PLANIFICACION (Rev 2)

2.
Planificacin
CONCEPTOS GENERALES
Realizado por: Ing. Jos Barrios M.

2.1 Definicin, conceptos, importancia,
beneficios, proceso.
2.2 El Plan, Tipos de planes, Plan de
Negocios.
2.3 Enfoques de la Planeacin.
2.4 Planeacin de adentro hacia afuera.
2.5 Planeacin de arriba hacia abajo.
2.6 Planeacin de abajo hacia arriba.
2.7 Plan de contingencias.
PLANIFICACION
Cuarta semana:

QUE ES ?
La Planificacin:
La planificacin es la primera funcin administrativa
porque sirve de base para las dems funciones, determina
por anticipado cules son los objetivos que deben
cumplirse y que debe hacerse para alcanzarlos; es un
modelo terico para actuar en el futuro. La planificacin
comienza por establecer los objetivos y detallar los planes
necesarios para alcanzarlos de la mejor manera posible,
determina donde se pretende llegar, que debe hacerse,
como, cuando y en que orden debe hacerse.

DEFINICION
"Es el proceso de establecer metas y elegir medios para alcanzar
dichas metas"

"Es el proceso que se sigue para determinar en forma exacta lo
que la organizacin har para alcanzar sus objetivos"

"Es el proceso de evaluar toda la informacin relevante y los
desarrollos futuros probables, da como resultado un curso de
accin recomendado: un plan",

"Es el proceso de establecer objetivos y escoger el medio ms
apropiado para el logro de los mismos antes de emprender la
accin",
"La planificacin... se anticipa a la toma de decisiones . Es un
proceso de decidir... antes de que se requiera la accin"
Proceso de la Planificacin
EL PLAN

QUE ES ?
El Plan

El plan es un conjunto coherente de acciones, estas
acciones procuran tener impacto sobre las causas del
problema a travs de su encadenamiento lgico,
para obtener resultados predeterminados por quien
planifica.

Elementos de la Planificacin

Cules son los Elementos ?
El Diagnstico

Qu es el Diagnstico
Diagnstico
Adems de definir quienes somos y donde
estamos debemos elaborar un diagnstico.
Debemos tener en cuenta que el diagnstico es
como una fotografa que proporciona
informacin de la empresa sobre ese momento, es
un corte que se hace de la realidad para un
momento dado (FODA).

Los Objetivos

Qu son los Objetivos ?
Objetivos
Son los efectos o resultados que aspiramos a
obtener.
Son efectos o resultados de nuestra accin. Son los
resultados previstos como consecuencia directa de
nuestras acciones y positivamente valorados.
Objetivos

Cmo deben ser?
Los Objetivos
Deben ser:
claros: planteados en lenguaje comprensible y
preciso de modo que sean fcilmente identificados
y compartibles.
Realistas: factibles de alcanzar.
Pertinentes: significa que los objetivos deben tener
una relacin lgica entre su naturaleza y la
situacin que se quiere resolver.

Los Recursos

Qu y Cules son?
Recursos
Es importante articular los objetivos y los recursos, es
decir que se desea hacer y con que recursos contamos
para ello.
Los recursos pueden agruparse en: humanos
,financieros , materiales, mtodos, mquinas y
equipos, medio ambiente.
Las Actividades

Qu son?

Las Actividades

Las actividades son las tareas concretas que
hay que hacer. El supuesto es que, la
realizacin de las tareas nos permitir dar
cumplimiento al objetivo que nos propusimos.
Las tareas pueden ser de distinto tipos.
El Tiempo

Como elemento de la
Planificacin, para qu sirve?
El Tiempo

Las actividades no se desarrollan en cualquier
momento, sino que deben ser ordenadas
definiendo que es lo primero que hay que hacer y
que es lo que sigue.
Para ordenar las actividades es necesario elaborar
un cronograma donde se establezca que actividad
se hace y cuando (fecha o momento).
RESPONSABILIDADES

Para qu sirven?
La Responsabilidad
Las actividades deben ser realizadas
por alguien. Es decir se debe definir
quien se ocupar de cada una de las
tareas que se definieron, de su
realizacin o de su seguimiento.
FACTORES EXTERNOS

Qu son los Factores Externos?
Factores Externos

Son aquellos factores que no son posibles de ser
cambiados a partir del proyecto definido, pero que
tienen incidencia en el plan. Estos factores pueden
influir en forma positiva (posibilitando el plan) o
negativamente (impiden que se lleve a cabo).
Pueden ser muy diversos, por ejemplo una poltica
pblica que se relacione directamente con el
problema sobre el cual estamos trabajando.

IMPORTANCIA DE LA
PLANIFICACION

Porqu es importante planificar?
Importancia

Planificar significa que los ejecutivos estudian
anticipadamente sus objetivos y acciones, y sustentan
sus actos no en corazonadas sino con algn mtodo,
plan o lgica. Los planes establecen los objetivos de la
organizacin y definen los procedimientos adecuados
para alcanzarlos.
Porqu ms, es importante?
Por que, los planes son la gua para que:
(1) la organizacin obtenga y aplique los recursos
para lograr los objetivos;
(2) Para que, los miembros de la organizacin
desempeen actividades y tomen decisiones
congruentes con los objetivos y procedimientos
escogidos, ya que enfoca la atencin de los
empleados sobre los objetivos que generan
resultados,y
(3) poder controlar, el logro de los objetivos
organizacionales.
A qu ms, ayuda la Planificacin?

Ayuda a fijar prioridades, permite concentrarse en
las fortalezas de la organizacin, ayuda a tratar los
problemas de cambios en el entorno externo,
entre otros aspectos.

