Ao de la Promocin de la Industria Responsable y

del Compromiso Climtico

UNT

Ao de la Promocin de la Industria Responsable y

del Compromiso Climtico
UNT

MOLINA RUIZ MARINA

VALDIVIEZO GONZLEZ PATRICIA
VALQUI VENTURO GIULIANA

01 de Diciembre del 2014

Ao de la Promocin de la Industria Responsable y

del Compromiso Climtico
UNT

PLANIFICACIN II

ECON. JULIO REYES VSQUEZ

01 de Diciembre del 2014

LAVADO
DE
ACTIVOS
Ley Penal contra el Lavado de Activos (Ley N 27765)

QU ES LAVADO DE
ACTIVOS?

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o ms

personas naturales o jurdicas, tendientes a ocultar o
disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que
provienen de actividades delictivas.
El delito de lavado de activos, se desarrolla usualmente mediante la
realizacin de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier
rastro del origen ilcito de los recursos.

QU ES LAVADO DE
ACTIVOS?
En el Per, el 26 de Junio del 2002 se promulg la Ley
Penal contra el Lavado de Activos (Ley N 27765), la
misma que extiende el Lavado de activos a otros
delitos como fuentes generadoras de ganancias
ilegales.

QU ES LAVADO DE
ACTIVOS?

QU ES LAVADO DE
ACTIVOS?
Actividades Principales donde se realiza Lavado de Activos

Se identifica el narcotrfico
como el principal delito base
del lavado de activos.

Se puede originar en:

La venta ilegal de armas

La trata de blancas

Las redes de prostitucin

La malversacin de fondos
pblicos

El
uso
malicioso
informacin privilegiada

de

El fraude informtico y el
terrorismo, entre otros delitos.

Todos
ellos
producen
beneficios y ganancias mal
habidas, que crean incentivos
para
que
se
intente legitimarlas.

Entre los riesgos que involucra el

lavado de activos destacan los:
Sociales: al favorecer indirectamente la criminalidad,
permitiendo al delincuente legitimar el producto del delito.

Econmicos: al producir distorsiones en los movimientos

financieros e inflar industrias o sectores ms vulnerables.
Financieros: al introducir desequilibrios macroeconmicos y
daar la integridad del sistema financiero.
Reputacionales: por la prdida de prestigio, crdito y/o
reputacin tanto de entidades financieras como no
financieras y de sus profesionales.

Tcnicas de lavado de dinero

Procedimientos ms comunes de lavado de dinero:
ESTRUCTURAR, TRABAJO DE HORMIGA O PITUFEO:
Divisin o reordenacin de las grandes sumas de dinero adquiridas por
ilcitos, reducindolas a un monto que haga que las transacciones no sean
registradas o no resulten sospechosas.

Tcnicas de lavado de dinero

Procedimientos ms comunes de lavado de dinero:
COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIN
Uno o varios empleados de las instituciones financieras pueden colaborar
con el lavado de dinero omitiendo informar a las autoridades sobre las
grandes transacciones de fondos, generalmente su complicidad es causada
por una extorsin y, a veces, obtendr una comisin por ella.

Tcnicas de lavado de dinero

Procedimientos ms comunes de lavado de dinero:
MEZCLAR:
Las organizaciones suman el dinero recaudado de las
transacciones ilcitas al capital de una empresa legal, para luego
presentar todos los fondos como rentas de la empresa. Esta es una
forma legal para no explicar las altas sumas de dinero.

Tcnicas de lavado de dinero

Procedimientos ms comunes de lavado de dinero:
COMPLICIDAD DE LA BANCA:
Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero gozan de
la colaboracin de las instituciones financieras (a sabiendas o por
ignorancia), dentro o que estn fuera del mismo pas, las cuales
dan una justificacin a los fondos objeto del lavado de dinero.

Tcnicas de lavado de dinero

EMPRESA FANTASMA:
Son empresas legales, las cuales se utilizan como cortina de humo para
enmascarar el lavado de dinero. Esto puede suceder de mltiples formas, en
general, la "compaa de fachada" desarrollar pocas o ninguna de las
actividades que oficialmente debera realizar, siendo su principal funcin
aparentar que las desarrolla y que obtiene de las mismas el dinero que se est
lavando.
Lo habitual es que de dicha empresa slo existan los documentos que acrediten
su existencia y actividades, no teniendo presencia fsica ni funcionamiento alguno
ms que sobre el papel.

Diagrama de lavado de activos

http://www.uaf.cl/lavado/

Acciones contra el lavado de

dinero
LA ONU EN LA LUCHA

En 1998 la ONU realiz el primer

gran acuerdo internacional para
luchar contra el lavado de dinero
en el cual se crearon los principios
de una cooperacin jurdica
internacional en materia penal
para el lavado de dinero.

