Tesoreria Congreso

Congreso Nacional de Presupuesto
y Finanzas Pblicas
Herramientas para una Gestin
eficiente en el manejo de los Fondos
Pblicos
Herramientas para la Gestin de Tesorera:
Conciliacin Bancaria
Conciliacin Cuentas de Enlace
Operaciones en la CUT

Agosto, 2013
Lic. Luis Castillo Florin
Expositor:
Agosto, 2013 Congreso Nacional de Presupuesto y Finanzas Pblicas / SIAF-SP 2
CONCILIACIONES :

BANCARIAS

CUENTAS DE ENLACE
CONCILIACION BANCARIA
Es la comparacin de los movimientos registrados en los
libros Bancos de la entidad, con los Estados Bancarios de
cada una de las cuentas bancarias, a fin de verificar la
concordancia entre ambos a una fecha determinada
Los titulares de las cuentas bancarias son responsables de
efectuar la conciliacin bancaria y compatibilizar los
movimientos de los montos girados y de los cargos y
abonos registrados en el SIAF-SP, gestionando ante el
Banco de la Nacin la regularizacin de las operaciones
consideradas indebidas; o, de ser el caso, solicitando la
modificacin en los registros pertinentes con la
sustentacin correspondiente. (*)

(*) Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.12 -Artculo 57.- Responsabilidad de la Conciliacin de las cuentas
bancarias

RESPONSABILIDADES
Los Titulares Responsables son:
Pantalla N 1
Pantalla N 2
Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico Pliego Presupuestario
CONCILIACION CUENTAS DE ENLACE
BASE LEGAL
Directiva N 003-2012-EF/93.01 (Num.4.2 literal C.)
Cierre Contable y Presentacin de informacin para la
elaboracin de la Cuenta General de la Repblica
C) Informacin Complementaria

Acta de Conciliacin:

Por las transferencias y remesas y de capital recibidas y/o entregadas
del periodo por la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico.

Los Gobiernos Locales , adems debern cumplir con presentar el
Anexo N 9 conciliacin de las Transferencias Efectuadas por la
Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico a las
Municipalidades, dispuesto en la Directiva de Tesorera N 001-2007-
EF/77.15

BASE LEGAL
Directiva N 001-200-EF/77.15 Directiva de Tesorera
aprobada con Resolucin Directoral N 002-2007-
EF/77.15
(*) La Conciliacin de Cuentas de Enlace al cierre de cada Ao
Fiscal es un procedimiento que se realiza entre la DGETP y
la Unidad Ejecutora Central de cada Pliego, a travs del
SIAF SP, en cumplimiento de las normas del Sistema
Nacional de Contabilidad, para cuyo efecto se tendr en
cuenta lo siguiente:


a) La informacin relacionada con dicha conciliacin es transmitida por las
Unidades Ejecutoras, a travs del SIAF-SP, a la Unidad Ejecutora Central
del pliego, la misma que consolida dicha informacin y la transmite a la
DNTP, durante el mes de enero del Ao Fiscal siguiente.

b) Si la informacin transmitida es conforme, la Unidad Ejecutora Central del
pliego remitir a la DGETP un Acta de Conciliacin elaborada segn el
modelo del Anexo N 8, firmada por el Director General de
Administracin, o por quien haga sus veces, el Tesorero y el Contador.

c) En caso contrario, el Contador de dicha Unidad Ejecutora coordinar con
la Oficina de Contabilidad de la DNTP para los efectos pertinentes.

(*) Artculo 80 Conciliacin de Cuentas de Enlace entre la DNTP y la Unidad Ejecutora central de cada pliego
presupuestario.

ALCANCE
Unidades Ejecutoras a travs de sus respectivos Pliegos
Presupuestales, siempre que reciban recursos financieros
de la DGETP:
- Gobierno Nacional
- Gobiernos Regionales

ALCANCE
Las Municipalidades

Slo efectan las conciliacin de fondos autorizados
por la DGETP a travs de la pgina web del MEF, de
acuerdo a un procedimiento especial establecido en
el artculo 92 de la Directiva de Tesorera
Los titulares de las cuentas bancarias, por toda fuente
de financiamiento, deben efectuar la conciliacin de sus
movimientos y saldos al 31 de diciembre de cada Ao
Fiscal y solicitar al Banco de la Nacin la regularizacin
de operaciones no autorizadas que afecten dichos
saldos. (*)

(*) Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15
Artculo 79.- Conciliacin Bancaria al cierre de un Ao Fiscal

CONCILIACION BANCARIA AL 31 DE DICIEMBRE
OPERACIONES A CONCILIAR
1. Las operaciones de pagadura, tales como:

Transferencias electrnicas (BN u otros bancos)
Abono en cuentas bancarias individuales
Abono en cuentas bancarias de proveedores (CCI)
Pago de cheques
Cartas Orden
Extornos bancarios de pagos efectuados
Operaciones que se efectuaron a favor de la cuentas bancaria de Tesoro
Pblico y que forma parte de la Conciliacin de Cuentas de Enlace

