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Treinamento

CYRELA








PROCEDIMENTOS DO CONTAS A PAGAR - CAP



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Grupo de mercadorias:



Antes de fazer a requisio necessrio saber o grupo de
mercadoria correto do servio solicitado (lista de grupo de mercadoria
disponibilizada por tributos) no Cyliga Financeiro Grupo de
Mercadoria;

Empresas optantes pelo simples devem ser lanadas no grupo de
mercadoria do servio solicitado.

Ex: Servios de assessoria de uma empresa optante pelo
simples no vai haver a reteno de IR e Retido (PIS/COFINS/CSLL)
mas deve ser lanado no grupo de mercadoria 235. Na hora de fazer
a miro o CAP faz as devidas alteraes dos impostos e o fornecedor
dever destacar na nota que optante pelo Simples Nacional, e
enviar anexa a nota a declarao de optante pelo simples.


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Alguns fornecedores optantes pelo simples possuem alquota de ISS
diferenciada. Neste caso, a requisio deve ser feita no grupo de
mercadoria do servio prestado e o CAP, na execuo da miro,
alterar a alquota deste fornecedor na planilha J1BTAX (cadastro de
impostos no SAP);

Segue o link para consulta de optante pelo simples:

http://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/Aplicacoes/
ATSHE/consultaOptantes.app/ConsultaOpcao.aspx

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Digite no campo abaixo o CNPJ e a imagem que aparecer no campo
ao lado e em seguir consultar :






Logo em seguida abrir a tela com a informao se o fornecedor ou
no optante pelo simples conforme abaixo:



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Como consultar de Grupo de Mercadoria
no SAP na requisio:

A consulta do grupo de mercadoria desejado pode ser feita no SAP
de diversas formas, mas uma forma bem mais pratica de consulta a
consulta de material grupo de mercadoria.

Para as requisies para um centro de custo, os servios sempre
devem comear com CC. (Pedido codificado). Neste caso
suprimentos no consegue alterar o grupo de mercadoria na
execuo de pedido.

Em casos de materiais de obra (que foram extrados do mosaico)
esto classificados com letras e nmeros ( a mesma coisa que
C200);

Segue abaixo o exemplos:

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Clique no em seguida clique em para escolher a opo de
consulta conforme abaixo:
O forma mais simples de
consulta a opo de consulta
de material por grupo de
mercadorias.
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Ao digitar o grupo de mercadoria aparecer os insumos cadastrados
no grupo de mercadoria solicitado, conforme abaixo:
8
Uma outra forma de consulta de material pelo texto breve e digitar
no campo abaixo o material que deseja consultar:
Aparecer as informaes referente aos materiais digitado no campo
anterior, conforme exemplo abaixo:
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Pedido:

Em pedidos de obra (Pedido Descritivo): Suprimentos altera o
grupo de mercadoria no momento em que feito o pedido,
desde que seja informado o grupo de mercadoria correto no
FOR 184.

No caso de pedidos de concreto a baixa deve ser feita no valor
correto da nota, os ajustes de valores entre material e MDO
podem ser feitas na miro, mas apenas entre os itens no limite
mximo de R$ 50,00 para mais ou para menos;

Pedidos de escritrio (centro de custo): Suprimentos no
consegue alterar o grupo de mercadoria na execuo do
pedido, caso a requisio tenha sido gerada no grupo de
mercadoria incorreto deve ser estornado e feito novamente no
grupo de mercadoria certo;
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Ao receber a nota fiscal antes de prosseguir com o
lanamento no SAP as seguintes no documento fiscal
devem ser observados:





1.Data da nota: No receber NF de servios emitidas aps o dia 20
devido ao vencimento dos impostos (ISS e INSS);

2.Dados para faturamento: Conferir razo social da SPE, CNPJ, e em
caso de obra conferir tambm o endereo da obra, CEI da obra, descrio
do servio (de acordo com o contrato), tributos destacados (devem estar
de acordo com o contrato)
Notas fiscais com dados faltantes ou incorretos devem ser
devolvidas/informadas ao fornecedor, para que sejam canceladas e
reemitidas.

