DERECHO

EMPRESARIAL
BANCARIO
Derecho Empresarial

La Empresa viene a ser la unin de Trabajo,
Administracin y el Capital dedicados a
satisfacer una necesidad en el Mercado.

El Derecho Empresarial es la rama del
Derecho, que regula la actividad empresarial
de las Empresas, siendo una de sus
principales ramas el Derecho Comercial



Derecho Comercial es la rama del Derecho
que regula y estudia la actividad comercial de
las Empresas.

Derecho Corporativo es la rama del Derecho
que regula la actividad empresarial de las
grandes Empresas o Corporaciones.

Esta rama del Derecho ha desarrollado muy
poco en el Derecho Peruano , toda vez que
su desarrollo ha estado dentro del Derecho
Empresarial y adems porque el Derecho
Corporativo se registra despus del Derecho
Empresarial.

El Derecho Corporativo regula y estudia las
grandes empresas y el Derecho Empresarial
hace lo propio con todas las empresas, sea
cual fuera su tamao y ha incorporado a la
vez al Derecho Burstil.


Sistema Financiero
Empresas de operaciones mltiples:
Empresa Bancaria.
Empresa Financiera.
Caja Municipal de Ahorro y Crdito.
Caja Municipal de Crdito Popular.
Caja Rural de Ahorro y Crdito.
Entidad de Desarrollo de la Pequea y
Microempresa EDPYME.
Cooperativa de Ahorro y Crdito autorizada a
captar recursos del pblico.

Empresas especializadas.
Empresa de Capitalizacin
Inmobiliaria.
Empresa de Arrendamiento Financiero.
Empresa de Factoring.
Empresa Afianzadora y de Garantas.
Empresa de servicios fiduciarios.
Empresa Administradora Hipotecaria
Participacin del Estado en Sistema Financiero

Banco de la Nacin.
Corporacin Financiera de Desarrollo
COFIDE.
Fondo MIVIVIENDA.
Banco Agropecuario

Empresas Servicios Complementarios

Almacn General de Depsito.
Empresa de Transporte, Custodia y
Administracin de Numerario.
Empresa Emisora de Tarjetas de Crdito y/o
de Dbito.
Empresa de Servicios de Canje.
Empresa de Transferencia de Fondos.

Superintendencia Banca y Seguros

Institucin constitucionalmente
autnoma y con personera de derecho
pblico, cuyo objeto es proteger los
intereses del pblico en el mbito de los
sistemas financiero, de seguros y
administradoras privadas de fondos de
pensiones.

Supervisin Bancaria

Los intermediarios financieros trabajan
con dinero de terceros, no con el suyo
propio.
Captan dinero del pblico y lo
distribuyen a travs de los
financiamientos que otorga.
Los intermediarios financieros crean
dinero (creacin secundaria).

Es necesaria para garantizar, hasta
donde sea posible, que las empresas
autorizadas estn en condiciones de
cumplir la funcin de captadores del
ahorro pblico y distribuidores del
crdito, con eficacia, actuando todos
ellos en un sistema ordenado y
coherente, bajo la supervisin del
Estado.

BANCO CENTRAL DE RESERVA
Regula la circulacin monetaria segn las
necesidades econmicas y del pblico en
general, teniendo el monopolio de emitir
billetes.
Realiza servicios de banca general y de
agencia a favor del Estado.
Custodia las reservas en efectivo de los
bancos comerciales.
Custodia y administrar las reservas metlicas
y de divisas de la Nacin

Concede crditos mediante redescuentos o
anticipos, a los bancos comerciales y dems
instituciones financieras.
Liquida saldos de compensacin entre los
bancos.
Regula el crdito de conformidad con las
necesidades econmicas y con miras a
llevar adelante la poltica monetaria del
Estado.

Ordena la emisin de moneda as como sirve de
ayuda financiera y de asesoramiento en materia
econmica financiera.

Complementa la funcin de emisin, permitiendo a la
banca central regular la expansin de los medios de
pago o poder adquisitivo.

Fija la tasa de inters.
Operaciones de mercado abierto.