Beneficios de la Planificacin
Coordinacin de Esfuerzos: un plan eficaz determina
los objetivos tanto de toda la organizacin como de
cada una de sus partes, y cuando el trabajo se dirige
hacia los objetivos planificados, la conducta de cada
parte contribuye y es compatible con las metas de toda
la organizacin.
La preparacin para el cambio: Cuanto mayor es el
tiempo entre el cumplimiento de un plan y el logro de
un objetivo, mayor ser la necesidad de incluir planes
de contingencia. Y si la empresa ha considerado el
efecto potencial de cambio, se esta mejor preparado
por enfrentarlo.
Desarrollo de estndares de rendimiento: Al
ejecutar planes en una organizacin, los objetivos y los
cursos de la accin de cada individuo y grupo son las
bases para los estndares, los cuales pueden utilizarse
para estimar el rendimiento actual

El desarrollo de los Gerentes: Por medio de la
planificacin, la condicin de la organizacin en el
futuro puede mejorar si la gerencia toma un papel
activo para dirigirla hacia el porvenir, por lo tanto sta
debe ser activa y hacer que las cosas sucedan.
Establecimiento de Objetivos y
prioridades

La funcin de la planificacin empieza con el
establecimiento de los objetivos futuros, los cuales
deben satisfacer las expectativas de grupos conflictivos
dentro de la organizacin. Por lo tanto se deben
determinar las prioridades y el tiempo en que se deben
lograr los objetivos y realizar una medicin de los
mismos.
Establecimiento de objetivos y
prioridades
Prioridad de los objetivos esta frase implica, en
cierto momento, el logro de un objetivo es ms
importante que el de otros.

La prioridad de los objetivos tambin refleja la
importancia relativa de ciertos objetivos a pesar del
tiempo.
prioridades
El marco temporal de los objetivos: La
magnitud del tiempo implica que las actividades
de una organizacin sean dirigidas por diferentes
objetivos, dependiendo de la duracin de la accin
planificada.
La relacin prioridad-tiempo en el que se deben
lograr los objetivos es muy estrecha, ya que los
objetivos deben cumplirse para asegurar la
supervivencia de la empresa.
prioridades
Conflicto entre los objetivos:

1-beneficios a corto plazo contra crecimiento a largo
plazo.(qu se desea?)
2-margen de beneficios contra posicin competitiva.(hacia
donde apuntamos?)
3-mayor penetracin en los mercados actuales contra el
desarrollo de nuevos productos. (qu se prefiere?)
4-crecimiento contra estabilidad (mantenerse?)
5-ambiente de bajo riesgo contra ambiente de alto riesgo.(?)
prioridades
La medicin de los objetivos: los objetivos deben ser
comprensibles y aceptables para quienes ayudarn a
lograrlos.
El rendimiento eficaz de la gerencia requiere el
establecimiento de objetivos en cada una de las reas
que contribuyen el rendimiento global de la empresa.
PLANIFICACION
Quinta semana:

TIPOS DE PLANES EN LAS ORGANIZACIONES.
PLANES A CORTO, MEDIANO Y LARGO PLAZO.
PRESUPUESTOS Y PROGRAMACION DE
PROYECTOS.
PLANES DE NEGOCIOS.
TIPOS DE PLANIFICACION
Planificacin de corto plazo: el perodo que cubre es de
un ao.

Planificacin de mediano plazo: el perodo que cubre
es ms de un ao y menos de cinco.

Planificacin de largo plazo: el perodo que cubre es de
ms de cinco aos"
Pasos del proceso de planificacin.

El proceso de planeacin incluye cinco pasos
principales 1) definicin de los objetivos
organizacionales; 2) determinar donde se est en
relacin a los objetivos; 3) desarrollar premisas
considerando situaciones futuras; 4) identificar y
escoger entre cursos alternativos de accin; 5)
puesta en marcha de los planes y evaluar los
resultados . /

PLANIFICACION OPERATIVA O
ADMINISTRATIVA
Se ha definido como el diseo de un estado futuro
deseado para una entidad y de las maneras eficaces
de alcanzarlo. La planificacin operativa consiste
en formular planes a corto plazo que pongan de
relieve las diversas partes de la organizacin. Se
utiliza para describir lo que las diversas partes de la
organizacin deben hacer para que la empresa
tenga xito a corto plazo.
LA PLANIFICACION Y LOS NIVELES
GERENCIALES

Tpicamente, los administradores de nivel inferior
planean a corto plazo; los administradores de nivel
medio planean a un plazo un tanto ms prolongado; y
los administradores de nivel superior planean a un
plazo ms prolongado.
LA PLANIFICACION Y LOS NIVELES
GERENCIALES

La experiencia de los administradores de nivel
inferior con las operaciones cotidianas los convierte
en los mejores para planear en cuanto a lo que debe
hacerse en el corto plazo para alcanzar los objetivos
organizacionales. Los administradores de nivel
superior usualmente tienen una mejor visin de la
situacin organizacional como un todo y por lo tanto
se encuentran mejor dotados para planificar a largo
plazo.

LA PLANIFICACION Y EL CONTROL
La planificacin proporciona indicadores de
control contra los cuales puede medirse el
desempeo. Si existe una desviacin significativa
entre lo real y lo planeado, puede tomarse una
accin correctiva. Un ejemplo claro de los planes
empleados como estndares de control se pueden
encontrar en los presupuestos. Estos presupuestos
proporcionan la base para estndares continuos de
control durante todo el ao de operaciones
permitiendo tomar acciones correctivas.

TIPOS DE PLANES

SEGN SU PERODO DE REALIZACION
Los diferentes planes se pueden ejecutar
apropiadamente en los siguientes perodos:
- A corto plazo
- Mediano plazo,
- Largo plazo

PLANES A CORTO PLAZO

Tambin llamada planificacin operativa; se lleva a
efecto en cada planta y almacn. Es una extensin
de la planificacin a mediano plazo, con gran
nfasis en los presupuestos flexibles, los
relacionados con los niveles de produccin
especficos durante el perodo no mayor a un ao.
Incluye el uso de pronsticos trimestrales de
ventas suministrados por mercadotecnia.


PLANES A MEDIANO PLAZO

Es un subconjunto de la planificacin a largo plazo.
Se centra en las mismas reas que la planificacin a largo
plazo, pero dentro de un marco de tiempo menor (de dos a
cinco aos). Los estados financieros pro forma en este
perodo son ms detallados que aquellos para la
planificacin a largo plazo. En definitiva se refinan los
planeas estratgicos a largo plazo de la organizacin al
desarrollar planes financieros ms especficos. El resultado
de este nivel de planeacin sirve como entrada para la
planeacin a largo plazo.


