CO-010 El mundo no es de la gente que sabe, sino de la gente que aprende Carol Dweck La Actitud del xito Agenda Objetivo Integracin Gestin Financiera y Controlling Descripcin del Mdulo Datos Maestros Subprocesos y Actividades Transacciones Preguntas y Respuestas Agenda Objetivo Integracin Gestin Financiera y Controlling Descripcin del Mdulo Datos Maestros Subprocesos y Actividades Transacciones Preguntas y Respuestas El objetivo de este taller es proporcionar informacin y herramientas que le permitan al participante unificar criterios, desarrollar habilidades y destrezas en materia de datos maestros del mdulo de Controlling, sus diferentes agrupaciones y la integracin de los mismos en los campos que los componen y la utilidad de los datos maestros en las funcionalidades del mdulo.
Objetivo Agenda Objetivo Integracin Gestin Financiera y Controlling Descripcin del Mdulo Datos Maestros Subprocesos y Actividades Transacciones Preguntas y Respuestas Mdulos SAP (Implementacin)
ERP Controlling
Finanzas
Ventas y Distribucin
Materiales
Recursos Humanos
Produccin
Calidad
Mantenimiento
Proyectos
Tesorera
Workflow
Soluciones Industriales -Finanzas y Servicios Pblicos: Banca, Seguros, Salud, Educacin e Investigacin, Defensa y Seguridad, Public Sector - Manufactura: Oil & Gas, Automovilstica, etc. - Servicios: Retail, Telecomunicaciones, Transporte y Logstica, Utilities, Servicios Profesionales, etc.
Integracin Gestin Financiera y Controlling
La Contabilidad General se divide en dos (2) reas principales: Contabilidad Externa (FI): Se rige por normas jurdicas y estrictos principios contables, al igual que sus destinatarios (personas e instituciones externas a la empresa). Contabilidad Interna (CO): Se organiza libremente y se orienta a destinatarios, costos y responsables de resultados pertenecientes a la empresa.
Naturaleza de las cuentas
DEBE (+) (Deudor) HABER (-) (Acreedor) ACTIVO PASIVO EGRESOS (COSTOS Y GASTOS) CAPITAL INGRESOS Finanzas y Controlling FI (Finanzas) CO (Controlling) ACTIVO X PASIVO X CAPITAL X INGRESOS INGRESOS EGRESOS (COSTOS Y GASTOS) EGRESOS (COSTOS Y GASTOS) Integracin Gestin Financiera y Controlling Cualquier dato relativo a costes pasa automticamente de Gestin Financiera (FI) a Contabilidad Interna (CO). Los costes e ingresos estn asignados a diferentes objetos de imputacin CO como centros de coste, rdenes internas CO, entre otros. Estas cuentas de Gestin Financiera se administran en Contabilidad interna como clases de coste o de ingreso primaria.
Integracin Gestin Financiera y Controlling Junta Directiva Gerencia General Gerentes Analistas Asesores Externos Contabilidad Interna (CO) Contabilidad Externa (FI) Autoridades Fiscales Accionista Seguros Instituciones Gubernamentales Bancos Alianzas Socios Clientes Integracin Gestin Financiera y Controlling Contabilidad Interna (CO) Informe centros de costos Informe de costos por Gcia. Informe por clases de costos Informe por operacin Informe del comprometido Informe centros de beneficios Balance General Ganancias y Prdidas Flujo de Caja Capital de Trabajo Contabilidad Externa (FI) Reportes Agenda Objetivo Integracin Gestin Financiera y Controlling Descripcin del Mdulo Datos Maestros Subprocesos y Actividades Transacciones Preguntas y Respuestas El mdulo de Controlling o Control Empresarial provee informacin para la toma de decisiones por parte de la Gerencia. Facilita la coordinacin, supervisin y optimizacin de todos los procesos de una empresa.