La gran mayora de las

organizaciones internacionales
apoyan todo acuerdo para
combatir el lavado de dinero a
nivel mundial, ests son:

ONU (Organizacin De Las

Naciones Unidas)
OEA (Organizacin De
Estados Americanos)
UE (Unin Europea)
OTAN (Organizacin
Tratado Atlntico Norte)
Consejo de Europa
BM (Banco Mundial)
FMI (Fondo Monetario
Internacional)

PAISES LAVADORES DE DINERO

Son incontables los pases que pese
a la insistencia de los organismos
internacionales no han establecido
normas rigurosas contra el lavado de
dinero y lavado de activos. Esto
sucede porque delitos econmicos
adoptan tantas formas y matices que
es difcil controlar todas sus
enmaraadas manifestaciones.
Se estima por los expertos que la
debilidad de las legislaciones, la
lentitud y corrupcin de la justicia son
factores favorables al lavado de
activos y de dinero.

EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL
PER
En palabras del ex
Director
Ejecutivo del Fondo Monetario
Internacional, Michael Camdessus

Estudios encargados por el Banco

Interamericano
de
Desarrollo
(BID), manifiestan que este delito
en los pases de la Regin

El
lavado
de
activos
representa entre el 2% y el
5% del PBI mundial,
Se ubica entre el 2.5% y el
6.3% del Producto Bruto
Interno (PBI)

hacia finales de los aos 90, se calculaba que en el Per el volumen de

dinero que era objeto de operaciones de lavado, fluctuaba entre los 600 y
1,000 millones de dlares por ao.
Daniel F. Ramsay Romero. C.P.C.C. y Licenciado en Administracin de Empresas por la PUCP, y
candidato al Doctorado en Derecho y Ciencia Poltica por la UNMMSM, con la Tesis: Poltica Criminal y
Lavado de Activos en el Per: 2002-2012.

EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL
PER
REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

La Unidad de Inteligencia Financiera (UIFPer) en el periodo comprendido entre enero

de 2007 y setiembre de 2014 ha recibido
22,802
Reportes
de
Operaciones
Sospechosas (ROS) por parte de los sujetos
obligados a reportar.

EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL
PER

EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL
PER
En general,
considerando el nmero
total de ROS recibidos
desde el ao
2007 a setiembre de
2014, la mayor
participacin por tipo
de sujeto
obligado est
representada por los
Bancos con 39% y las
Empresas de
Transferencia de
Fondos con 21%.

EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL
PER
En los ltimos doce (12)
meses a setiembre de
2014 la
participacin de los
bancos asciende a 44%,
mientras que los
notarios mantienen
una participacin de
17% y las empresas o
personas naturales
dedicadas a la
compra y venta de
vehculos 14%.

EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL
PER
La mayor cantidad de
Reportes de Operaciones
Sospechosas recibidos
desde enero del ao 2007
a setiembre de 2014
provienen de Lima
Metropolitana con 58%
(13,301 ROS). Otras
regiones que presentan
alto porcentaje de
remisin de ROS con
respecto a las dems
regiones, sin considerar
Lima Metropolitana, son
La Libertad, Lambayeque,
Ancash, Tacna, Piura,
Arequipa, Ica y Callao.

Los Informes de Inteligencia Financiera emitidos por la UIF-Per desde enero

de 2007 a setiembre de 2014 involucran un total de US$ 11,018 millones. En
cuanto al monto involucrado por delito precedente en los IIF, la mayor
participacin la tiene el trfico ilcito de drogas (46%), seguido de minera ilegal
(38%), defraudacin de rentas de aduanas / contrabando (3%), corrupcin de
funcionarios (2%), defraudacin tributaria (2%) y estafa o fraude (1%).

LEY PENAL CONTRA EL LAVADO

DE ACTIVOS:
LEY N 27765

Artculo 1.- Actos de Conversin y Transferencia

El que convierte o transfiere

dinero, bienes, efectos o
ganancias cuyo origen ilcito
conoce o puede presumir

con la finalidad de evitar la

identificacin de su origen, su
incautacin o decomiso

ser reprimido con pena privativa de la

libertad no menor de ocho ni mayor de
quince aos y con ciento veinte a
trescientos cincuenta das multa.

Artculo 2.- Actos de Ocultamiento y Tenencia

El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene

en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias,

Cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar

la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso,
Ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni
mayor de quince aos y con ciento veinte a trescientos cincuenta das
multa.