PLANES A LARGO PLAZO

Su parte central est formada por las
consideraciones estratgicas en cuanto a
oportunidades futuras de mercado y a productos
nuevos para satisfacerlas. Una caracterstica
distintiva de este tipo de planificacin es el
descubrir oportunidades, y despus desarrollar
estrategias y programas efectivos para capitalizar
dichas oportunidades.

PLANES A LARGO PLAZO
Se concentra en la extrapolacin de datos recopilados de
fuentes externas e internas para proyectar la informacin
relacionada con la comercializacin y distribucin, tcnica
y de instalaciones, financiera, de recursos humanos y otros
aspectos. Comienza con un entendimiento realista de los
mercados, productos, plantas, almacenes, mrgenes,
utilidades, retorno sobre la inversin, flujo de efectivo,
disponibilidad de capital, capacidades de ingeniera y
habilidades y capacidades del personal


PRESUPUESTOS

Constituyen un planteamiento de resultados esperados
expresados en trminos numricos, estn relacionados con
dinero, ya sea a travs de ingresos o gastos de un
determinado periodo de tiempo. Estos presupuestos
pueden estar expresados en trminos financieros o en
horas-hombre, horas-maquina, entre otros. Puede estar
relacionado a un presupuesto de gasto, de inversin, de
operaciones o de caja. Aunque el presupuesto es una
herramienta de control, no sirve como una medida fiel de
ste, si antes no ha reflejado los planes.

PRESUPUESTOS
Los presupuestos pueden ser planes estratgicos si
cubren la totalidad de la empresa y un periodo largo de
tiempo; pueden ser planes tcticos cuando encierran
una unidad o departamento a mediano plazo y pueden
ser planes operacionales. Si su dimensin es local y de
corto plazo.

PROGRAMAS
Son planes relacionados con el tiempo y comprenden la
correlacin que se da entre este ltimo con las actividades
que deban llevarse a cabo. Tambin pueden definirse
como un conjunto de metas, polticas, reglas,
procedimientos de tareas, pasos, etc. Para ejecutar una
accin especfica, la programacin puede variar
ampliamente e ir desde programas de pequeo tamao o
simples, por ejemplo: el uso de un calendario para
programar actividades, hasta programas complejos o de
gran tamao, en donde ya se requieren tcnicas
matemticas, bases de datos, etc.

Estrategia:

Es un plan amplio, unificado e integrado que relaciona las
ventajas de una firma con los desafos del ambiente y se le
disea para alcanzar los objetivos de la organizacin a largo
plazo; es la respuesta de la organizacin a su entorno en el
transcurso del tiempo, adems es el resultado final de la
planificacin estratgica. Asimismo, para que una
estrategia sea til debe ser consistente con los objetivos
organizacionales.
PLAN DE NEGOCIO

El Plan de Empresa es el anlisis previsional de las
distintas reas de la
empresa: Marketing, Produccin, Recursos Humanos,
Inversiones, Econmico,
Financiero y Jurdico-Institucional.
PLAN DE NEGOCIO

Un Plan de Empresa es necesario tanto si se pretende crear
una empresa, si el objetivo es modernizar o incrementar la
rentabilidad de la empresa existente.
Tanto el resultado final - el Plan de Empresa completo -
como el trabajo de reflexin necesario para definir el Plan
son tiles.
PLAN DE NEGOCIOS

El Plan constituye una gua para el proceso de creacin
de una empresa. Al
final del mismo, se estar en condiciones de
autoevaluar la viabilidad inicial del
proyecto.( ver plantilla )
Cmo Iniciar un Negocio ?

Todo el mundo ha soado ser dueo de un negocio, ser
su propio jefe.... Pero, Qu hace falta para iniciar un
negocio?. Y, ms importante an, Cmo se puede
minimizar los riesgos y aumentar sus oportunidades de
xito?

Cmo iniciar un negocio?

No todo el mundo est preparado para ser el dueo de
un pequeo negocio. Se necesita correr riesgos,
trabajar muy duro, tomar buenas decisiones y tambin
se necesita suerte.
Cmo iniciar su negocio?

Cada negocio tiene intereses muy nicos, por lo tanto
usted es el responsable de encontrar los
requerimientos especficos de su negocio. (ver
ejemplo)
ENFOQUES DE PLANEACION
Sexta semana:

PLANEACION DE ADENTRO HACIA AFUERA.
PLANEACION DE AFUERA HACIA ADENTRO
PLANEACION DE ARRIBA HACIA ABAJO
PLANEACION DE ABAJO HACIA ARRIBA
PLANEACION DE CONTINGENCIAS.
Planeacin de opciones
Es necesario considerar cmo ocurre la toma de decisiones en el
contexto de un enfoque de planeacin de escenarios. Los escenarios
pueden enfrentar los aspectos bsicos de la estrategia por medio de dos
categoras de preguntas:

- La perspectiva interna: la organizacin est equipada para sobrevivir
y florecer en cualquiera de los mltiples entornos futuros igualmente
plausibles que enfrenta (capacidad organizacional)?
- La perspectiva externa: se desarrolla la empresa en la direccin
adecuada, considerando el tipo de organizacin que es y el entorno
que quiz enfrente (cartera empresarial)?
1. Enfoque de planeacin de adentro hacia afuera (las inversiones
en el crecimiento orgnico):

Crecimiento concentrado (expansin hacia mercados similares
adyacentes a los que ya se sirven).
Desarrollo de mercado (inversiones en la expansin de partici-
pacin de mercados).
Desarrollo de producto (difundir la Idea Empresarial a lo largo
de un rango ms amplio de producto). >
1.

Enfoque de planeacin de adentro hacia afuera
(inversiones en el mundo orgnico):

- Desarrollo de mercados (desarrollo de nuevas
competencias distintivas de relaciones en el mercado).
- Desarrollo de productos (desarrollo de nuevas
competencias distintivas generacionales, que llevan a
nuevas ideas de productos).
- Innovacin (aplicar nuevas combinaciones de
competencias distintivas, cambiando las "reglas del juego
comercial").
Enfoque de planeacin de afuera hacia
adentro.