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3. Descrio do servio:
A descrio do servio deve sempre comear com a palavra
servio de..., e descrever qual foi exatamente o servio
prestado.
Nunca mencionar o ms do servio prestado no corpo da nota;
no aceitar em hiptese alguma descries genricas como
servios prestados ou conforme medio. Notas com
descries duvidosas so descartadas na hora da quitao do ISS,
gerando grande prejuzo para a Cyrela e parceiras.

4. Rasuras: No aceitar notas rasuradas;

5. Valor Total: Valor do total da nota o valor bruto sem descontos.

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6. Recebimento das notas: as notas fiscais e os boletos devem ser
enviados somente para quem solicitou o servio em caso de obras
(nunca para o escritrio central).

7. GFIP: A nota fiscal de servio deve vir SEMPRE acompanhada da
GFIP referente ao ms anterior. No se deve aceitar em hiptese
alguma uma NF que no esteja acompanhada da GFIP do ms
anterior. (Principalmente obras)

8. Impostos a serem retidos: Verificar a descrio do servio na nota
fiscal e conferir qual o cdigo correto na tabela de grupo de
mercadoria. Verificar quais os impostos devem ser retidos naquele
cdigo.


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9. Impostos destacados na nota: no corpo da nota dever estar
destacados os impostos que sero retidos pela Cyrela (que no
esteja faltando nenhum) e em caso de notas fiscais eletrnicas o ISS
tambm dever destacar no rodap da nota e no campo outras
informaes deve conter a informao de que o ISS ser retido pelo
tomador de servio.

10. ISS no retido na fonte: Em alguns casos de servios relacionados
a construo civil que o ISS retido pelo prestador de servio (e no
pelo tomador, no caso a Cyrela). No se deve aceitar em hiptese
alguma uma NF destes fornecedores que no esteja acompanhada
da cpia da guia do ms anterior.

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Migo:
Para fazer a MIGO necessrio ter o pedido;

O requisitante far tanto o recebimento fsico (MIGO) como o
recebimento fiscal (MIRO);

Na migo devem preencher as seguintes informaes: nmero da nota
fiscal data de vencimento
ajustar o valor a ser baixado caso o pedido for um valor superior ao
valor da nota fiscal, deve baixar apenas o valor correspondente ao
documento fiscal clicar em ok
e salvar .

Observe no exemplo abaixo que o valor do pedido de R$ 5.000,00,
mas est sendo baixado apenas R$ 3.000,00, valor do documento
fiscal;



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MIRO

Ao fazer a validao dos impostos no sistema (MIRO), deve-se observar
todos os campos conforme o documento fiscal:

Diviso (centro de custo): no alterar a diviso/centro de custo no
momento da MIRO;

Fornecedor: Conferir sempre o CNPJ do fornecedor para evitar erros
entre nomes parecidos ou matriz e filial; No se deve gerar contratos com
pessoas fsicas.

Tipo de documento: utilizar somente Z1(nota fiscal de servio manual);
E1 (nota fiscal de venda); Z2 (nota fiscal eletrnica); Z3 (nota fiscal de
locao de equipamento); Z4 (recibo de pessoa fsica); Z5 (recibo de
pessoa jurdica).




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Valor: Sempre o bruto; se tiver desconto, lanar no campo a ele
destinado;

Data de Emisso: sempre a data do documento (e no do
lanamento), deve se atentar ao preencher esse campo, pois os
impostos so gerados com vencimento de acordo com a data
colocada no lanamento da nota no sistema.

Nmero da NF: tem que ser exatamente igual ao documento fiscal
(no deve ser utilizado n de boleto, fatura, etc).