Busca centralizar y monopolizar su funcin
de ser el emisor de nuestra moneda

Busca uniformizar billetes y regular su
circulacin. As, el Estado obtiene una fuente
importante de recursos, aunque hoy hay
otros medios de creacin de moneda.


Atesora las reservas que respaldan la
emisin de las monedas.

La finalidad de la reserva es asegurar la
sanidad monetaria, otorgando confianza al
pblico sobre la moneda. Trnsito del patrn
oro al patrn cambio oro (divisas).

OPERACIONES PASIVAS

Son todas aquellas operaciones que
implican una captacin de recursos por
parte de las empresas del sistema
financiero, sea a travs de prstamos,
depsitos o inversiones (bonos),
encontrndose reflejadas en el pasivo
de su balance.

DEPOSITO BANCARIO

Contrato por el cual el Banco recibe dinero
de parte de sus clientes, con la obligacin de
devolver la misma cantidad y a pagar el
inters correspondiente.
En este caso el bien (dinero) es otorgado al
banco en propiedad lo que le permite realizar
la intermediacin financiera.

Depsitos en Cuenta Corriente

Contrato por el cual el Banco recibe dinero
de parte de sus clientes, con la obligacin de
devolver la misma cantidad y a pagar el
inters correspondiente.
En este caso el bien (dinero) es otorgado al
banco en propiedad lo que le permite realizar
la intermediacin financiera.


La cuenta corriente es el sustento de
toda clase de operaciones bancarias en
cuanto ellas impliquen una relacin de
cierta duracin en la cual se originen
distintos y sucesivos cargos y abonos.

Apertura de la Cuenta Corriente
Verificar la identidad del solicitante
Registrar la firma y la impresin dactilar, en
presencia de un funcionario
Comprobar que el solicitante no se encuentre
prohibido a abrir cuenta corriente por girar
cheques sin fondo
Verificar informacin, en especial domicilio
Celebrar el contrato de apertura de cuenta
corriente.

Caractersticas Cuenta Corriente
Las medidas cautelares que se dispongan
slo surten efecto, sobre el saldo que resulte
luego que la empresa aplique los cargos que
correspondan.
No es consubstancial la entrega de talonario
de cheques.
Deber de informar al cliente los estados de
cuenta, que se darn por aceptados sino son
observados dentro de los 30 das.
Se presume consentimiento del cnyuge en la
apertura de cuentas personas naturales
Cierre Cuentas Corrientes

Por iniciativa del deudor o de la empresa.
Empresa puede negarse la cierre cuando hay
saldo deudor o existen obligaciones
pendientes de pago con sta.
Empresas puede compensar saldos entre
cuentas, incluso en supuesto de cierre.

Cuando en un periodo de 6 meses, se deje
constancia de la falta de pago por carecer de fondos,
totales o parciales, en 2 cheques.
Cuando en un periodo de un ao, se rechace por 10
veces el pago de uno o ms cheques, por carecer de
fondos totales o parciales, sea que deje o no la
constancia de ello en el mismo ttulo.
Cuando el Banco girado, sea notificado del inicio del
proceso penal de libramiento indebido o de cualquier
proceso civil para su pago, de cheque girado a su
cargo, rechazado por falta de fondos.
Cuando algn titular de cuenta corriente resulte
incluido en la relacin que publique la SBS
En cualquier momento, remitiendo una comunicacin
al cliente, advirtindole de la existencia de los saldos
deudores en su cuenta y requirindole el pago.
Transcurridos 15 das hbiles de la recepcin de la
comunicacin sin que hubiera observaciones, el
Banco est facultado para girar contra el cliente por
el saldo ms los intereses generados por dicho
periodo, una letra a la vista, con expresin del motivo
por el que se emite.
El protesto por falta de pago no requiere aceptacin
del girado.
Depsitos AHORROS

El Estado fomenta y garantiza el ahorro. La
ley establece las obligaciones y los lmites de
las empresas que reciben ahorros del
pblico, as como el modo y los alcances de
dicha garanta.
Artculo 87 de la Constitucin Poltica del
Per.