Se planifica crecer mediante la realizacin de(inversiones
por medio de alianzas, asociaciones en participacin,
fusiones y adquisiciones).
Planeacin mediante la integracin horizontal (expandirse
en mercados similares adyacentes por medio de fusiones y
adquisiciones).
Planeacin mediante la diversificacin concntrica
(expandirse en mercados diferentes, pero relacionados de
manera estrecha, por medio de fusiones y adquisiciones). >
Enfoque de planeacin de afuera hacia
adentro.
Mediante:(inversiones en alianzas, asociaciones en
participacin, fusiones y adquisiciones):

Integracin vertical (adquirir competencias que
aprovechan la idea Empresarial existente hacia arriba o
hacia abajo por el flujo de la actividad actual).
Diversificacin en conglomerado (adquirir
competencias que apalancan la idea empresarial en
nuevas reas de negocios).
Concepciones bsicas: Planificar de arriba
hacia abajo .

La conveniencia de cada una depender en gran
medida del tamao de la organizacin, del tipo de
gobierno y estructura jerrquica que tenga y del
momento que est atravesando. >>>
Planeacin de arriba hacia abajo

La planificacin no es slo una herramienta clave para
el directivo, implica necesariamente, un proceso inter-
activo de arriba abajo y de abajo arriba en la
organizacin; >>
Planificacin de arriba hacia abajo

Una planeacin hecha desde arriba hacia abajo es aquella
que se elabora centralmente, para luego transmitirse al
resto de la organizacin, que debe ajustar sus planes de
trabajo a las limitaciones planificadas. Es un proceso
simple y rpido en el que participan pocas personas.
Funciona bien en organizaciones pequeas donde el jefe
suele conocer bien hasta el ltimo detalle de su empresa. Es
de corte autoritario y llama a la disciplina.>

Planeacin de arriba hacia abajo
la direccin general marca metas generales para la
empresa (apoyada en la informacin recibida, con
seguridad de las unidades inferiores) y establece
prioridades; las unidades inferiores determinan
planes y presupuestos para el perodo siguiente;
esos presupuestos son consolidados y corregidos
por las unidades superiores, que vuelven a
enviarlos hacia abajo, donde son nuevamente
revisados, etc. /
Planificar desde arriba hacia abajo e
implementar desde abajo hacia arriba

La forma ms efectiva de planeacin es hacindolo desde
arriba hacia abajo; es decir, definiendo primero los
requerimientos de ms alto nivel de la organizacin y luego
progresivamente detallando las necesidades de los de los
niveles inferiores. Este enfoque asegura que la planeacin
tendr el centro y perspectiva correctos y que a medida que
se obtengan datos ms detallados a los niveles inferiores,
seguirn siendo relevantes.>>>>

Implementar una planeacin
desde abajo hacia arriba
Es decir, empezando en los niveles ms bajos de la
organizacin y progresivamente cubrir aplicaciones en
los niveles superiores. Este enfoque asegura que se
planifica al ms bajo nivel de detalle, proporcionando
despus a los niveles ms altos a medida que se
necesitan. >>>

Planeacin de abajo hacia arriba

En una planificacin hecha desde abajo, la gerencia de
primera lnea emite unos lineamientos bsicos para la
elaboracin de la misma. Estos indican, por ejemplo, el
nivel de produccin que se ha propuesto alcanzar la
empresa en el ejercicio. A partir de esos lineamientos
generales cada departamento de la empresa elabora su plan
que, una vez consolidado, constituye la planificacin de la
empresa >>

Cuando el plan se realiza de esta manera se crea
un mayor compromiso de todos los niveles para
cumplirlo. Cada departamento determinar qu y
cunto necesitar para cumplir con sus metas en
el plan general de la empresa y se siente parte del
proceso. Es un ejercicio que permite conocer el
valor de los recursos y asignarlos de acuerdo a las
prioridades.>

Un plan hecho desde abajo requiere ms tiempo e involucra a ms
personas. Los pasos bsicos son:

1. Definicin de los lineamientos y metas corporativas, hecha por la
gerencia de primera lnea de la empresa.

2. Distribucin de los lineamientos hacia abajo y la elaboracin de los
planes departamentales.

3. Consolidacin y anlisis del plan. En este punto puede ocurrir la
aprobacin del plan, con lo cual finalizara el proceso; o bien, puede
ocurrir que la gerencia de primer nivel considere que hay que ajustarlo./

Planeacin de Contingencias

Planes de contingencia
Qu es un plan de contingencia y cules son sus
funciones, objetivos y contenidos?

PLAN DE CONTINGENCIA

Se entiende por PLAN DE CONTINGENCIA los
procedimientos alternativos al orden normal de una
empresa, cuyo fin es permitir el normal
funcionamiento de esta.
Estos Planes se deben hacer de cara a futuros
acontecimientos para lo que es necesario estar
preparado.

Plan de Contingencias

Toda planificacin de contingencia debe establecer
objetivos estratgicos as como un Plan de accin para
alcanzar dichos objetivos.
Adems, implica trabajar con hiptesis y desarrollar los
escenarios sobre los que se va a basar la planificacin
Planificacin de Contingencias

Debe ser tambin un Plan de Emergencia que
contenga los siguientes elementos:

a) Identificacin del escenario
b) Objetivos operativos
c) Medidas que se deben adoptar
d) Investigacin
e) Conclusiones
Contenido del Plan de
Contingencia

a) La naturaleza de la contingencia
b) Las repercusiones operativas de la contingencia
c) Las respuestas viables
d) Las implicaciones financieras de las respuestas
e) Cualquier efecto en otro proceso

Los planes de contingencia

Debern ser realistas y eficaces. Deber existir
un mecanismo para determinar qu plan de
contingencia alternativo se instrumentar,
tomando en consideracin la eficiencia con
respecto al costo. En situaciones de crisis, el
rendimiento con respecto a otros objetivos es
secundario.