Grupo de Mercadoria: de acordo com o contrato e os servios
executados, no se deve basear nos impostos que o fornecedor
destacou na nota, pois em alguns casos so destacados impostos
que sero retidos pelo prestador ou pode ter notas com
informaes incorretas.

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Prazo para pagamento: mnimo de 7 dias teis aps o
recebimento no CAP.

Dados bancrios: Conferir sempre os dados bancrios do
fornecedor em caso de pagamento atravs de DOC/TED.

Formas de pagamento:
- Boleto = F (boletos que no esteja vencidos ou boletos vencidos
atualizados para data do pagamento).
- DOC/TED = H (inclusive fundo fixo).
- Conta de consumo = K (gua, Luz, telefone, pagamentos que
deve ser incluso o cdigo de barras para pagamento eletrnico
pelo banco safra).
- Border = B (concessionrias de luz, gua e telefone que no
so aceitos no safra e boletos vencidos do Ita que no esteja
atualizados).
- Cheque = C (somente para concessionrias de luz e gua de
outros Estados e boletos de outros bancos vencidos que no
esteja atualizados).


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Segue a tabela de Concessionrias e a forma de pagamento:
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Simular a MIRO: Verifique se os impostos retidos no sistema
esto de acordo com o grupo de mercadoria do servio e estes
sero os mesmos destacados na nota fiscal. O PIS/COFINS e
CSLL devem ser conferidos no mesmo campo que colocado
CFOP, ao simular a miro esses impostos no so visualizados.

Muita ateno, esta ao evita MUITOS dos erros que acabam
implicando devolues de processos e evitando atrasos de
pagamentos, problemas com cartrios.

Seguem exemplos abaixo:
Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 19
20 Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 20
Os impostos no momento da simulao da miro
devem ser exatamente iguais os destacados na NF Os impostos no
momento da simulao
da miro devem ser
exatamente iguais os
destacados na NF
21 Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 21
22 Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 22
Os impostos no
momento da simulao
da miro devem ser
exatamente iguais os
destacados na NF

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Os impostos (PIS/COFINS E CSLL), podem ser conferidos, clicando
em nota fiscal (mesmo campo onde coloca o CFOP) na aba valores
totais (segunda aba).
Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 23
24 Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 24
25 Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 25
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No se deve fazer a MIRO de notas fiscais de empresas optantes
pelo simples nacional, mas somente nos casos que for necessrio
alguma ajuste no imposto, caso contrario a miro deve ser feita
normalmente pela origem;

Miro de servio podem ser estornadas somente dentro do ms de
lanamento, nunca estornar miros de servio do ms anterior, se
isso for feito pagaremos impostos em duplicidade ou indevidamente.

Observaes:
No permitido fazer pagamento de servios com dinheiro do
caixinha;

No fazemos pagamento de notas de pessoa jurdica em contas de
pessoa fsica, ou em conta poupana; somente na conta corrente
em nome da empresa que emitiu a NF.

No emitimos cheque para pagamentos a fornecedores.


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C- Envio de processos ao CAP
A primeira folha do processo sempre a Autorizao de
Pagamento (AP);

Em seguida a Nota Fiscal (original no caso de NF de material ou de
servios que no tenham reteno de ISS nem de INSS, e em
casos que tenham a reteno de ISS e INSS uma cpia com o
carimbo abaixo:






A terceira folha o relatrio/planilha/boletos (ex. memria de
clculo);

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Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 28
Material ou
Servios
sem
reteno de
ISS ou INSS
NF de servios com
reteno de ISS e de INSS
NF de servio com
reteno de ISS ou de
INSS (apenas um desses
dois)

AP
NF original
Medio/boleto

AP
NF cpia
Medio/boleto
NF original
NF cpia
AP
NF cpia
Medio/boleto
NF original
CAP CAP
Tributos
(Alessandra)
CAP
Tributos
(Alessandra)
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Observaes:

O processo do pagamento de conhecimento de transporte deve
vir acompanhado de uma cpia da nota fiscal de venda do material
que originou o frete; Se o transporte for entre obras da Cyrela, no
h necessidade da cpia da NF.