AHORROS

Est constituido por el conjunto de las
imposiciones de dinero que, bajo cualquier
modalidad, realizan las personas naturales y
jurdicas del pas o del exterior, en las
empresas del sistema financiero. Esto incluye
los depsitos y la adquisicin de
instrumentos representativos de deuda
emitidos por tales empresas.

AHORROS
Su finalidad consiste en conservar parte de
los ingresos de las personas en previsin de
necesidades futuras o de la formacin de un
capital.
Constituidos por personas naturales o
jurdicas.
Constan en libretas u otros documentos
donde se anotan movimientos.
No son transferibles.
Los retiros slo proceden al requerimiento del
titular o representante legal.

Depsitos A PLAZO
Su caracterstica principal es que el
depositante no puede exigir la
devolucin de la suma sin haber
transcurrido el plazo previsto en el
contrato de depsito. Excepcin al
principio general segn el cual el
depositante puede solicitar en cualquier
momento la restitucin del bien.

Tpica captacin de ahorro, de aquella
parte del ingreso que no est destinada
a ser consumida de inmediato y puede
conservarse de manera productiva
durante un tiempo ms o menos largo.

Intermediacin Financiera
Actividad habitual de captar fondos del
pblico bajo cualquier modalidad y su
posterior colocacin en forma de
crditos o inversiones.
Se sustenta en la confianza.
Realizada previa autorizacin del
Estado.

Servicio pblico o empresa?
Slo puede ser prestada por el
Estado o por particulares previa
concesin.
Actividad mercantil que requiere de
autorizacin del Estado.
Servicio pblico : actividad de inters
general desarrollada por la
administracin del Estado.

MERCADO
Encuentra de oferta y demanda de un
bien, permitiendo su intercambio. No
implica un lugar fsico.
Intervienen agentes superavitarios
(ahorradores) y deficitarios
(empresarios). Permite la participacin
de los intermediarios financieros.

Mercado de Valores
Se negocian valores mobiliarios (ttulos
valores emitidos en forma masiva y
libremente negociables), e incluyen a los
mercados de dinero y de capitales.
Permite:
Mercado primario y secundario.
Mercado burstil (Bolsa de Valores) y
extraburstil (Mesa de Negociacin).

Mercados Financieros
Mercados financieros: en el cual se
negocian activos financieros directos
(instrumentos representativos de
propiedad, de deuda e instrumentos
derivados):
Mercado de dinero corto plazo.
Mercado de capitales largo plazo.
Mercado de futuros y derivados.


Mercado de intermediacin Directa.
Captan directamente los recursos
que necesitan.
Mercado de intermediacin Indirecta.
Participa un intermediario que capta
recursos y los coloca.

MECANISMOS PROTECCION DEPOSITOS

Secreto Bancario
Fondo de Seguro de Depsitos
Encajes: Legal y Adicional
Reservas: Legal y Facultativa
Central de Riesgos
Provisiones y Castigos
FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS
Tienen por OBJETO proteger a quienes
realicen Depsitos en las Empresas del
Sistema Financiero.
Son miembros del Fondo todas las empresas
del SF autorizadas a captar depsitos. Al
ingresar deber aportar durante 24 meses
para respaldar sus operaciones.
Cuenta con un Consejo de Administracin y
una Secretara Tcnica. La SBS suministra el
personal, local, mobiliario, equipo etc.
RECURSOS
Aporte Inicial efectuado por el BCR
Primas que abonan las empresas del SF
Depsitos, TV que permanezcan en el SF
durante 10 aos sin nuevas imposiciones ni
retiros de parte de ellos o sus intereses.
Dinero, Valores, Activos, depositados en el
BN, como remanente procesos liquidacin si
transcurre 05 aos sin ser retirados.
Ingresos por multas impuestas SBS, BCR.
Lneas Crdito aprobadas por Tesoro Pblico
MONTO y PRIMAS
Se determina en funcin a la clasificacin de
Riesgo, por lo - 02 empresas clasificadoras
de Riesgos y por la SBS, con criterio tcnico
que permita la medicin y administracin de
riesgos, calidad cartera crediticia-negociable,
solidez patrimonial, rentabilidad, eficiencia
financiera y de gestin, as como su liquidez.
El pago es trimestral, sobre la base promedio
de las obligaciones cubiertas presentadas en
Liquidaciones verificadas por la SBS.
DEPOSITOS RESPALDADOS
1.- Depsitos Nominativos-IN- bajo cualquier
modalidad personas naturales y jurdicas
privadas sin fines de lucro.
2.- Intereses devengados por los -IN- a partir
de su constitucin o renovacin.
3.- Depsitos a la Vista dems Personas
Jurdicas con excepcin a las ESF.
4.- Cuentas Mancomunadas, distribucin a
prorrata entre los titulares de la Cuenta.
MONTO MAXIMO
S/. 62,000 por persona en cada ESF, incluye
Intereses, reajustado a S/. 76,600 en agosto
2007, de acuerdo al Indice de Precios al por
Mayor del Instituto Nacional de Estadstica.