Plan de contingencias

Este plan debe contener las medidas tcnicas,
humanas y organizativas necesarias para garantizar la
continuidad del negocio y las operaciones de una
compaa. Un plan de contingencias es un caso
particular de plan de continuidad del negocio.
PLANEACION
Sptima semana:

HERRAMIENTAS Y TECNICAS DE PLANEACION.
PRONOSTICOS
UTILIZACION DE ESCENARIOS.
BENCHMARKING
PARTICIPACION E INTERVENCION
PAPEL DE LOS PLANEADORES STAFF.
HERRAMIENTAS Y TECNICAS DE LA
PLANEACIN

ANALISIS DEL ENTORNO
ANALISIS DEL COMPETIDOR
QUE ES UN ESCENARIO
QUE SON LOS PRONOSTICOS:
- DE INGRESOS
- TECNOLOGICOS
PLANEACIN
TECNICAS DE PRONOSTICOS
ANALISIS DE PRONOSTICOS
TECNICAS DE PROYECCION CUANTITATIVAS
- ANALISIS DE SERIES TEMPORALES
- MODELO DE REGRESION
- MODELOS ECONOMETRICOS
- EFECTO DE SUSTITUCION
- COMPARACION EXTERNA
(BENCHMARKING)
PLANEACIN

PRESUPUESTOS:
- TIPOS
- ENFOQUES A LOS PRESUPUESTOS

HERRAMIENTAS DE PLANEACION OPERACIONAL

HERRAMIENTAS DE PLANEACION OPERACIONAL

ANALISIS FODA
ANALISIS DE RED PERT
ANALISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO
PROGRAMACION LINEAL
TEORIA DE COLAS
TEORIA DE LA PROBABILIDAD
ANALISIS DEL ENTORNO

Es el anlisis de grandes cantidades de informacin del
medio ambiente para detectar tendencias emergentes
y crear escenarios.
ANALISIS DE LA COMPETENCIA

Busca identificar quines son los competidores, qu
hacen y cmo sus acciones afectarn el enfoque de la
organizacin.
ESCENARIO

Un punto de vista consistente de lo que
probablemente suceda en el futuro.
PRONOSTICOS

Son predicciones de resultados futuros, dos de las
predicciones ms comunes son los ingresos futuros y
los nuevos adelantos tecnolgicos. Sin embargo
cualquier componente del entorno general y especfico
de la organizacin puede ser sujeto a pronsticos
0
1
2
3
4
5
6
Serie 1
Serie 2
Serie 3
PRONOSTICOS DE INGRESOS

Es la prediccin general de los ingresos futuros,
involucra la proyeccin de ventas generada a partir de
los datos histricos, ajustadas con las tendencias
encontradas en el anlisis del entorno como los
cambios de los factores sociales, econmicos, legales,
polticos, etc.
Ventas
1er trim.
2 trim.
3er trim.
4 trim.

PRONOSTICOS TECNOLOGICOS

Buscan anticipar los cambios en la tecnologa y el
marco temporal en el cual las nuevas tecnologas
pueden convertirse en realidades econmicas.
TECNICAS DE PRONOSTICOS
Las tcnicas de pronsticos caen dentro de dos
rangos:
- Cuantitativas: aplican un conjunto de reglas
matemticas a una Serie de datos anteriores para
predecir datos futuros.
- Cualitativas: Utilizan el juicio y las opiniones de
conocedores. generalmente se usan cuando los
datos precisos son limitados o difciles de
conseguir.
Ventas
1er
trim.
2 trim.
Tcnicas de Proyeccin Cuantitativa
Anlisis de series temporales.
- Ajusta una lnea de tendencia a una ecuacin
matemtica y proyecta hacia el futuro.
- Modelos de Regresin. Predice una variable con
base en otras variables conocidas o
presupuestadas.
- Modelos economtricos. Ecuaciones de
regresin para simular segmentos de la economa.
TECNICAS DE PROYECCION CUANTITATIVA
INDICADORES ECONOMICOS
- Usa indicadores econmicos para predecir un estado
futuro de la economa.
EFECTO DE SUSTITUCION
- Usa una frmula matemtica para predecir cmo,
cundo y en que circunstancias un nuevo producto
o tecnologa reemplazar la existente.
TECNICAS DE PROYECCION CUANTITATIVA

Modelos economtricos. Ecuaciones de regresin
para simular segmentos de la economa.
COMPARACION EXTERNA:
BENCHMARKING
Herramienta para encontrar las mejores
caractersticas, procesos, y servicios del producto que
sea posible, a efecto de usarlos como parmetro para
mejorar los productos, procesos y servicios de la propia
empresa.
Normalmente se compara la empresa contra el lder o
lderes de la industria para darle valor a la
comparacin.
PRESUPUESTOS

Es un plan numrico para asignar recursos a
actividades especficas.

Es un plan numrico para asignar recursos a
actividades especficas.
ELABORACIN DEL PRESUPUESTO

Ingresos
GastosIngreso De Financiamiento
$ 17.337.250,00
Gastos De Financiamiento
$ -
Cta.x Cobrar Del Ao Anterior
$ 16.380.000,00
Ctas. x pagar
$ -
Saldo Inicial
$ 957.250,00
Pago a Proveedores
$ 0,00
Abono A Capital De Prstamo
$ -
Total Ingresos
$ 56.337.250,00
Total Gastos
$ 56,337,250,00

Ingresos Corrientes
$ 39.000.000,00
Gastos Corrientes
$ 11.424.250,00
Ventas
$ 39.000.000,00
Sueldo
$ 1.800.000,00
Servicios Basicos
$ 1.600.000,00
Otros Gastos
$ 5.850.000,00
Intereses
$ 2.174.250,00
Ingreso De Capital
$ -
Gastos De Capital
$ -
Inv. Financ.
$ 44,913,000,00
$ 44,913,000,00
Total Gastos $ 56,337,250,00

PRESUPUESTOS
Presupuesto de ingreso. Es un presupuesto que
proyecta las ventas futuras.
Presupuesto de Gastos. Lista las actividades
primarias emprendidas por una unidad y asigna un
valor monetario a cada una de ellas.
Presupuesto de Utilidades. Combinan los
presupuestos de gastos e ingresos en uno solo para
verificar las contribuciones de utilidad.

PRESUPUESTOS

Presupuesto de Efectivo. Anticipa cuanto efectivo tendr la
organizacin a la mano y cuanto necesitar para sus gastos.
Presupuesto de Gastos de Capital. Pronostica inversiones
en propiedades, edificios, y equipo principal.
Presupuestos variables. Presupuesto que toma en
consideracin aquellos costos que cambian con el volumen,
como mano de obra, materiales y algunos costos
administrativos.