Entre sus caractersticas:
Descripcin del Mdulo Proporciona la informacin interna necesaria a los responsables de gestin y control de operaciones de la empresa. Registrar las contabilizaciones reales y plan. Permite planificar, siendo sta una funcin clave de Controlling, comparando data real con la planificada, cualquier desviacin puede ser determinada. De esta manera analizar los procesos de negocio para realizar los ajustes necesarios. Proporciona todas las funcionalidades de Controlling y no est restringido por requisitos legales. Mdulos y Sub-Mdulos de Controlling SAP-CO Sub-Mdulos de Controlling Sub-Mdulos a implantar Modelo de informacin CO Estructura de Centros de Costos CO-CCA Modelo de Costeo por Actividades CO-ABC Estructura de P&L por Dimensiones de Anlisis CO-PA Estructura de Centros de Beneficios EC-PCA La estructura de centros de costos representa el corazn del Modelo de Costos. A travs de CO-CCA se ejecuta la departamentalizacin de los gastos por centros de responsabilidad Funcionalidades orientadas a apoyar el establecimiento de un modelo de costeo basado en el enfoque ABC, a partir de la estructura CCA Los centros de beneficios en PCA agrupan centros de costos de CCA y permiten Medir Rentabilidad (P&L) a partir de estructuras internas de la organizacin Anlisis de Rentabilidad PA permite Medir Rentabilidad (P&L) a partir de estructuras como (Productos, Servicios, Clientes, Actividades, otros) Sociedad CO Representan unidades cerradas que sirven para calcular los costes. Es la unidad organizativa dentro de una empresa en la que se puede realizar supervisin completa y cerrada de los costes. Puede contener varias sociedades que, a su vez, pueden incluir varias monedas. Las sociedades asignadas a una sociedad CO deben utilizar el mismo plan de cuentas operativo y variante del ejercicio. Ejemplo: 1000 tx: OKKS
Agenda Objetivo Integracin Gestin Financiera y Controlling Descripcin del Mdulo Datos Maestros Subprocesos y Actividades Transacciones Preguntas y Respuestas Datos Maestros Clase de coste Centro de coste Valores estadsticos Centro de beneficio Clases de Coste (ClCo) Representan los tipos de erogaciones asociados al uso de recursos especficos que pueden realizarse dentro de un determinado objeto de costo. Las clases de coste identifican el origen de los costes e ingresos. Se definen dos (2) tipos de clases de coste:
Primarias Secundarias Clases de Coste Primarias Las clases de coste primarios solamente se crean cuando existe la cuenta contable respectiva en el Plan de Cuentas (PUCV). Es necesario disponer de un objeto de contabilidad interna (como un centro de coste, orden interna CO). Las cuentas contables (FI) y las clases de coste e ingresos primarias (CO) son espejos.
Ejemplos:
Cdigo Descripcin 5105030100 SALARIOS 5105060100 SUELDOS 5195450100 TAXIS Y BUSES Clases de Coste Primarias Cuenta Clase de Coste Primaria ESPEJO 5105030100 Salarios 5105030100 Salarios OBJETO DE COSTOS (Centro de coste) Clases de Coste Secundarias Las clases de coste secundarias, se utilizan slo en Contabilidad Interna para identificar flujos de costes internos, tales como: subrepartos, facturacin de actividades, liquidaciones, entre otros. No disponen de cuentas de mayor correspondientes en Gestin Financiera (Plan de Cuentas Operativo) y se definen solamente en Controlling.
Ejemplos: Cdigo Descripcin 9000000001 OPERARIOS 9000000002 CONTROL DE CALIDAD 9000000003 MANTENIMIENTO Objetos de coste Definicin Es una entidad en la cual se tiene una medicin de costos por separado. Permite registrar, almacenar y controlar costos directos e indirectos.
Tipos En SAP los tipos de objetos de costos son : o Centros de Coste o rdenes Internas o Elementos PEP o Grafos o Objeto PA (segmentos) o Colector de Coste
Objetos de coste E g r e s o s
( C o s t o s
y
G a s t o s ) Centros de coste (CO-CCA) rdenes internas (CO-OPA) I n g r e s o s
y
E g r e s o s
( C o s t o s
y
G a s t o s ) Centros de Beneficio (EC-PCA) Es una entidad en la cual se tiene una medicin de costos por separado. Permite registrar, almacenar y controlar costos directos e indirectos. Centro de Coste (CeCo) Es la ubicacin donde se producen los costes. Se puede establecer segn los requisitos funcionales, los criterios de imputacin, las actividades o servicios proporcionados, la ubicacin geogrfica y/o reas de responsabilidad.