Esta cobertura deber indicarse por los
miembros del Fondo en la publicidad que
realicen de sus operaciones.
DISOLUCION MIEMBROS
Declarada la Disolucin, el Fondo preparar
en un plazo no mayor de 60 das, la relacin
de los asegurados cubiertos, con indicacin
del monto que les corresponde por capital e
intereses, la cual se exhibir en el local
principal de la empresa disuelta, por un plazo
de 180 das, conjuntamente con un Aviso que
da cuenta de las fechas y lugares en los que
se atender a los asegurados con el pago de
sus Fondos.
Quienes hubieran sido omitidos en la relacin
de asegurados, formularn reclamacin a la
SBS en un plazo de 60 das de iniciada la
exhibicin, lo cual deber ser certificado
notarialmente,
Si el asegurado tuviera obligaciones con la
ESF disuelta, se practicar la compensacin
respectiva y se abonar slo el saldo que
pueda resultar a su favor. Igual trato tendrn
depsitos CTS , intangibles e inembargables
INICIO PAGOS FONDO
Los pagos se inician en un plazo no mayor de 10
das hbiles de recepcin relacin asegurados,
estando la SBS facultada para solicitar al Fondo los
recursos para atender el pago a los asegurados.
En Depsitos a nombre de menores de edad, se
constituyen a su nombre, un depsito de ahorros, en
una ESF y quienes no cobren en plazo de 10 aos
pierden derecho a cobrar, pasando los depsitos al
mismo Fondo, con excepcin depsitos con medida
cautelar y a nombre de menores de edad.
MONTO NO CUBIERTO
El Monto no cubierto constituye crdito a ser
tomado en cuenta para fines de Liquidacin
de la empresa. Ver Arts. 157 y 117 Ley.
La empresa en Liquidacin queda obligada
con el Fondo, por la totalidad de las sumas,
MN y ME que el Fondo pag a sus clientes,
debiendo realizar el pago de acuerdo al art.
117 de la Ley, que establece la prelacin en
el pago de obligaciones ESF en Liquidacin

CENTRAL DE RIESGOS
ORGANIZACIN e INFORMACION
La SBS tiene a cargo un Sistema de registro
de riesgos financieros, crediticios, comercial,
y de seguros denominada Central de Riesgos
que cuenta con informacin consolidada y
clasificada sobre deudores de las empresas.
Las ESF tendrn acceso a la Central previo
convenio con la SBS.
Se registra riesgos por deudas financieras y
crediticias, riesgos comerciales y de seguros

Adems, se registra las garantas prendarias
constituidas a favor de las ESF cuando no se
cuenten con registros pblicos organizados.
Registra los encargos fiduciarios que importe
la transferencia de Bienes.
Cualquier otro tipo de financiamiento que
genere riesgo crediticio.
Informacin de la CR est a disposicin de
interesados con pago de Tarifa respectiva
OBLIGACION SUMINISTAR INFORMACION
Las ESF deben suministrar la informacin
que se requiere para mantener actualizado el
registro de la Central de Riesgo.