PRESUPUESTOS
Presupuesto Incrementales. Asigna fondos a los
departamentos de acuerdo a las asignaciones del
ejercicio anterior.
Presupuesto de Base Cero. Sistema en el cual las
solicitudes de presupuesto parten de la nada, sin
importar las asignaciones previas.

HERRAMIENTAS DE PROGRAMACION
OPERACIONAL
Programacin. Listado de las actividades necesarias, su
orden para realizarse, quien debe hacer cada una y el
tiempo necesario para terminarlas.
Grfica de Gantt. Grfica de barras con el tiempo en el eje
horizontal y las actividades a programar en el eje vertical.
Grfica de Carga. Es una grfica de Gantt modificada. En
lugar de enlistar las actividades en el eje vertical, los
cuadros de carga listan departamentos enteros o recursos
especficos.

ANALISIS FODA

Su principal funcin es detectar las relaciones entre las
variables mas importantes para as disear estrategias
adecuadas, sobre la base del anlisis del ambiente
interno y externo que es inherente a cada
organizacin.
Anlisis de Red Pert

La red Pert es utilizada como una herramienta
cuantitativa de planificacin y control, lo que
permite a los administradores contar con un
modelo de optimizacin que entregue la solucin
ptima de una secuencia de actividades en el
tiempo, que deben realizarse para finalizar el plan
de accin. Tambin permite al administrador
programar un proyecto por adelantado y a la vez
calcular el tiempo necesario para completarlo.
ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Tcnica para identificar el punto en el cul el ingreso
total es apenas suficiente para cubrir los costos totales.
PROGRAMACION LINEAL

Tcnica matemtica que resuelve problemas de
asignacin de recursos.
TEORIA DE COLAS

Tcnica que equilibra el costo de tener una fila de
espera contra el costo de servicio para atender esa cola.
TEORIA DE LA PROBABILIDAD

Uso de estadsticas para analizar patrones previsibles
anteriores y reducir el riesgo en planes futuros.
PLANIFICACION ESTRATEGICA
Novena semana

ESTRATEGIA Y VENTAJA COMPETITIVA.
PROCESO DE PLANIFICACION ESTRATEGICA.
ANALISIS DE MISION, VALORES Y OBJETIVOS.
ANALISIS DE RECURSOS Y VALORES
ORGANIZACIONALES.
ANALISIS DE LA INDUSTRIA Y EL ENTORNO.
Definicin de Estrategia

Una estrategia es el modelo o plan que integra los
principales objetivos, polticas y sucesin de acciones
de una organizacin en un todo coherente.
Una estrategia bien formulada ayuda a ordenar y
asignar los recursos de una organizacin, de una forma
singular y viable;
Elementos bsicos de toda estrategia:
- a) Las metas y objetivos que se persiguen.
- b) Las polticas y acciones que se emprendan.
- c) La relacin entre objetivos y acciones debe estar
presidida por la coherencia entre ellas.
- d) Los recursos y capacidades de la organizacin, que
determinan sus fortalezas frente a sus competidores
pero tambin sus debilidades.
- e) El entorno en el que se ubica la organizacin.
- f ) La competencia, es decir, otras organizaciones que
persiguen los mismos objetivos.

La planificacin Estratgica es
una herramienta por excelencia
de la Gerencia Estratgica
consiste en la bsqueda de una o
ms ventajas competitivas de la
organizacin, la formulacin y
puesta en marcha de estrategias
permitiendo crear o preservar
sus ventajas, todo esto en
funcin de la Misin, de sus
Objetivos, del Entorno y de los
Recursos disponibles.

Planificacin Estratgica
La Planificacin Estratgica
es el proceso por el cual los
dirigentes ordenan sus
objetivos y sus acciones en
el tiempo.
No es un dominio de la alta
gerencia, sino un proceso
de comunicacin y de
determinacin de
decisiones en el cual
intervienen todos los
niveles estratgicos de la
empresa.

Planeacin Estratgica
Finalidad:

La Planificacin Estratgica
tiene por finalidad producir
cambios profundos en los
mercados de la organizacin
y en la cultura interna.

El fin de la estrategia es de
ampliar el poder de la
empresa ante sus
competidores.

Implica, necesariamente, un
proceso inter-activo de arriba abajo
y de abajo arriba en la organizacin;
la direccin general marca metas
generales para la empresa, (apoyada
en la informacin de mercados
recibida con seguridad de las
unidades inferiores), y establece
prioridades.
Las unidades inferiores determinan
planes y presupuestos para el
perodo siguiente; esos
presupuestos son consolidados y
corregidos por las unidades
superiores, que vuelven a enviarlos
hacia abajo, donde son nuevamente
retocados, etc.

Planeacin Estratgica

Plantea tres preguntas a
los Directivos:

1- Donde estamos.
2- A donde se quiere ir.
3- y cmo se pretende
hacer.

Objetivo de la Planificacin estratgica

Su objetivo es lograr la
competitividad.

Ser competitivo es ser
capaz de hacer que los
clientes prefieran
nuestra oferta a la oferta
de la competencia.

Ventaja Competitiva
Es el fundamento de toda
estrategia.
Su objetivo es crear
recursos adicionales a favor
de la empresa, abriendo
una brecha entre sta y sus
competidores.
Toda Ventaja Competitiva
se construye. El xito
depende de sta.
Ejemplos: costos, marca,
originalidad.

Cmo se construye la Planeacin
Estratgica en la Empresa?
Mediante las siguientes tres
etapas:
1- Establecimiento de la Misin.(Que es lo que podemos hacer
y que no debemos hacer), Visin y valores
2- Identificando las Unidades Estratgicas del Negocio.
3- Investigacin de Mercado.

Primera Etapa: Establecer la Misin

Qu es lo que podemos
hacer y que no debemos
hacer.

MISION

Es la unin del
propsito y el quehacer
de la empresa que la
distingue de otras
organizaciones.