Deve-se anexar ao processo liminares (atualizadas) para iseno
de qualquer imposto gerado pelo cdigo de servio no sistema (Ex.
liminar para iseno da Cofins ou CSLL), tal como declarao de
optante pelo simples nacional:
http://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/Aplicacoes/AT
BHE/ConsultaOptantes.app/ConsultarOpcao.aspx
( nestes casos as notas devem ser enviadas para CAP So Paulo
fazer a miro).

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 29
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ISS
ISS - IMPOSTO SOBRE SERVIO:
A alquota de ISS varia de acordo com cada municpio;

O vencimento do ISS sempre no ms subseqente ao da emisso
da nota fiscal.

No existe valor mnimo para reteno de ISS e sua base no
cumulativa;

Em alguns municpios o ISS vence no dia 05 em outros o vencimento
no dia 10 do ms subseqente a emisso das notas,ou seja, todas
as notas fiscais com incidncia de ISS emitidas no ms, devem ser
enviadas a tributos at o final do ms da emisso para que haja
tempo hbil para emisso das guias para pagamento. POR ISSO
NO SE DEVE RECEBER NF APS DIA 20 (para dar tempo da
apurao e recolhimento dos impostos).
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Nos servios relacionados a construo civil executados nos
municpios de: So Paulo, Serra, Vitoria, Recife e prestador for
sediado neste mesmo municpio o ISS no deve ser retido na fonte,
mas o lanamento deve ser feito no grupo de mercadoria do servio
executado, e feita a solicitao para as pessoas abaixo para que
seja incluso na lista de exceo para no reteno do ISS.
TRIBUTOS:
erika.matussita@cyrela.com.br e ivani.moreira@cyrela.com.br
telefone (11) 5645-1095

CAP
eliseu.junior@cyrela.com.br e cristina.madeira@cyrela.com.br
telefone (11) 4502-3090
Obs.:Para alterao so necessrias as seguintes informaes:
Numero do Pedido e fornecedor;
Copia da NF digitalizada;
O prazo so de 2 a 3 dias no mnimo.

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Nos demais servios (vigilncia, limpeza, locao de MDO
temporria) a reteno do ISS deve ser feita normalmente e em caso
de notas fiscais eletrnicas o fornecedor deve colocar o informao
de que o ISS deve ser retido pelo tomador de servio;

Em caso de empresas optantes pelo simples a alquota do ISS pode
ser diferenciada, neste caso as notas devem continuar sendo
enviadas ao CAP para que seja feita a miro.

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 32
33 Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 33
Exemplo de nota fiscal eletrnica da prefeitura de So Paulo com
reteno do ISS na Fonte:

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Exemplo de nota fiscal eletrnica da prefeitura de Sao Paulo sem
reteno do ISS na Fonte:
Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 34
35 Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 35
Exemplo de nota fiscal eletrnica da prefeitura de So Paulo com
reteno do ISS na Fonte para fora do municipio de So Paulo:
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INSS

Incidem sobre prestao de servio de Mo de Obra com alquota de
11%, a base de calculo sofre variao de acordo com o tipo de
servio prestado.

O valor mnimo para recolhimento de R$ 29,00, sua base de calculo
no cumulativa.

O vencimento sempre dia 20 do ms subseqente a emisso da
nota fiscal, quando final de semana ou feriado antecipa.







Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 36
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Sempre que houver processos com reteno de INSS devemos tirar
uma cpia da nota fiscal para posteriormente encaminhar ao
departamento de tributos (A/C de Alessandra), quando houver a
reteno apenas no INSS deve ser enviada a tributos a nota fiscal
original.