Ejemplos:
Cdigo Descripcin 1121102 Salsa Ajo Macarena 1130001 Almacn Central 1200001 Gcia. Admn. y Finanzas Caractersticas Centro de Costos o Estn bajo la custodia de un responsable
o Permite la planificacin y control de costos de manera directa
o Tienen carcter permanente
o Facilita la toma de decisiones Tipos de Centros de Costos 9: Mercadeo E: Desarrollo F: Fabricacin G: Logstica H: CeCo auxiliar L: Direccin M: Material S: Social V: Comercial W: Administracin I: Sistema Valores Estadsticos (SKF) Son cifras relacionadas con centros de coste, centros de beneficios, rdenes CO.
Los valores estadsticos pueden utilizarse como base para operaciones peridicas como distribucin, subreparto y anlisis de ratios.
Ejemplos: Cdigo Descripcin UNIPRO Unidades Producidas OPERHH Operarios Horas Hombre Centro de Beneficio (CeBe) Cuentas de Gestin Financiera utilizadas en Controlling (Clases de Coste primarios e ingresos).
Clases de Coste utilizados solo en Controlling (ClCos Secundarias).
Ejemplos:
La Contabilidad de centro de beneficios permite estructurar sus centros de beneficio segn el producto (lneas de producto, sectores), los factores geogrficos (regiones, oficinas o centros de produccin) o la funcin (produccin, ventas) y se basa en el Plan de Cuentas asignado a la Sociedad CO relevante. Algunas de estas cuentas son: Cdigo Descripcin 1121103 Salsa Inglesa Macarena 1121104 Salsa Soya Macarena Grupos de Datos Maestros Grupos de Clases de coste Jerarqua Estndar CeCos Grupos de Centros de coste Grupos de Valores estadsticos Jerarqua Estndar CeBes Grupos de Centro de beneficio Grupos de Cuentas Jerarqua Estndar de Centros de Costes Concepto: Se trata de la estructura de rbol que representa todos los centros de coste correspondientes a una sociedad CO desde el punto de vista del Controlling. Utilizacin: Una jerarqua de centros de coste comprende todos los centros de coste de un perodo concreto y, por lo tanto, representa a toda la empresa. Jerarqua Estndar de Centros de Costes o Para poder crear centros de coste, primero debe definir una jerarqua estndar.
o La jerarqua estndar es una estructura a la que todos los centros de coste de una Sociedad CO deben estar asignados.
o Es un tipo especial de grupos de centros de coste
o Cada nivel o nodo es un grupo de centros de coste
o Es recomendable que se defina una estructura que refleje las reas internas de responsabilidad, control y toma de decisiones. Estas reas usualmente son las mismas que las funciones organizacionales internas representadas en el organigrama de la empresa.
Caractersticas Jerarquas y Grupos de Centros de Coste Las jerarquas (grupos de centros de coste) pueden ser:
o Estndar
o Alternas o grupos de centros de coste
La jerarqua estndar:
o Responde a la organizacin real de trabajo
o Asegura todos los costos de la organizacin
Las jerarquas alternas:
o Responden a otras visiones del negocio
o Oficiales para entes externos
Jerarqua Estndar de Centros de Beneficios La jerarqua estndar es una estructura de rbol que contiene todos los centros de beneficio de una sociedad CO y refleja la estructura organizativa utilizada en la Contabilidad de centros de beneficio.
Agenda Objetivo Integracin Gestin Financiera y Controlling Descripcin del Mdulo Datos Maestros Subprocesos y Actividades Transacciones Preguntas y Respuestas Subprocesos y Actividades Crear Datos Maestros y Grupos de Datos Maestros Visualizar Datos Maestros y Grupos de Datos Maestros Modificar Datos Maestros y Grupos de Datos Maestros Solicitar Datos Maestros y Grupos de Datos Maestros Generar Reporte de Datos Maestros y Grupo de Datos Maestros Gestin de Datos Maestros y Grupos Agenda Objetivo Descripcin del Mdulo Terminologa Clave Subprocesos y Actividades Transacciones Preguntas y Respuestas Preguntas y Respuestas La duda es uno de los nombres de la inteligencia Jorge Lus Borges