EJEMPLO DE MISION

SOMOS UNA EMPRESA SIN FINES DE LUCRO QUE TRABAJA EN
LAS ZONAS POBRES DEL PAIS. QUEREMOS MEJORAR LAS
CONDICIONES DE VIDA DE LAS PERSONAS MAYORES DE
NUESTRA SOCIEDAD. LO HACEMOS FACILITANDO
TRANSPORTE, ALIMENTO Y OPORTUNIDAD DE SOCIALIZAR
CON LAS PERSONAS MAYORES DE 65 AOS QUE TIENEN
RECURSOS LIMITADOS.
La misin de la empresa es la cancha y los movimientos es la
Planeacin Estratgica y cada vez que la empresa se aparte de
la misma, pierde dinero.


La Misin

Comprende:
* La necesidad que la
empresa pretende satisfacer.
* La contribucin que la
empresa pretende hacer a la
sociedad.
* La filosofa de la empresa:
creencias, valores, actitudes,
lineamientos.
* El estilo de la gestin y
direccin.

EJEMPLO DE MISION

MISIN DEL IEEN

Desarrollar y promover la ciencia y tecnologa nucleares
y afines en beneficio de la poblacin, regular y fiscalizar el
uso seguro de las radiaciones ionizantes.

El primer paso dentro de una empresa es delimitar la
Misin.

La Visin

Es la imagen futura que
una Institucin se
propone tener tomando
en cuenta la realidad en
la cual esta inmersa.

Ejemplo de Visin

1.- El Centro Educativo 3719, es un centro lder en
la innovacin y en la calidad del servicio
educativo, con el mejor local, equipamiento, con
docentes identificados y comprometidos con su
calidad educativa.

Componentes de la Visin
Imagen sugerente, valores fundamentales, idea
que llevan los miembros de la organizacin:
Personas (valores)
Desempeo (actitud)
Proceso (conducta)
Calidad (lo que nos diferencia).
Pblico (objetivo)

Caractersticas de la Visin
1.- Orientada a las necesidades del cliente
2.- Considera la dimensin temporal
3.- Integradora
4.- Clara y alejada de la ambigedad
5.- Positiva y alentadora
6.- Realista
7.- Consistente
8.- Difundida interna y externamente

Valores

Son el conjunto de enunciados que
reflejan los principios fundamentales bajo
los cuales se debe operar en la Empresa.


Algunos Valores mencionados en los
diferentes Planes Estratgicos .
Tolerancia
tica
Empata
Pro-actividad
Honestidad personal
Desarrollo personal
Creatividad
Innovacin
Emprendimiento
Responsabilidad
Importancia de los Valores

Orientan a las personas, las transforman y cambian de
conducta, facilitan el logro de la Misin y Visin, la
conduccin de los cambios estratgicos, permiten
identificar anti-valores y construir lo opuesto,
aumentan la productividad.
Ejemplo de: Visin, Misin y Valores.
BANCO SUDAMERICANO:
VISIN Ser un slido grupo financiero, lder en servicio,
innovacin y rentabilidad.
MISIN Brindar productos innovadores de alta calidad y
atencin personalizada a fin de lograr relaciones.
VALORES -Trabajamos con tica profesional, tenemos
actitud de servicio, somos creativos, pro-activos e
innovadores, trabajamos en equipo, protegemos los bienes
del Banco y de nuestros clientes como si fueran nuestros.

Anlisis de la Industria y su entorno
LA SITUACION EXTERNA
Referida al anlisis de la situacin externa o ambiente
que rodea a la organizacin y que le afecta. En este
caso tambin se debe considerar dos elementos
principales: las oportunidades y las amenazas.
QUE ES EL ANALISIS FODA?

El FODA o DOFA, (SWOT, por sus siglas en ingls), es
una tcnica de planeacin estratgica que permite
crear o reajustar a una estrategia, ya sea de negocios,
mercadotecnia, comunicacin, relaciones pblicas,
etc...

Al realizar el anlisis externo

Se deben considerar todos los elementos de la
cadena productiva, aspectos demogrficos,
culturales, polticos e institucionales. Se deben
plantear preguntas como:
En qu reas es difcil alcanzar altos desempeos
y en cules se podran generar altos desempeos?
Cules son las barreras que impiden que este
producto alcance sus metas de participacin en el
mercado?

CONCEPTOS INTEGRADOS EN TODO EL
PROCESO ESTRATEGICO
Eficiencia: es la relacin entre la cantidad de recursos
utilizados y la cantidad de recursos que se haba estimado o
programado utilizar.
Eficacia: Valora el impacto de lo que hacemos, del producto
que entregamos o del servicio que prestamos. No basta
producir con 100% de efectividad, sino que los productos o
servicios sean los adecuados para satisfacer las necesidades
de los clientes. la eficacia es un criterio relacionado con
calidad (adecuacin al uso, satisfaccin del cliente)
PROCESO ESTRATEGICO
Productividad :es la relacin entre los productos
totales obtenidos y los recursos totales consumidos .
Efectividad: es la relacin entre los resultados logrados
y los que nos propusimos previamente y da cuenta del
grado de cumplimiento de los objetivos planificados.
PROCESO ESTRATEGICO:

Capacidad Gerencial
- Es el conjunto de conocimientos, experiencias,
habilidades, actitudes y aptitudes (inteligencia),
que permite a las personas influir con medios no
coercitivos sobre otras personas para alcanzar
objetivos con efectividad, eficiencia y eficacia.

CARACTERSTICAS DE LA PLANEACIN
ESTRATGICA

- Previene, revela, aclara oportunidades y peligros
futuros.
Facilita la toma de decisiones.
Es base para otras funciones directivas.
Valora el desempeo.
Seala los asuntos vitales
Genera un sentido de participacin y compromiso.
Impulsa el establecimiento de canales de
comunicacin.
Propicia la capacitacin permanente del personal.
Promueve la evaluacin integral y permanente.


IMPORTANCIA DE LA PLANIFICACIN ESTRATGICA

Es una poderosa herramienta de diagnstico, anlisis y
toma de decisiones colectivas sobre el quehacer actual y
el camino que debe recorrer en el futuro la organizacin
o empresa.
Hace de la empresa un ente proactivo y anticipatorio.
Posibilita la adaptacin de la empresa a medios
exigentes, cambiantes y dinmicos logrando el mximo
de eficiencia, eficacia y calidad en la presentacin de sus
servicios.