Para prestao de servio de locao de mo-de-obra (normalmente
servios de limpeza, vigilncia e locao de MDO temporria) que
houver deduo da base de clculo o Vale Transporte e Vale
Refeio. lanar no grupo de mercadoria do servio prestado e
enviar para o CAP So Paulo Fazer a miro. As notas de MDO das
empresas: Caapava, RJZ, Itaipava e Cyrela Construtora que
possuam a deduo de VT e VR as Miros tambm devem ser feitas
no CAP;


Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 37
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IR
O desconto do Imposto de Renda na fonte, de 1,5% (um e meio por
cento) sobre os servios prestados por pessoas jurdicas a outras
pessoas jurdicas.

Se o valor a ser recolhido for menor do que R$ 10,00, no haver
reteno (mesmo se est destacado no corpo da nota).

Vence dia 20 do ms subseqente a data de pagamento caso essa
data seja final de semana ou feriado, antecipa para o dia til mais
prximo;

No caso de alguns servios, como limpeza e conservao de imveis,
segurana, vigilncia, locao de mo-de-obra, a reteno de IR-
Fonte segue alquota de 1%.




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PIS COFINS e CSLL


Esto sujeitos reteno das contribuies ao PIS, COFINS e CSLL,
mediante a alquota de 4,65% ou em procedimento especial,os
pagamentos efetuados pelas pessoas jurdicas a outras pessoas
jurdicas pela prestao de servios de:

I - limpeza,
II - conservao,
III - manuteno,
IV - segurana,
V - vigilncia,
VI - transporte de valores
VII - locao de mo-de-obra,
VIII - prestao de servios de assessoria creditcia, mercadolgica,
gesto de crdito, seleo e riscos, administrao de contas a pagar e
a receber.
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dispensada a reteno para pagamento de valor igual ou inferior a
R$ 5.000,00 (cinco mil reais), no ms. Porm, se a soma das notas
fiscais do mesmo fornecedor pagas durante o mesmo ms
ultrapassar este valor, o imposto pago sobre o valor da soma dos
valores.


O valor da reteno da PIS/Pasep, Cofins e CSLL ser determinado
mediante a aplicao, sobre o valor bruto da nota ou documento
fiscal, do percentual total de 4,65%, (quatro inteiros e sessenta e
cinco centsimos por cento), correspondente soma das alquotas
de 0,65%, 3% e 1%, respectivamente, e recolhido mediante o cdigo
de arrecadao 5952.




Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 40
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Dicas importantes:
No momento da requisio atentar ao grupo de mercadoria do servio
a ser lanado;

Boletos vencidos: Atualizados podem ser pagos normalmente como
forma de pagamento (F), caso contrario deve ser liberado como
cheque ou border dependendo do banco e boletos com diferenas
mesmo que seja de centavos devem ser ajustados e sempre se
atentar aos vencimentos para evitar protestos;

Sempre conferir os dados bancrios do fornecedor;

Aps a miro pronta conferir sempre o fornecedor, forma de
pagamento, data de pagamento, nmero do titulo e valor;

Em casos de optante pelo simples, as notas devem ser
encaminhadas ao CAP para devidas alteraes


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Nunca aceite NF sem CEI;

Muita ateno na descrio do servio na NF;

No aceite NF sem apresentao da GFIP do ms anterior;

de suma importncia no contratar servios de pessoas fsicas no
cadastradas nos rgos pblicos. Alm de onerar em 20% o valor do
servio prestado , coloca a empresa sob risco de caracterizar vnculo
empregatcio.

Simular sempre a miro antes de salvar e verificar se os impostos
foram retidos de acordo com o grupo de mercadoria do servio, que
devem iguais aos destacados na nota fiscal.

Miro de servio podem ser estornadas somente dentro do ms
de lanamento, nunca estornar miros de servio do ms anterior, se
isso for feito pagaremos impostos em duplicidade ou indevidamente.


Contas a Pagar (CAP) - Cyrela 42

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