2. Depsitos y Reversiones

3. Operaciones sin giro de cheques (Documento 082)

4. Operaciones con la Cuenta nica del Tesoro Pblico - CUT

ANEXOS
No aplica
ACCIONES QUE DIFICULTAN LA CONCILIACIN DE LAS CUENTAS
DE ENLACE
Dificultades informticas (SIAF)
Errores de registro en el sistema SIAF
Falta de coordinacin entre las reas internas de la UE
Permanente rotacin de personal
Reversiones sin utilizar la Papeleta de Depsitos T6

MODELO
FORMATO CONCILIACIN DE FONDOS AUTORIZADOS POR LA DGETP
www.mef.gob.pe
CONSULTA VIA WEB
CALENDARIO DE PAGOS MENSUAL
PROGRAMACION MENSUAL DE PAGOS
ENVIO DE LA PROGRAMACION DE PAGOS MENSUAL
Luego efectuar
solicitan ampliacin del Calendario de Pagos
Mensual por toda fuente de financiamiento hasta el
15 del mes en vigencia o el siguiente da hbil
cuando dicha fecha resulte da no laborable
nacional, a travs del SIAF-SP, siempre que se haya
registrado el correspondiente Gasto Devengado en
dicho sistema.
Las Unidades
Ejecutoras
Y
Municipalidades
Lo solicita el Director General de Administracin o quien haga
sus veces en la Unidad Ejecutora o en la Municipalidad
Ampliacin de Calendario de Pagos Mensual
CONSIDERACIONES PARA SOLICITAR AMPLIACIN
DE CALENDARIO DE PAGO MENSUAL
1
2
3
Oficio explicando y
fundamentando la Ampliacin
Expedientes en la fase
Devengado (reporte de
devengados por girar)
No tener Calendario
Acumulado
Unidad Ejecutora:
Rubr
o
Generic
a Gasto
Tipo
de
Pago
Tipo de
Recurs
o
Exp. SIAF
Devengad
o
N de
Nota
Amp.
IMPOR
TE

El Oficio debe estar dirigido a:

Sr. Carlos Linares Pealoza
Director General de Endeudamiento y Tesoro Publico
El Oficio debe consignar:
El Oficio lo Firma:
El Director General de Administracin o quien haga sus
veces
CUENTA UNICA DEL TESORO PBLICO - CUT

580,000

BANCO DE LA NACION

CUENTA UNICA DEL
TESORO PUBLICO CUT
TIPO DE OPERACION
Y
DETERMINADO
RECAUDADO
GIRADO
DETERMINADO
RECAUDADO

(T - 6)
Cpto. 515

TIPO DE RECURSO
2
TIPO DE RECURSO
7
BCO=999 CTA=999
TRASLADO DE LA RECAUDACION EFECTUADA EN LA BANCA PRIVADA Y SU
TRANSFERENCIA A LA CUENTA UNICA DEL TESORO PUBLICO - CUT
TIPO DE OPERACION
YG
COMPROMISO
DEVENGADO
TIPO DE RECURSO
2
U
N
I
D
A
D

E
J
E
C
U
T
O
R
A

A
S
I
G
N
A
C
I
0
N

F
I
N
A
N
C
I
E
R
A
Al da siguiente til
REGISTRO DE LA RECAUDACION EFECTUADA EN LA BANCA Y SU
TRASLADO A LA CUENTA UNICA DEL TESORO PUBLICO - CUT
Compromiso
Devengado
Giro
Determinado
Recaudado y generacin del T-6
Recaudado
Emisin del T-6 va SIAF SP
Todas las Fases Tipo de Operacin [YG]

UE

RECAUDACION
DE RECURSOS
DIRECTAMENTEMENTE
RECAUDADOS

CAJA

CUENTA UNICA DEL
TESORO PUBLICO CUT
DETERMINADO
RECAUDADO

(T - 6)
Cpto. 515

TIPO DE RECURSO
7
BCO=999 CTA=999
RECAUDACION DE RDR EFECTUADO EN CAJA DE LA UE Y SU
TIPO DE OPERACION
Y
U
N
I
D
A
D

E
J
E
C
U
T
O
R
A

A
S
I
G
N
A
C
I
0
N

F
I
N
A
N
C
I
E
R
A

Al da siguiente til
REGISTRO DE LA RECAUDACION EFECTUADA EN CAJA Y SU
Todas la Fases Tipo de Operacin [Y]
Edgar Maguia Roca
cafp.peru@gmail.com
Agosto, 2013
Congreso Nacional de Presupuesto y
Finanzas Pblicas / SIAF-SP
43

Tesoreria Congreso

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Tesoreria Congreso

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Congreso Nacional de Presupuesto

S-ar putea să vă placă și