LA ESTRATEGIA
Dcima semana

TIPOS Y NIVELES
NATURALEZA DE LA ESTRATEGIA
Toma de decisiones:
Rumbo de la organizacin:
Adaptacin al cambio del entorno:
Cumplimiento de metas y fines:
Estrategias: corporativa
competitiva
funcional

Tipos y Niveles de Estrategias

QU TIPOS DE ESTRATEGIA SE NECESITAN
CONOCER PARA UN MAYOR CRECIMIENTO
COMPETITIVO?

Tipos y Niveles de Estrategias

Se tiene que entender que la estrategia no es un acto
aislado, es una cadena de elecciones que recorre toda
la empresa involucrando todos los aspectos que hacen
al funcionamiento de la misma.


Niveles de estrategias:

La Estrategia corporativa:
Involucra aquellas decisiones que alcanzarn toda
la empresa, se concentran generalmente en la alta
direccin y su finalidad principal es crear y
mantener un equilibrio de portafolio de negocios.
En este nivel se establece la visin, misin de la
empresa y polticas generales para el desarrollo de
la organizacin.

Estrategia Corporativa: caractersticas:

Tambin llamada Estrategia global o "estrategia de
empresa". A este nivel, se trata de considerar la
empresa en relacin con su entorno, plantendose en
qu actividades se quiere participar y cul es la
combinacin ms apropiada de stas.
Estrategia competitiva:

Son aquellas decisiones propias de cada unidad de
negocios. Su finalidad es crear y mantener un
posicionamiento frente a la competencia, sus
principales funciones son: Enfoque competitivo,
acciones de expansin, ataques y defensas frente a la
competencia.

Estrategia competitiva: Caractersticas:

Es una estrategia de negocio". Esta se hace necesaria en
las empresas multi - actividad. Si las empresas estn
suficientemente diversificadas, se suelen identificar, en vez
de simples negocios, lo que se llama unidades estratgicas.
A este nivel se trata de determinar, cmo desarrollar lo
mejor posible la actividad o las actividades
correspondientes a la unidad estratgica, o sea en un
entorno competitivo, cmo competir mejor en tal o cual
negocio.
La situacin de competencia en una industria depende de
cinco fuerzas bsicas que se muestran en el siguiente grfico:
Estrategia competitiva: Las cinco
fuerzas de Porter.
La fuerza colectiva de estos factores (las cinco Fuerzas de
Porter) determina la mxima utilidad potencial de una
industria, cualquiera que sea la fuerza colectiva, la meta del
estratega corporativo consiste, en encontrar una posicin
en la industria donde su empresa pueda defenderse mejor
contra esas fuerzas o pueda ejercer influencia en ellas para
que le sea favorable, el estratega debe escarbar bajo la
superficie y analizar el origen de cada fuerza. Por ejemplo,
qu hace que la industria sea vulnerable a la competencia?
Qu determina el poder de negociacin de los diferentes
proveedores?.

VENTAJA COMPETITIVA

Las empresas alcanzan el triunfo con relacin a sus
competidores, si cuentan con una ventaja sostenible;
Existen dos tipos fundamentales de ventaja
competitiva : de coste inferior y de diferenciacin.

Ventaja competitiva de coste inferior

Es la capacidad de una empresa para disear, fabricar y comercializar un
artculo comparable ms eficiente que sus competidores. A precios iguales o
parecidos a los competidores.

Ventaja competitiva por Diferenciacin

Es la capacidad de brindar al comprador un valor
superior y singular en trmino de calidad, con
servicios especiales y servicio posventa del
artculo, la diferenciacin permite que una
empresa tenga un precio superior, lo que da una
rentabilidad superior.


Tiene por finalidad brindar un soporte operativo para
cada rea de la empresa. Se centra en cmo utilizar y
aplicar los recursos y habilidades dentro de cada rea
funcional del negocio o unidad estratgica, con el fin
de maximizar la productividad de dichos recursos. Las
reas funcionales ms caracterizadas son: produccin,
comercializacin, financiacin, talento humano,
tecnologa y compras

Estrategia Funcional:
Gestin Estratgica,
Est basado en el Poder de la Gente y establece que
cada Gerente o Lder es quien debe generar, dentro de
su propia gestin, las estrategias anticipativas y
adaptativas requeridas para sobrevivir y ser
competitivos a corto, mediano y largo plazo.
Estrategias anticipativas y adaptativas.
Las estrategias adaptativas sirven para responder a los
cambios que se estn dando actualmente en el entorno
y que son parte de nuestra realidad.
Son los resultados de combinar una oportunidad del
futuro, con una debilidad del presente.

Las estrategias anticipativas

Sirven para ser promotores del cambio y hacer que la
competencia tenga que cambiar al ritmo que nosotros
impongamos.
Las estrategias anticipativas nos permiten ser
competitivos, pero, para ser realmente competitiva la
organizacin tiene que realizar procesos de
anticipacin.
Gestin Estratgica

Accin y efecto, por parte de la gerencia, de crear las
estrategias adaptativas que requiere el negocio para
sobrevivir a corto plazo y las estrategias anticipativas
para ser competitivos a mediano y largo plazo.
Unidades estratgicas de negocio

El siguiente paso del anlisis de la cartera de negocios
consiste en que la gerencia determina qu tan atractivas
son sus distintas UEN y decide qu tanto apoyo merece
cada una. En algunas empresas esto se hace informalmente.
La gerencia examina el conjunto de negocios o productos
de la empresa y usa su criterio para decidir qu tanto debe
aportar y recibir cada UEN.
Diversificacin:

Estrategia para hacer crecer una empresa iniciando o
adquiriendo negocios que estn fuera de los productos
y mercados actuales de la empresa.

Estrategias empleadas por una empresa latinoamericana de
xito mundial (Caso Arcor ampliado)

Finalmente, se pueden apreciar los distintos atributos y la
posicin alcanzada por Arcor en cada uno de ellos :

Calidad de sus productos y/o servicios (3).
Solvencia econmica y financiera (8).
Creatividad en la gestin comercial y el marketing (4).
Honestidad y tica empresarias (3),
Capacidad de adaptacin a la crisis econmica (1).
Calidad del management (4).
Trayectoria (2).
Proyeccin de futuro (3).
Relacin con la comunidad y el medio ambiente (2).

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