibilidad siguiente: Factor de riesgo 1 (Tasa de interes) Factor de riesgo 2 (Tipo de cambio) Factor de riesgo 3 (disminucin del capital invertido) Supuestos (no consecuentes)
a) Disminucin de la tasa de inters que paga el Banco en 2 puntos.(tendencia a la baja)
b) Aumento del tipo de cambio de 1 punto.(tendencia al alza) c) Necesidad de desivenrtir Q 200,00.00 de capital, por contingencia fiscal.
MAPA DE SENSIBILIDADES
Evaluacin ltimo mes Pago Banco T.C. 7.95 Q 10,000.00 de intereses mensuales ( 12%) Q 7,950.00 (pago mensual del terreno ) SENSIBILIDAD -Q1,667.00 +Q 10.00 - Q 2,000.00 I MPACTO(alto,bajo,regular) 16.6% regular Bajo 20% alto
Sobre el pago del terreno, con los tres escenarios no se cubre razonablemente la deuda
ADMINISTRACION DE RIESGOS
Es el proceso de control de los riesgos asociados con todas las actividades que podran ocasionar prdidas para una entidad. Sin embargo, no existe un mtodo convencional para administrar riesgos y los objetivos de esta varan considerablemente entre las entidades Las exposiciones al riesgo se deben medir para identificar su magnitud y su potencial para generar prdida y se deben valorar para determinar los niveles tolerables de exposicin.
COMPONENTES MINIMOS EN LA ADMINISTRACION DE RIESGOS Un programa global de administracin de riesgos incluye cuatro componentes primordiales que son:
Tolerancia al riesgo Evaluacin del Riesgo Vigilancia del Riesgo Evaluacin de la administracin del riesgo
TOLERANCIA AL RIESGO
Se refiere al deseo y habilidad de asumir riesgos en algn tipo de la actividad de la empresa. En todo negocio, es necesario asumir algunos niveles de riesgo para poder obtener ganancias operativas.
Es responsabilidad de la alta gerencia, establecer la tolerancia al riesgo de la empresa y es responsabilidad del consejo de administracin revisar y aprobar esta tolerancia.
Eficacia y eficiencia de las operaciones. Fiabilidad de la informacin financiera. Cumplimiento de las leyes y normas que sean aplicables.