El PROCESO DE FORMULACION DEL PRESUPUESTO OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI)

ACCIONES INSTITUCIONALES (COMO SE PREPARA)

PROCESO:
1) Identificacin de necesidades Institucionales. 2) Jerarquizacin de las necesidades 3) Plan de Gobierno 4) Polticas Institucionales 5) Plan Institucional Estratgico (Polticas de Largo Plazo) 6) Plan Quinquenal Institucional (Polticas de Mediano Plazo) 7) Plan Anual de Trabajo (Polticas de Corto Plazo) 8) Presupuestos (propsitos versus 30/03/2014 recursos) CONSIDERAR: a) b) c) d) e) f) g) h) Constitucin de la Repblica Leyes de Creacin de la Institucin Reglamentos de las leyes Normas de Control Interno Normativas Generales Procedimientos internos Manuales Circulares

El PROCESO DE FORMULACION DEL PRESUPUESTO OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI)

DOCUMENTACION INTERNA QUE SE DEBE PREPARAR

1) 2) 3) 4) Organigrama Institucional Estructura Presupuestaria Vigente Definicin de los Centros de Costo Definir Polticas Institucionales para el prximo ejercicio 5) Organizar las Unidades Presupuestarias 6) Ubicar los centros de costos por Unidades Presupuestarias 7) Calculo Preliminar de Ingresos 8) Estructura de los gastos (Prioridad) 9) Formato de Plan de Necesidades 10) Formato Presupuestario por Centro de Costo

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Proceso de Formulacin Presupuesto Operativo Institucional (POI)

DGP Distribuye a Instituciones del Gobierno Poltica de Formulacin Titulares Discuten y Aprueban Lineamientos Internos

Titular recibe Poltica y constituye Comit de Formulacin Presupuestaria

UFI Distribuye Lineamientos Internos, capacita y asesora

Comit-UFI Elabora Lineamientos Internos de

30/03/2014 Formulacin

UFI Adjunta formato del Plan necesidades y el presupuestario por

Centro de Costo
3

Proceso de Formulacin Presupuesto Operativo Institucional (POI)

Cada Dependencia Elabora su Plan de Trabajo

La UFI analiza los Anteproyectos y realiza ajustes con base a

Lineamientos Internos

Con base al Plan de Trabajo cada Dependencia completa los formatos de formulacin

La UFI consolida los Anteproyectos por Centro de Costo y lo

presenta al Comit

Las Dependencias remiten a la UFI Anteproyectos de

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Presupuesto

El Comit analiza el Anteproyecto consolidado y realiza ajustes

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Proceso de Formulacin Presupuesto Operativo Institucional (POI)

La UFI realiza los ltimos ajustes y el Comit lo avala el POI

La UFI incorpora el POI en el Sistema Informtico del SAFI con estructura de Presupuesto por reas
de Gestin

El Comit-UFI presenta al Titular el Anteproyecto de presupuesto POI

La UFI Imprime formatos y prepara Nota de remisin para

firma del Titular

El Titular lo Aprueba el Anteproyecto de

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Titular remite Anteproyecto de Presupuesto Institucional al

5 Ministerio de Hacienda

Presupuesto

DIVISION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

GASTOS
A) GASTOS CORRIENTES B) GASTOS DE CAPITAL C) APLICACIONES FINANCIERAS D) GASTOS DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES E) COSTO PREVISIONAL

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EL PRESUPUESTO GUBERNAMENTAL EN EL SALVADOR

CIFRADO-CORTE SUPREMA DE JUSTICIA

INSTITUCION

U. PRESUP.

CLAC. ECON.

OBJ. ESPEC.

2012 1600 2 03 02 21 1 54201

FTE. FINANC.

AO

AREA DE GEST.

LINEA DE TRAB.

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CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO DE GASTOS

5 GASTOS CORREINTES RUBRO 51 Remuneraciones CUENTAS 511 Remuneraciones Permanentes OBJETO ESPECFICO 51101 Sueldos 54 Adquisicin de Bienes y Servicios 55 Gastos Financieros y Otros 56 Transferencias Corrientes

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