Toda ESF antes de otorgar un crdito deber
requerir a la persona natural o jurdica la
informacin de la Central de Riesgo, de lo
contrario no podr otorgar crdito alguno.
CENTRAL RIESGOS PRIVADA

Es libre la constitucin de personas jurdicas
que tengan por objeto proporcionar al pblico
informacin sobre los antecedentes crediticio
de los deudores de las ESF y de Seguros y
sobre el uso indebido del Cheque.
La SBS podr transferir total o parcial al
sector privado, la Central de Riesgos.

ENCAJES
ENCAJE LEGAL:
Instrumento necesario para controlar el
crecimiento y expansin del Crdito, as
como la Liquidez del S. Financiero.
Obligacin legal que establece el BCR para
que las ESF guarden en Caja o en el BCR
parte de los depsitos captados del Pblico,
para proporcionar seguridad a Depositantes,
ante posible y eventuales retiros de los
depsitos.

El Encaje mnimo legal es no mayor del 9 %
del total de obligaciones sujetas a Encaje.

Por razones de Poltica Monetaria el BCR
puede establecer Encajes Adicionales, para
regular la masa monetaria que debe circular
en el mercado, reconociendo a los fondos
que por este Encaje retengan las ESF sus
correspondientes Intereses

CONSTITUCION ENCAJES
Los Encajes se constituyen con dinero en
efectivo , en caja en ESF y en Depsitos en
el BCR.

La ME no puede constituir Encaje de
obligaciones en MN y viceversa.

Los fondos del Encaje son Inembargables

CORRESPONDE AL BCR

Determinar la Tasa del Encaje Legal y del
Adicional, as como controlar su
cumplimiento e imponer sanciones a que
hubiera lugar.

La empresas del SFN que incurren en dficit
de Encaje sern sancionadas por el BCR con
multas progresivas.
Determinar los perodos de Encaje
Determinar obligaciones sujetas a Encaje
Establecer mtodo y base clculo aplicacin
Sealar a las ESF aspectos a contener en los
Informes que emitan sobre Encaje.
Emitir normas y polticas necesarias para el
Encaje.
Solicitar y exigir a las ESF la reformulacin
de los Informes de Encaje de ser necesario
DEFICIT DE ENCAJE

Las ESF que incurran en dficit de Encaje
son sancionadas por el BCR por una multa
progresiva hasta cumplir con el Encaje
respectivo.
La exoneracin o la reduccin de la multa
que acuerde el BCR determina que quede sin
efecto la progresin de la mula anterior.

PRINCIPIOS DECLARATIVOS
El Estado con arreglo a la Constitucin
Poltica promueve el AHORRO bajo un
rgimen de libre competencia.
El AHORRO est constituido por el conjunto
de imposiciones de dinero, que bajo
cualquier modalidad realizan las personas
naturales y jurdicas del pas o del exterior en
las ESF. Est protegido por la Constitucin y
la Ley del ESFN.

En aplicacin del art. 87 de la Constitucin se
atena el Riesgo del Ahorrista con:
1.- Diversificacin del Riesgo y limitacin de
crecimiento de las ESF.

2.- Constitucin de las Reservas Legal y
Facultativa, sobre el capital de los
accionistas.


En aplicacin del art. 87 de la Constitucin se
atena el Riesgo del Ahorrista con:
1.- Diversificacin del Riesgo y limitacin de
crecimiento de las ESF.

2.- Constitucin de las Reservas Legal y
Facultativa, sobre el capital de los
accionistas.
RESERVAS
RESERVA LEGAL

LAS ESFN DEBEN TENER UNA RESERVA NO
MENOR DEL 35 % DE SU CAPITAL SOCIAL.