Artculo 3.- Formas Agravadas

La pena ser privativa de la libertad no menor de diez ni mayor de
veinte aos y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das multa,
cuando:
a) El agente utilice o se sirva de su condicin de funcionario
pblico o de agente del sector inmobiliario, financiero,
bancario o burstil.
b) El agente comete el delito en calidad de integrante de
una organizacin criminal.

La pena ser privativa de la libertad no menor de veinticinco aos

cuando los actos de conversin o transferencia se relacionen con
dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes del trfico ilcito de
drogas, el terrorismo o narcoterrorismo.

Artculo 4.- Omisin de Comunicacin de Operaciones o

Transacciones Sospechosas.
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar
a la autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que
hubiere detectado, segn las leyes y normas reglamentarias, ser reprimido con
pena privativa de la libertad no menor de tres ni mayor de seis aos

Artculo 5.- Reglas de Investigacin

Para la investigacin de los delitos previstos en esta ley, se podr levantar el secreto
bancario, la reserva tributaria y la reserva burstil, por disposicin de la autoridad
judicial o a solicitud del Fiscal de la Nacin. La informacin obtenida en estos casos
slo ser utilizada en relacin con la investigacin de los hechos que la motivaron.

Artculo 7.- Prohibicin de Beneficios Penitenciarios

Los sentenciados por el delito previsto en ltimo

prrafo del Artculo 3 de la presente Ley no
podrn acogerse a los beneficios penitenciarios de
redencin de la pena por el trabajo y la
educacin, semilibertad y liberacin condicional.

CASOS VISTOS POR LAVADO DE ACTIVOS:

CASO SANCHEZ PAREDES ACUSADOS DE LAVADO DE ACTIVOS

El caso de la familia Snchez Paredes, investigada

en Per desde hace tres dcadas por lavado de
dinero del narcotrfico, es considerado como el ms
importante en ese pas en la lucha contra el
narcotrfico.
La justicia peruana no ha podido encontrar hasta
ahora pruebas contundentes para abrir un proceso
judicial contra la familia Snchez Paredes, que
afirma que su patrimonio proviene de sus negocios
en el sector minero, agroindustrial y ganadero.
El caso de la familia Snchez Paredes es
considerado como el ms importante en Per en la
lucha contra el narcotrfico, que ha crecido fuerte
en los ltimos aos.

 Per es el segundo mayor productor de cocana en el mundo, pero

analistas afirman que podra superar a su vecino Colombia si no
impulsa la lucha contra el narcotrfico.

En la demanda interpuesta se aleg que los miembros de la

organizacin de narcotrfico Snchez Paredes han usado las cuentas
bancarias de empresas de fachada y otros negocios de la familia para
tapar o disfrazar las ganancias ilcitas de la cocana por dcadas.

Los Snchez Paredes son propietarios de la Compaa Minera

Aurfera Santa Rosa (Comarsa) y de la minera San Simn y la
ganadera San Simn, entre otras.

A fines de 2011 una fiscal en Per solicit archivar una investigacin por lavado de
activos a los Snchez Paredes, pero la procuradora antidrogas local ha pedido
seguir con el proceso contra 80 personas y 120 empresas del grupo familiar.

La investigacin, por cierto, fue suficientemente extensa como para discriminar

entre quienes estn presuntamente salpicados por dinero de origen ilcito, como de
aquellos familiares que nada tienen que ver con el lavado.

Al final, de 70 personas y 120 empresas investigadas, solo quedaron 7 acusados y

un nmero reducido de compaas.
Las conclusiones, expuestas en 10 documentados peritajes, determinan:

- En 1991, el ao en que Perciles fue trgicamente asesinado a balazos en

Trujillo, Orlando, Manuel y Wilmer Snchez Paredes crearon la Compaa
Minera Aurfera Santa Rosa (Comarsa), la primera gran minera del clan.
En sus declaraciones a la Polica, los tres hermanos dijeron que conformaron
Comarsa con un crdito de US$ 2 millones otorgado por un banco de Gran
Caimn, pero la Polica no pudo corroborar la existencia de ese prstamo.

- Manuel Snchez Paredes afirm haber ganado, entre 1960 y 1990, US$ 11
millones producto de la pesca. Pero no adjunt boletas de pago, planillas
de salarios o cualquier otro documento sustentatorio.

- Orlando Snchez Paredes dijo haber percibido, entre 1959 y

1990, US$ 15 millones por concepto de pesca, particularmente de
jurel. Sin embargo, la Polica indica que se desconoce la
procedencia de US$ 12 millones.

- Del mismo modo, Wilmer Snchez Paredes declar haber

obtenido, entre 1960 y 1990, US$ 13 millones en actividades de
transporte, ganadera y agricultura, as como en la compra y
venta de cerveza al por mayor. Pero tampoco present, facturas
u otros documentos que acrediten su fortuna.