QUEDA CONSTITUIDA TRASLADANDO POR
CADA AO NO MENOS DEL 10% DE LAS
UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTOS Y
EN SUSTITUCIN DEL ARTICULO 229 DE
LA LGS.
RESERVAS FACULTATIVAS

NO HABRA TRANSFERENCIA ANUAL DE
UTILIDADES A LA CUENTA DE LA
RESERVA FACULTATIVA, SIN QUE EN
FORMA PREVIA SE CUMPLA CON LA
RESERVA LEGAL EN EL PORCENTAJE DE
LEY

APLICACIN DE RESERVAS

SI LA ESFN REGISTRA PERDIDAS, SE
APLICA A SU COBERTURA EL MONTO DE
LAS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS Y DE
LAS RESERVAS FACULTATIVAS SI LAS
HUBIERE. POR LA DIFERENCIA SE
REDUCE MONTO DE LA RESERVA LEGAL.

DIVIDENDOS
LAS UTILIDADES QUE OBTENGA ESFN
DEBE SER APLICADA A RECOMPONER
SU CAPITAL SOCIAL MINIMO CUANDO
ESTE TENGA DEFICIT.

EN TANTO LA JGA NO APRUEBE EL
BALANCE NI DISTIBUCION UTILIDADES
LAS ESFN ESTAN IMPEDIDAS DE
REPARTIR UTILIDADES.

Nuevo reglamento de tarjeta de crdito


Consolidar la transparencia de
informacin en la realizacin
de operaciones con tarjetas de
crdito y fortalecer los
mecanismos para su mayor
desarrollo conforme a las
nuevas condiciones del
mercado.
OBJETIVO
Disposicin en efectivo y
exceso en las lneas de crdito
DISPOSICION EN EFECTIVO

Se exige que sea solicitada o suprimida a solicitud del cliente.

AUTORIZACIONES DE EXCESOS EN LAS LINEAS DE
CRDITO

Polticas de administracin de riesgos.
Mecanismos que permitan excesos por montos razonables,
segn capacidad de pago del deudor y perfil de consumo.
Obligacin de informar al cliente las condiciones generales en
las que opera la autorizacin del exceso de la lnea de crdito,
tales como intereses, comisiones y gastos aplicables.

Estados de cuenta
Remisin fsica o electrnica.

Se establece contenido mnimo, agregando informacin como
la fecha del cargo por la renovacin de la membresa o
afiliacin, cuando corresponda.

Acuerdo entre partes para que no se remita cuando no exista
saldo deudor.

Cese de la obligacin de las empresas de enviarlos en caso de
incumplimiento en el pago por parte del deudor durante 4
meses consecutivos.

Plazo mnimo de 30 das para observarlos. Transcurrido el
plazo, se presume agotada la va interna en la empresa, sin
perjuicio del derecho de reclamar ante las instancias
administrativas o jurisdiccionales.

Robo de informacin (clonacin) y
mecanismos de seguridad.
Incorpora el robo de informacin (clonacin) como
cargo indebido, incluyendo la obligacin de contar con
mecanismos de cobertura o seguros y procedimientos
de informacin sobre tales hechos.

Establece obligacin de las empresas de llevar un
registro de clonaciones de TC, incluso cuando el hecho
es detectado por La empresa.

Las empresas deben adoptar los mecanismos de
seguridad para determinar la validez y vigencia de la
TC y la identidad de los titulares y/o usuarios, as
como para dar cumplimiento a las condiciones de uso de
la TC.

Prohibicin de activar tarjetas
de crdito no solicitadas

Prohbe activar tarjetas de crdito que
no se sustenten en un contrato
previamente celebrado, as como
remitir la informacin relativa a stas a
las centrales de riesgos pblicas o
privadas.

Adecuacin a la prctica bancaria
Precisa que los costos de los sistemas de cobertura
contra robos, fraudes y clonacin pueden ser
asumidos por cualquiera de las partes, segn libre
pacto.

Obligacin de las empresas del sistema de solicitar a
sus operadores de tarjetas de crdito el cumplimiento
de normas sobre verificacin de identidad en los
establecimientos comerciales.

Incorporacin de nuevas modalidades como el uso
de la tarjeta de crdito innominada.
SECRETO BANCARIO
Est prohibido a las empresas del sistema
financiero, as como a sus directores y
trabajadores, suministrar cualquier
informacin sobre las operaciones pasivas
con sus clientes, a menos que medie
autorizacin escrita de stos o se trate de los
supuestos consignados en los artculos 142
y 143.

Tambin se encuentran obligados a observar
el secreto bancario:

1. El Superintendente y los trabajadores de la
Superintendencia, salvo que se trate de la
informacin respecto a los titulares de
cuentas corrientes cerradas por el giro de
cheques sin provisin de fondos.

2. Los directores y trabajadores del Banco Central de
Reserva del Per.
3. Los directores y trabajadores de las sociedades
de auditora y de las empresas clasificadoras de
riesgo.
No rige esta norma tratndose de los movimientos
sospechosos de lavado de dinero o de activos, a que
se refiere la Seccin Quinta de esta Ley, en cuyo
caso la empresa est obligada a comunicar acerca
de tales movimientos a la Unidad de Inteligencia
Financiera.

No incurren en responsabilidad legal, la empresa y/o
sus trabajadores que, en cumplimiento de la
obligacin contenida en el presente artculo, hagan
de conocimiento de la Unidad de Inteligencia
Financiera, movimientos o transacciones
sospechosas que, por su naturaleza, puedan ocultar
operaciones de lavado de dinero o de activos. La
autoridad correspondiente inicia las investigaciones
necesarias y, en ningn caso, dicha comunicacin
puede ser fundamento para la interposicin de
acciones civiles, penales e indemnizatorias contra la
empresa y/o sus funcionarios.

Tampoco incurren en responsabilidad
quienes se abstengan de proporcionar
informacin sujeta al secreto bancario a
personas distintas a las referidas en el
artculo 143. Las autoridades que persistan
en requerirla quedan incursas en el delito de
abuso de autoridad tipificado en el artculo
376 del Cdigo Penal.

Artculo 141.- FALTA GRAVE DE QUIENES
VIOLEN EL SECRETO BANCARIO.

Sin perjuicio de la responsabilidad penal que
seala el artculo 165 del Cdigo de la
materia, la infraccin a las disposiciones de
este captulo se considera falta grave para
efectos laborales y, cuando ello no fuere el
caso, se sanciona con multa.

Artculo 142.- INFORMACIN NO COMPRENDIDA DENTRO
DEL SECRETO BANCARIO.
El secreto bancario no impide el suministro de
informacin de carcter global, particularmente en
los siguientes casos:
1. Cuando sea proporcionada por la
Superintendencia al Banco Central y a las empresas
del sistema financiero para:
I. Usos estadsticos.
II. La formulacin de la poltica monetaria y su
seguimiento.

2. Cuando se suministre a bancos e instituciones financieras del
exterior con los que se mantenga corresponsala o que estn
interesados en establecer una relacin de esa naturaleza.
3. Cuando la soliciten las sociedades de auditora a que se
refiere el numeral 1 del artculo 134 o firmas especializadas en
la clasificacin de riesgo.
4. Cuando lo requieran personas interesadas en la adquisicin
de no menos del treinta por ciento (30%) del capital accionario
de la empresa.
No constituye violacin del secreto bancario, la divulgacin de
informacin sobre las sumas recibidas de los distintos clientes
para fines de liquidacin de la empresa.

Artculo 143.- LEVANTAMIENTO DEL SECRETO
BANCARIO.
El secreto bancario no rige cuando la informacin sea
requerida por:
1. Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus
funciones y con especfica referencia a un proceso
determinado, en el que sea parte el cliente de la empresa a
quien se contrae la solicitud.
2. El Fiscal de la Nacin, en los casos de presuncin de
enriquecimiento ilcito de funcionarios y servidores pblicos o de
quienes administren o hayan administrado recursos del Estado
o de organismos a los que ste otorga soporte econmico.