Ahora en la actualidad, todo parece indicar que la influencia del

clan Snchez Paredes se hace sentir con fuerza en el mbito del
Ministerio Pblico. Y es que no se explica entonces por qu el propio
fiscal de la Nacin, Carlos Ramos Heredia, apart de la investigacin
a los fiscales que tenan a su cargo ese polmico caso y que estaban
a dos semanas de emitir su dictamen.

CASO DE LAVADO DE ACTIVOS

INVESTIGACIN A
MANUEL BURGA
PRESIDENTE DE LA
FEDERACIN PERUANA
DE FTBOL.

CRONOLOGA DEL CASO

Hace cuatro aos, en los

meses previos a las
elecciones de la Federacin
Peruana de Ftbol, la
bomba que pretenda sacar
de carrera a Manuel Burga
de los comicios en la
Videna explot en los
medios de comunicacin.

Renzo Reggiardo lo
denunci ante la fiscal
de la Nacin, Gladys
Echaz, por el delito de
lavado de activos

La investigacin sobre
este problema judicial
no es nueva, data del
2008.

. Agosto del 2008: La

Divisin de Investigacin
Financiera de la Polica
Nacional seala que
existen indicios y
evidencias.

Ello cuando funcion la

Escuela Superior de
Entrenadores de Ftbol
de la FPF Alfonso
Huapaya Cabrera en la
Videna.

Febrero del 2010: Reggiardo

se rene con la fiscal de la
Nacin, Gladys Echaz, para
entregarle la manifestacin
de un testigo clave que
implica necesariamente a
Burga y otras personas.

El titular de la FPF fue

patrocinador de este
millonario negociado en la
escuela Huapaya con una
variedad sospechosa de
montos que dur desde
octubre del 2003 a agosto
del 2008.

Marzo del 2010: La

Procuradora contra el
Lavado de Activos, Julia
Prncipe, present una
denuncia en contra de
Burga por lavado de activos
y defraudacin tributaria
frente a la 36 Fiscala.

Abril del 2010:

Reggiardo anuncia que
el Congreso citar a
Burga para que aclare el
tema, mientras que el
imputado se defendi.

Es un tema desfasado
del 2005. Como todos
saben, las cuentas de la
FPF fueron congeladas,
dando a entender las
razones por las que la
escuela se encarg de
administrar el dinero de
la federacin.

16/06/2010: Tras ser acusado

por Reggiardo por salir
irregularmente del pas pese a
tener un impedimento, Burga
declar desde Sudfrica, donde
asisti para un congreso de la
FIFA previo al Mundial, a travs
del programa radial Sper
Deporte.

Yo no he evadido
ninguna norma. He
salido del pas como lo
hacen todos los
peruanos, por
Migraciones. No tengo
ningn impedimento de
salida.

Reggiardo, a su vez,
indic que el dirigente
poda ser detenido a su
llegada a Lima por no
asistir al Congreso.

17/06/2010: A su regreso
de Sudfrica, Burga declara
que no recibi ninguna
citacin. Cuando llegue
veremos qu actitud
tomaremos, asegur en el
aeropuerto Jorge Chvez.

18/06/2010: El presidente
de la FPF fue llevado por la
polica para compadecer
ante la Comisin de
Juventud y Deporte. Burga
se defendi de las
acusaciones y culp al
Parlamento de la crisis del
ftbol peruano.

Abril del 2012: Luego de varios

procesos en distintas instancias,
la 36 Fiscala remiti los
actuados a la Fiscala
Especializada en Delitos
Tributarios, por disposicin de la
8va. Fiscala. En esa instancia,
el fiscal Fredy Eloy Vizcarra
Villegas dispone el archivo
definitivo de la denuncia.

Diciembre del 2012: La

procuradora Prncipe
interpuso un recurso de
queja y la 8va Fiscala
Superior declar nula la
anterior resolucin y
dispuso que el caso pase a
conocimiento de la Fiscala
Especializada en Delitos
Tributarios.

Enero del 2014: El 8 de enero

finalmente el caso vuelve a ser
archivado, pero tras un nuevo
recurso de queja se declar
nuevamente nula luego de tres
meses y se dispuso que se
amplen las investigaciones.
Prncipe no da mayores detalles
pero asegura que el caso sigue
en curso.

Octubre del 2014: La revista

"Poder" publica el testimonio de
un polica que investig a Burga.
Tras concluir que existen indicios
para acusar al presidente de la
FPF por lavado de activos, su
atestado nunca lleg a la Fiscala
y en su lugar se presenta un
simple parte policial que limpia al
dirigente.

Angie Bolvar

GRACIAS