3. El Fiscal de la Nacin o el gobierno de un pas con el que se
tenga celebrado convenio para combatir, reprimir y sancionar el
trfico ilcito de drogas o el terrorismo, o en general, tratndose
de movimientos sospechosos de lavado de dinero o de activos,
con referencia a transacciones financieras y operaciones
bancarias ejecutadas por personas presuntamente implicadas
en esas actividades delictivas o que se encuentren sometidas a
investigacin bajo sospecha de alcanzarles responsabilidad en
ellas. 52

PRINCIPIOS GENERALES:

Artculo 9.- LIBERTAD PARA FIJAR INTERESES,
COMISIONES Y TARIFAS.
Las empresas del sistema financiero pueden sealar
libremente las tasas de inters, comisiones y gastos
para sus operaciones activas y pasivas y servicios.
Sin embargo, para el caso de la fijacin de las tasas
de inters debern observar los lmites que para el
efecto seale el Banco Central, excepcionalmente,
con arreglo a lo previsto en su Ley Orgnica. La
disposicin contenida en el primer prrafo del artculo
1243 del Cdigo Civil no alcanza a la actividad de
intermediacin financiera.

Las empresas del sistema de seguros determinan
libremente las condiciones de las plizas, sus tarifas
y otras comisiones.
Las tasas de inters, comisiones, y dems tarifas
que cobren las empresas del sistema financiero y del
sistema de seguros, as como las condiciones de las
plizas de seguros, debern ser puestas en
conocimiento del pblico, de acuerdo con las normas
que establezca la Superintendencia.
Artculo 11.- AUTORIZACIN SUPERINTENDENCIA.

Toda persona que opere bajo el marco de la
presente ley requiere de autorizacin previa de la
Superintendencia de acuerdo con las normas
establecidas en la presente ley. En consecuencia,
aqulla que carezca de esta autorizacin, se
encuentra prohibida.


Quienes infrinjan las prohibiciones antes sealadas
sern sancionadas con arreglo a los artculos
pertinentes del Cdigo Penal.
La Superintendencia est obligada a disponer la
intervencin de los locales en los que presuma la
realizacin de las actividades indicadas en el
presente artculo, sin la correspondiente autorizacin.

C.P. Art. 246.
Artculo 12.- CONSTITUCIN DE EMPRESAS.
Las empresas deben constituirse bajo la forma de sociedad
annima, salvo aqullas cuya naturaleza no lo permita. Para
iniciar sus operaciones, sus organizadores deben recabar
previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de
organizacin y funcionamiento, cindose al procedimiento que
dicte la misma con carcter general.

Tratndose de las empresas que soliciten su transformacin,
conversin, fusin o escisin, stas debern solicitar las
autorizaciones de organizacin y de funcionamiento respecto
del nuevo tipo de actividad.
CONST. Art. 87.
Artculo 61.- FUSIN Y ESCISIN
Acordada por las respectivas Juntas Generales la
fusin de dos o ms empresas de los sistemas
financiero o de seguros, los accionistas tienen
derecho a vender sus acciones a la correspondiente
empresa conforme a las normas de la Ley General
de Sociedades. El mismo derecho asiste a los
accionistas para el caso de la escisin de una
empresa.
LEY GRAL. Arts. 12, 51, 53, 57.
L.G.S. Arts. 115 (7), 200 (4), 344 al 390.

Artculo 114.- DISOLUCIN Y LIQUIDACIN DE
EMPRESAS.

Las empresas de los sistemas financiero o de
seguros se disuelven, con resolucin fundamentada
de la Superintendencia, por las siguientes causales:
1. En el caso a que se refiere el artculo 105 de la
presente ley;
2. Por las causales contempladas en los artculos
pertinentes de la Ley General de Sociedades.
La resolucin de disolucin no pone trmino a la existencia
legal de la empresa, la que subsiste hasta que concluya el
proceso liquidatorio y, como consecuencia de ello, se inscriba la
extincin en el Registro Pblico correspondiente. A partir de la
publicacin de dicha resolucin, la empresa deja de ser sujeto
de crdito, queda inafecta a todo tributo que se devengue en el
futuro, y no le alcanzan las obligaciones que esta ley impone a
las empresas en actividad, incluido el pago de las cuotas de
sostenimiento a la Superintendencia.

La Superintendencia establecer las normas y el procedimiento
aplicable para la disolucin y liquidacin de las empresas.